『壹』 公司新收到一张20万的运费发票，需要摊销，请问摊销时分录怎么做
借：制造费用/销售费用等（主要看你们是什么业务的运费）
贷；银行存款专
摊销：属
借：长期待摊费用
贷：制造费用/销售费用等
以上只是理解成你们的运费要在一年以上进行每月或者每次摊销，如果意念以下因为新准则已经没有待摊费用这个科目建议你一次转掉，如果你摊销的意思是在每样货物中进行摊销就将运费加进销售成本
『贰』 费用发票一次性收到，分开入账问题
其实这个相当于是给加盟商的借款，后期还会收回，那就不要入费用，这个费用应该在加盟商账面体现，加盟商实际也不应该开票确认收入，已经认证了，那就正常申报税。
借出时：借 其他应收款 贷：银行存款
收回时：借：银行存款 贷：其他应收款
『叁』 一次性收到跨月费用发票如何摊销
每月记账
借：费用类
贷：应付账款
等到支付的时候
借：应付账款
贷：银行存款
如果是一次性付完款了的就是
借：长期待摊费用15万
贷：银行存款15万
每月应该摊销的是
借：管理费用-燃油费
管理费用-租赁费
贷：长期待摊费用 15万/12=12500元
『肆』 收到400万发票，实际是11，12月及明年1月所产生的成本的进项发票，那么应该怎么做分录把成本分摊到各月
1、收到增复值税专用发票，一般制将对应的货物入库单据附在一起进行挂账：
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
2、材料入库后，在实际领用时（分别在11、12及1月均领用）填制出库单据，按照出库单作分录：
借：生产成本-原材料
贷：原材料
3、在支付该批材料货款时：
借：应付账款
贷：银行存款
4、可见，材料在每月领用时即进入领用当期的成本当中，这属于正常的材料领用成本核算，一般不会涉及调整。
5、对于全额付清了款项且取得发票入账的，应按照实际匹配的成本计算期间列支进入费用成本；
6、一般地，可在支付时：
借：预提费用\其他应付款
贷：银行存款
每月列支进入费用成本时：
借：成本费用相应科目
贷：预提费用\其他应付款
这样，在本年度企业所得税汇算清缴时，不需作调整处理。
『伍』 我们公司收到了几十万的劳务发票,但是款还没付.打算明年年初再付,这个劳务票可以计入今年的劳务成本吗
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
根据上述规定，收到了几十万的劳务发 票，按照权责发生制的原则，应该计入今年的劳务成本，而作为开票方来说，肯定也是今年发生业务才开具劳务发 票。
如果是收付实现制的话，则按付款时间计入成本。
『陆』 收到去年的费用发票，今年怎么做账啊
『柒』 几个月的费用发票开在一张票上面怎么分摊做账
开票，
借待摊费用
贷应付账款或银行存款
分摊
借管理费用
贷待摊费用
『捌』 长期待摊费用今年开的发票应该从去年摊销怎么办
两种方式：
①去年的一并入在本年，后续期间的分期摊
②从拿到发票的时点开始，在后续期间摊，不考虑去年的。