A. 企业年度所得税报表中资产折旧摊销纳税调整明细表中计税基础一栏怎么填
计税原值就是固定资产的原价，合计数应等于资产负债表中的“固定资产原价”。
B. 年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写
资产源原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额
账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收
1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7
250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000
一、按照现行企业所得税法规定：机器设备折旧年限为10年，而您按5年计提折旧，要纳税调整。
二、按照现行企业所得税法规定：企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。
建议您在实践中预计净残值不要确定得太高在5%以内掌握。只是建议而已，但预计净残值一经确定，不得变更。
C. 税法上或会计上对于折旧/摊销年限有硬性规定吗
第六十条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；
（五）电子设备，为3年。第六十七条无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。
无形资产的摊销年限不得低于10年。
作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。
外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除。
第六十八条企业所得税法第十三条第（一）项和第（二）项所称固定资产的改建支出，是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出。
企业所得税法第十三条第（一）项规定的支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销；第（二）项规定的支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。
改建的固定资产延长使用年限的，除企业所得税法第十三条第（一）项和第（二）项规定外，应当适当延长折旧年限。
第六十九条企业所得税法第十三条第（三）项所称固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出：
（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；
（二）修理后固定资产的使用年限延长2年以上。
企业所得税法第十三条第（三）项规定的支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。
第七十条企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。
以上是《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的具体规定。应该是“硬性”的吧？
D. 资产折旧、摊销纳税调整明细表中的“电子设备"账载金额和计税基础怎么算
账载金额就是账面固定资产、无形资产原值，一般计税基础和账面值是一样的。
E. 资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表计税基础怎么填
没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额
1.第1列“资产账载金额”：填专报纳税人会计处理计属提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
F. 资产折旧、摊销纳税调整明细表
首先是贵公司必须是实行查账征收企业所得税的居民纳税人，（可以看主管税务机关的企业所得税纳税鉴定表）如果贵公司是实行核定征收企业所得税的居民纳税人不填报此表。
其次要确定贵公司在2008年12月31日前购买了固定资产；如果在此之前没有固定资产，即使是实行查账征收企业所得税的居民纳税人同样不需要填报此表。
此表的填报说明：
1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。
3.第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。
4.第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。
5.第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。
6.第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。
7.第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。
四、表间关系
1.第1行第7列＞0时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列＞0时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列＞0时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列＞0时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列为＜0时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列＞0时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列＞0时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。
问题补充回答：跳开不填报。
G. 资产的计税基础与折旧的区别
资产初始入账时账面价值和计税基础是一致的
后期如计提减值，加速折旧等（税法不允许）就会导致账面价值小于计税基础
那会产生递延所得税资产
H. 资产折旧、摊销纳税调整明细表中的“电子设备"账载金额和计税基础怎么算
汽车在交通工具中填列，电脑在电子设备中填列，计税基础帐载金额就回是你帐面的金额，不是95%的。答
补充：你这个问题主要涉及折旧年限问题，07年提取的折旧跟08年年度汇算清缴没有关系，你的年限可以按你账上的年限5年不要调整，新所得税法规定的汽车为4年，电脑为3年那是最低折旧年限，你提取的年限都超过4或3，不必调整，按你账上的折旧可以税前抵扣。08年以后购入的固定资产，折旧年限可以按所得税规定的最低做，当然也可以拉长。
I. 资产折旧、摊销纳税调整明细表帐载金额、计税基础、会计、税收、纳税调整1234567栏怎么填列，请高手帮帮
这样填不对，本期摊销会计填了279.04，就是12年全年实际进成本的折旧，12年5月购买专空调2280元，年限属5年，折旧每月计提36.1，洗衣机998元，年限3年，折旧每月计提62.44，从6月起每月折旧36.1+62.44=98.54元，6月到12月是7个月，应该是98.54X7个月=689.78元，不知道你实际进成本是不是279.04元，本期摊销额会计填的就是你12年度折旧进成本数，税收填的就是按税法的年限计算的12年度应该折旧数，如果税收数大于会计数，就不用补税，如果会计数大于税收数，超额部分要补交企业所得税。