汇算期间费用的资产折旧摊销额

『壹』 所得税汇算清缴年报中资产折旧、摊销纳税调整表资产原值帐载金额和计税基础怎么填啊

第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。

第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。

企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。

《企业所得税法》第五十六条规定：企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础。

(1)汇算期间费用的资产折旧摊销额扩展阅读：

《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定：

(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

『贰』 汇算清缴资产折旧摊销情况及纳税调整表税收金额怎样填列

第5列，按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。注意，应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。
如果没有加速折旧优惠，那么，它和第2列的差额就是纳税调整额

『叁』 企业所得税汇算清缴时有一张表《资产折旧、摊销纳税调整明细表》，是不是需要调整折旧、摊销的资产

1资产摊销表需要如实填写，没有折旧可以填0，年限也如实填写
2表三叶是一样，版不论有没权有纳税调整都要填写，
3，滞纳金
填营业外支出的罚款支出应该没问题，不过我们公司会计师税审报告是把它放在营业外支出非常损失一栏的，其实不要紧的

『肆』 年度企业所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》中本期折旧、摊销额怎么填

本期折旧、摊销额有2个数，1个是会计数，另1个是税收数，会计数是指你本年会计提取的折旧数，内按固定容资产类别进行填报，将全年提取的固定资产折旧按类别分开填，税收数是指按税法规定应提取的金额，如果没有增加或减少固定资产提取的年限，一般2个数都是一样的，主要是反映加快提取折旧的情况。

『伍』 汇算清缴中资产折旧摊销明细那个表第5列，本期折旧摊销额是填这一年已经折旧的总数

肯定是填本期发生数啦，也就是已经折旧的金额

『陆』 汇算清缴中的资产折旧、摊销情况怎么填列

1、资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额按本年度累计折旧科目的贷方发生额填写；

2、查看累计折旧明细账，如下：

『柒』 年度汇算清缴资产折旧，摊销这张表是怎么填的

算出账上的固定资产期末数，本年折旧数，累计折旧数，账载金额和税收金额填一样的，不调增即可。

『捌』 汇算清缴中A105080资产折旧表中的第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是怎么算出来的，谢谢！

第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。

『玖』 期间费用明细表资产折旧摊销费怎么填写

根据固定资产和无形资产计提折旧和待摊费用摊销的情况进行填写！