资本充足率中无形资产

『壹』 资本充足率的几点思考

一、中国商业银行资本充足率的现状
在2005年之前，中国商业银行的资本充足率大多刚刚达到8%的规定标准，有些甚至比标准还低。自1998年以来，中国采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张，资本充足率问题又随之凸现。2000年， 四大国有商业银行的平均资本充足率进一步下降到4.63%，2002年底，四大国有商业银行平均资本充足率为6%。除中国银行的资本充足率达8.2%外，其余三家银行均低于巴塞尔8%的监管标准。2003年底，国家为建设银行和中国银行注入450亿美元的资本金。2005年4月国家又为工商银行注资150亿美元。随着2003年和 2005年国家对三家国有商业银行进行的财务重组共注资600亿美元，使这三家国有商业银行的资本充足率水平得到大幅度提升，分别达到12%、8.6%和9.1%。建设银行在资本充足率提高的同时还获得IPO资格，并募集92亿美元。
近几年来，中资银行的核心资本充足率稳步提升。中资银行2007年资本大幅增加，得益于火爆的资本市场。中信、交行由于在2007年分别在证券市场上融资410亿和252亿元人民币，资本充足率分别达到15.2%和14.4%；建行、兴业、招行在A股和（或）H股市场上市，民生通过定向增发募集181.6亿元人民币，华夏银行60亿元人民币混合资本债，都使其资本得到补充。刚刚成立的渤海银行2007年的资本充足率为27%。光大银行在2007年底改革重组、成功注册200亿元人民币等值美元之后，资本充足率从前一年的负值大幅提升为7.19%，改行于2008年四月发行60亿元人民币次级债后，其资本充足率已达8%以上。
二、资本充足率的影响因素分析
无论中外,银行的主要业务仍是信贷，信贷的主要风险仍是信用风险，因此，可以说信用风险是我国银行业面临的最大的风险。
1.不良贷款对资本充足率的影响
中国商业银行不良贷款比率高，不良贷款余额大，是造成风险资产过高，资本充足率低下的最主要原因。不良贷款的风险权重是很高，由此得出的风险资产则相对较大，那么资本充足率可想而知就低了，而不良贷款风险最主要的就是信用风险。
大量的不良资产是影响国内商业银行资本充足率提高的一个重要因素。一直以来，不良资产问题是制约中国商业银行进一步加快发展速度、提升市场综合竞争能力的关键所在，由于不良贷款率一直居高不下，不良资产消化难度大、成本高的现实，使得国有商业银行在资金运用上捉襟见肘。作为资本扣减项的呆账贷款,其对资本充足率的影响举足轻重。较高的不良贷款比率会增大风险资产占比。大量呆账贷款的存在则直接抵消了资本的增加，降低了资本充足率，加大了银行的信用风险。
2.风险资产结构和风险资产数量对资本充足率的影响
在中国商业银行中，信贷资产中对公贷款约占银行总信贷的90%左右，成为推动风险资产快速增长的主要动力。中国商业银行的资产投向比较单一，信贷资产占总资产的比重较高。其中中国的四大国有商业银行的贷款占整个资产的55%左右。高风险权重资产占比过大，资本补充又非常有限，导致资本充足率不断趋于下降。商业银行总规模不变的前提下，通过调整商业银行的资产组合，选择风险权数小的资产来达到相对缩小分母的目的，而提高商业银行的资本充足率。若资本充足率一定，那么就要选择风险资产的结构和调整风险资产的数量，以达到信用风险的最小，保证资本充足率的稳定。
资本充足程度直接决定了银行业金融机构的最终清偿能力和抵御各类风险的能力。受资本充足率调整的影响，各商业银行应合理调整信贷结构，向收益率高、风险权重低的资产倾斜，主要是对新增贷款严格把关，控制风险资产的增长速度，降低信用风险。
3.资本金对资本充足率的影响
在国有商业银行的资本构成中，主要是核心资本，但这些核心资本又大部分占压在变现能力弱的固定资产上或用来发放风险大的中长期贷款，而且核心资本水分多。中国国有商业银行的不良贷款率达 20%>30%，已超过了现有银行的全部资本，应收利息总量也相当大。金融资产管理公司虽然收购了国有商业银行的一些不良贷款，但新的不良贷款又在不断产生。因此 ,可以说国有商业银行的资本金名存实亡。和核心资本相比，银行的附属资本相对很少，仅按规定提取少量的呆帐准备金和发行少量的金融债券。
一家银行面临的风险越大，它所持有的资本就应越多。同时，资本是一个银行成长的调节器。从发达的金融市场看，银行监管机构和金融市场本身都要求银行贷款及其他风险资产的增长大体与资本的增长相匹配。存贷款增长过快的银行将从市场及监管当局那里收到信号，必须放慢发展速度或增加资本金，从而有助于保证每一家银行的成长和发展。 资本和资本充足率是成正比关系的。因此，通过控制和保障商业银行的资本金的来源和数量，有效利用资本金，保证商业银行资本充足率的达到安全标准，就可以有效地把信用风险控制在一定范围内。
三、提高资本充足率的对策建议
目前，困扰中国商业银行的最大问题是银行资产的巨额呆坏账，导致整体资本充足率偏低。如何提高资本充足率，降低信用风险，可以说是我国银行业的当务之急。
1.建立风险管理机制， 提高风险防范能力
在中国经济转型的过程中，商业银行的可持续发展能力需要在公司价值最大化的理念下，建立科学的风险管理机制。这是因为资本充足率与风险资产相联系，商业银行要提高资本充足率，有效控制信用风险是重要的途径。为此，应从以下两个方面着手解决：首先，完善风险管理的法律体系《商业银行法》应充分发挥其风险管理的功能，按照《巴塞尔新资本协议》的要求，从风险管理组织体系、内部风险评级以及不良资产管理等方面，规范商业银行风险管理行为，鼓励商业银行向现代风险管理机制转变。其次，着手建立完善的银行内部风险评估机构。从国际性大银行的经验来看，内部评级对于信用风险的管理有重要作用，它可以为金融工具价格的决定提供重要依据、为管理者风险决策提供参考。
2.加快对不良资产的处置，降低信用风险
中国商业银行由于其内在机制上的原因,导致了大量不良贷款的发生，背上了沉重坏帐、呆帐负担，中国银行业监督管理委员会统计，截至2007年第一季度末,中国商业银行不良贷款余额达12,455.7亿元，不良贷款率为6.63%。其中，包括国有商业银行和股份制商业银行在内的中国主要商业银行不良贷款余额为11,614.2亿元，不良贷款率为7.02%。中国商业银行存在的大量不良资产，严重影响了其经营创利能力，制约着金融体制改革整体推进步伐。强化商业银行不良资产管理既是落实《巴塞尔新资本协议》的要求，主动适应资本约束的必然选择，又是实施全面风险管理的重要举措。
对此,银行自身应该进一步建立科学的贷款评估体系，提高从业人员素质，减少不良贷款的产生，与此同时，拓展中间业务和表外业务，增加银行营业利润，用以化解和冲销现有不良资产。

『贰』 请问谁能简单解释下资本充足率

你的问题要结合银行的年报来看，银行业的中报和年报都会披露资本总额和资本净额。扣除项是专门的一个数据，这部分数据可以是资产减值造成的，可以是收购产生的商誉等无形资产造成的。总之没有一定的定义，要看银行财报披露和具体的数据。资本净额=资本总额-扣除项。而资本就是指这个银行的自己拥有的资金，一级资本差不多=股东权益里面的所有现金资产。二级资本也就是附属资本差不多=银行自身的企业债务和相关证券类资产。流动性和变现上不如一级资本也就是核心资本。一般来说的资本充足率分子的资本净额差不多等同于核心资本+附属资本-扣除项。其余的你自己先要搞明白什么是资本，核心资本，附属资本等问题。
风险加权资产是指，银行总资产里面拥有风险权重的资产。银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则很高。这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收益也更高。至于具体的风险权重列表你自己查央行和银监会关于银行资本充足率管理办法。举例来说，国债就是0风险权重的，外国国债评级在aa-以下的则是100%，评级在aa-以上的国家的企业债务风险权重则为50%。
12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本。例如商业银行股票交易交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险。简而言之一句话就是银行拿钱当炒家的这部分资产都必须单独计提风险资本。由于银行是杠杆经营，由于资本充足率的8%要求，杠杆的理论最大限度为12.5倍。为了限制风险，所以要求这些资产必须要乘以12.5倍。

『叁』 巴塞尔协议要求的资本充足率中的资本不包含表外资本这句话对吗

你说的是表外资产吧，表外资本好像没有；如果是表外资产的话，资本充足率计算中分母为风险加权资产，不同的资产按照不同的比例进行计算，表外资产也要经过一定的加权数转换为风险资产。所以资产中不包括表外资产不正确。

『肆』 银行资本充足率中的资本指什么。有包括债权资本吗还是只包括股本和准备金之类的发债筹来的钱不是资本

银行的债务性资金来源只有一部分可以计入资本充足率的分子。
债务性资金作为资本的条件是可以在一定时期或满足一定条件下，可以用来弥补银行的损失，从而保护存款人和其他债务人利益。
（1）期限长；（2）清偿顺序位于普通债务之后；（3）本金的偿还有灵活性（可以延期支付而不构成违约）（4）收益的分配（对债务来说就是利息支付）具有灵活性（可以延期支付而不构成违约）。我国银行资本充足率计算中，长期次级债券、混合资本工具（是一种债券）。
随着巴塞尔协议三的实施，还有一些创新性资本工具（兼具有债务、股本特点的一系列资本工具）。
建议阅读一些文献，也可以参考我国银监会制定的资本管理办法里附件一：合格资本工具标准。

『伍』 计算资本充足率时为什么要从资本中扣除商誉等项目

三年多以来，贵州银行一级核心资本充足率不足11%，不满足监管层要求，多渠道融资补血
出品：每日财报
作者：杨柳
近日，传出贵州银行将赴港进行IPO的消息。市场消息称，贵州银行将于下月赴港进行IPO，募集资金最高可达10亿美元。今年6月6日，贵州银行向港交所递交IPO申请。
贵州银行于2012年10月11日正式挂牌开业，注册地、总部设在贵阳市，是由遵义市商业银行、六盘水市商业银行、安顺市商业银行为基础合并重组设立的省级城市商业银行。截至2019年第一季度，贵州银行总资产为3620亿元，2019年第一季度净利润为9.57亿元。
但目前H股、A股的银行股股价均较为惨淡，银行股进入“寒冬”。《每日财报》注意到，浙商银行、渝农商银行IPO一度“破发”、2/3上市银行股“破净”，种种迹象或预示市场已趋于饱和。此时贵州银行传出赴港IPO的消息，并不是一个好时机。

『陆』 资本充足率指的是什么,其中商业银行的资本总额与加权风险资产总额各指什么,如何计算或者说是统计

资本充足率＝资本净额÷(表内加权风险资产+表外加权风险资产+市场风险资本要求*12.5）
核心资本重组率＝核心资本净额÷(表内加权风险资产+表外加权风险资产+市场风险资本要求*12.5）

资本净额=资本-资本扣减项
核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项

『柒』 计算资本充足率时资本扣除项为什么有商誉

商誉是无形资产，不属于资本

『捌』 资本充足率在银行中如何进行分析评价，以及资本充足率过高或者过低对银行有哪些影响

银行都是负债经营的，银行的资金主要来自存款，银行的存款记负债，贷款记资产。资本充足率简单来说就是自己的钱跟所有的钱的比例，具体计算有公式的，我就说个大致意思。
目前国际上通行的是资本充足率要达到7%，以前还有8%的说法。我国的银行大多都达不到。
资本充足率过高，证明这家银行的业务发展不够好。
资本充足率过低，证明银行自有资产太少，抵抗风险的能力低。

『玖』 资本充足率的计算公式中有个十二点五倍，这个12.5，是怎么得出来的是不是美国特别针对中国算出来的

1、12.5是巴塞尔委员会提出的，并不是美国
2、巴塞尔协义中在计算资本充足率时统一使用了12.5，并不是针对某个国家。
3、之所以采用12.5，是因为8%的倒数是12.5，也就是1/8%=12.5。因为根据历史数据，在国际上一般认为100单位的非预期损失需要8个单位的资本进行弥补，所以资本充足率定为8%，于是便有了12.5。

『拾』 资本充足率公式的解释

你的问题要结合银行的年报来看，银行业的中报和年报都会披露资本总额和资本净额。扣除项是专门的一个数据，这部分数据可以是资产减值造成的，可以是收购产生的商誉等无形资产造成的。总之没有一定的定义，要看银行财报披露和具体的数据。资本净额=资本总额-扣除项。而资本就是指这个银行的自己拥有的资金，一级资本差不多=股东权益里面的所有现金资产。二级资本也就是附属资本差不多=银行自身的企业债务和相关证券类资产。流动性和变现上不如一级资本也就是核心资本。一般来说的资本充足率分子的资本净额差不多等同于核心资本+附属资本-扣除项。其余的你自己先要搞明白什么是资本，核心资本，附属资本等问题。

风险加权资产是指，银行总资产里面拥有风险权重的资产。银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则很高。这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收益也更高。至于具体的风险权重列表你自己查央行和银监会关于银行资本充足率管理办法。举例来说，国债就是0风险权重的，外国国债评级在AA-以下的则是100%，评级在AA-以上的国家的企业债务风险权重则为50%。

12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本。例如商业银行股票交易交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险。简而言之一句话就是银行拿钱当炒家的这部分资产都必须单独计提风险资本。由于银行是杠杆经营，由于资本充足率的8%要求，杠杆的理论最大限度为12.5倍。为了限制风险，所以要求这些资产必须要乘以12.5倍。