1. 当月购买了无形资产，次月才收到发票怎么做账
借：无形资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
2. 收到部分软件开发发票怎么做账
已开发票收到部分款项的做账分录：
借：银行存款/现金（已收到的部分款项）
应收账款（未收的部分款项）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税（如果有涉及增值税的）
3. 购买无形资产,收到全额专票,款付一半,怎么做账
借：无形资产
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
贷：应付帐款--XX
4. 无形资产分批开发票分批付款怎么入账
无形资产购入按合约一次性进入入账：
借：无形资产一A专利（含税）
贷：应付账款一×××
分批开票分批付款：
①借：应付账款一×××
贷：银行存款
②借：应交税费一待抵扣税
贷：无形资产一A专利（税额转出）
5. 购买的固定资产只收到部分发票怎么做账
可以跟材料一样做暂估处理，但是财务很多软件的固定资产是独立的系统，到时候冲回修改固定资产的时候比较麻烦，所以稍微跟材料暂估有区别，没发票先暂估入库，以后只要冲掉暂估入库即可：
暂估分录：
借 固定资产 （应该取得全部发票的金额，不包含进项）
应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）
应付账款-暂估应付账款
等以后发票到了时候：
借 应付账款-暂估应付账款
应交税费-应交增值税-进项税额（剩余发票取得后认证的进项税额）
贷 应付账款-XXX公司
6. 收到部分软件发票怎么入账
如果如果已签购买软件合同，软件价格十万，收到部分软件发票比如3万元回，价款支付3万元。
那么做如下分答录：
借：固定资产30000
贷：现金或银行存款30000
借：固定资产70000
贷：其他应付款70000
以上内容仅供参考谢谢！
7. 无形资产没入账，已在使用，等收到发票该如何处理
按照正式的规来定，就像楼上说的，应源该在你们公司实际已经取得ERP系统的时候，就确认为无形资产入账，并从当月开始正常摊销，等取得了发票再调整之前的入账价值（如果发票金额与原入账价值不符时才调整）
上面说的是理论。实际上，因为你之前没有取得发票，是不好直接计入无形资产核算的。你可以之前支付的时候，就当是预付账款，收到发票的时候，在确认为无形资产，从收到发票当月开始计提摊销，也就是说不管之前你已经使用了几个月，你就当是取得发票的当月才购入开始使用的入账就可以了，这个没有太大影响的
8. 付一半款，收到一半款的发票，怎么账务处理
购买时
借：无形资产
贷：应付账款
收到一半发票，付一半款（如为增值税发票，视当地规定可否抵扣）
借：应付账款
应交增值税-进项
贷：现金/银行存款