资金使用费分析

① “资金”和“经费”使用上有何区别

资金，是指经营工来商源业的本钱；国家用于发展国民经济的物资或货币。
经费，指经办事业支出的费用。

资金是大头 是本钱 是拿来投资的 说俗点就是钱多
经费是小头 是拿来周转活动的 也就是没多少
A将公司现有是一百亿资金，拨出5亿给B做项目投资。 这样看就简单明白多了。

② 项目经费使用情况总结报告

根据《国土资源调查专项资金管理暂行办法》规定，项目工作结束后应当按照要求进行项目验收。在项目验收时，项目承担单位除提供成果验收报告外，还应提供项目经费使用情况的总结报告。

项目经费使用情况总结报告由封面、文字报告和附表组成。

一、封面

封面主要反映报表填报单位的基本信息，应填写填报单位、单位负责人、财务负责人、报表填报人和填报日期等信息。格式见表5-1。

表5-1 地质调查项目经费使用情况总结报告（封面）

二、文字报告

文字报告应说明以下内容：

（1）地质调查项目基本情况。包括目标任务、工作周期、总预算和完成情况。

（2）地质调查项目预算及执行情况。包括财政批复预算情况，预算调整情况，以及总预算和分年度预算执行情况。

（3）各项费用支出情况的分析说明。

（4）项目经费结余（或超支）情况及原因说明。

（5）其他需要说明的事项。包括单位执行的财务会计制度，项目经费使用中存在的问题。

（6）对项目经费使用情况进行自我评价。

三、附表

附表包括：地质调查项目预算收支情况表、地质调查项目经费使用情况表、地质调查项目工作手段（甲类）支出情况表。

表一：地质调查工作项目预算收支情况表，反映工作项目预算、支出、结余情况，按项目工作年度分年填列。格式见表5-2。

表5-2 地质调查项目预算收支情况表 单位：元

表二：地质调查项目经费使用情况表，反映地质调查项目费用支出情况，按项目工作年度分年填列。

由于《国土资源调查专项资金管理暂行办法》出台较晚，考虑到各项目承担单位项目经费核算的实际情况，在2005年之前项目发生的费用支出，按照直接费用（含直接人工费、直接材料费和其他直接费）、间接费用、管理费用和其他费用等费用项目填列表二（补），格式见表5-4。2005年及以后发生的费用支出按《国土资源调查专项资金管理暂行办法》规定的开支范围核算，填列表二，格式见表5-3。

表5-3 地质调查项目经费使用情况表

表5-4 地质调查项目经费使用情况表

表三：地质调查项目（甲类）工作手段支出情况表，反映甲类工作项目各工作手段设计预算的执行情况，格式见表5-5。

表5-5 地质调查项目（甲类）工作手段支出情况表 单位：元

③ 筹资费用和使用费用有何区别

"筹资费用" 在学术来文献中的源解释

1、企业发生财务费用的目的是为了获得生产经营过程所需的资金通常财务费用又称为筹资费用.但罚息是指企业在筹集资过程中违反银行有关结算制度而发生的一种惩罚性利息支出从性质上分析罚息不属于筹集资金费用不能通过“财务费用”帐户核算
文献来源

2、筹资费用是指在资金筹集过程中支付的各项费用包括发行股票、债券支付的印刷费、发行手续费、律师资、资信评估费、公证费、担保费、广告贾等等

3. 使用费用是等于经营、投资和筹资三类活动发生的财务费用.

④ 企业资金成本分析的几种方法

姜定军企业在进行筹资或投资的决策对，首先考虑的是资金成本的高低，也就是企业筹措资金和使用资金过程中应付的使用费和各种筹资费用。前者包括需支付的股息、利息和资金占用费等，它与筹资金额大小、时间长短有直接关系，属于资金成本中的变动费用；筹资费用包括委托金融机构代理发行股栗、债券所支付的注册费、代办费和向银行借款的手续费等，它与筹资金额大小、占用时间长短无直接关系，属资金成本中的固定费用。在实际工作中，资金成本通常以相对数表示为资金成本率，计算公式：资金成本率一资金使用费用／（筹集资金总额一筹资费用）X100％。由于筹资渠道不同，资金成本的组成内容、计算方法也不一致。一、债务成本的计算1．银行贷政资全成本事企业从银行取得贷款支付的利息，新财务会计制度规定：企业在生产经营中发生的利息、支出等费用计入财务费用，直接计入当期损益。从而企业就少缴了一部分所得税，企业实际负担的借款使用费用应从利息支出中扣除应缴纳的所得税辆＾计算公式。如某公司取得一笔贷款200万元，年利息率为12％，每季结息一次，企业所得税税率为33％。

⑤ 如何分析企业的资金运营情况描述

公司成立于什么什么时候，主营什么业务，注册资金多少，目前的销售收入是多少，利润是多少，缴纳税金多少，主要的业务合作伙伴有哪些。 对企业经营情况进行分析：
一、首先要为分析提供内部资料和外部资料。内部资料最主要的是企业财务会计报告，财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括会计主表（资产负债表、利润表、现金流量表）、附表、会计报表附注等；外部资料是从企业外部获得的资料，包括行业数据、其他竞争对手的数据等。
二、根据财务报告：按照分析的目的内容分为：财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析和发展能力分析；按照分析的对象不同分为：资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。
（一）按照分析的目的内容分析
1、财务效益状况。即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。分析指标主要有：净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。
2、资产营运状况。是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。分析主要指标有：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。
3、偿债能力状况。企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。分析主要指标有：资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。
4、发展能力状况。发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。分析企业发展能力状况的指标有：销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率、技术投入比率等。
（二）按照分析的对象不同分析
1、资产负债表分析。主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有：现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有：短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析：各项权益占所有者权益总额的比重，说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。
2、利润表分析。主要从盈利能力、经营业绩等方面分析。主要分析指标：净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、销售增长率等。
3、现金流量表分析。主要从现金支付能力、资本支出与投资比率、现金流量收益比率等方面进行分析。分析指标主要有：现金比率、流动负债现金比率、债务现金比率、股利现金比率、资本购置率、销售现金率等。

⑥ 如何进行公司费用分析

如何呈现出一份完美的费用分析报告，这是每个财务人员必须要掌握的技能。

会计人员如何呈现出一份完美的费用分析报告？
一、切忌胡子眉毛一把抓，一个企业主要分析的对象有：
1、人力成本分析

人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更大效益；

2、主营成本分析

主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率;

3、专项费用

今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报；

4、其他波动较大费用分析

分析原因，提出解决方案。

所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。

二、用财务数据说话
首先进行总体分析，总体分析是做数据趋势的判断，主要方式：

1、是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析；

2、是费用使用效率指标的同期比、预算比等；

单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分析，判断重点分析对象。

然后开始指标分析：

（1）成本率

成本率指标的计算，为了识别成本费用结构波动;

不管异常出现在哪个方向，主营业务成本和人工费用必须进行剖析，如果有异常则带着疑问去剖析，如果没有异常则带着“能否更好”的心态去剖析。所以总体指标分析，仅仅分析的是趋势，让我们知道问题点，从而带着问题去做明细分析。

（2）人工指标

人工效率指标一般包括人均收入贡献、人均利润贡献、人均工资、每元工资带来的收入等;

人工效率指标表示公司对人的投入能带来的产出，我们的目标是合理减少投入增加产出;对这一指标的计算帮助我们看出本年度的人工效率趋势，便于识别问题点进行明细分析。

（3）其他成本指标

①材料使用效率指标：

单位产品直接材料、单位产品物料消耗、单位产品能源消耗(单位面积能源消耗、日均能耗)、材料损耗率等

②物品使用效率指标：

固定资产周转率、单位宣传费带来的收入、人均办公用品、单位面积维修费等。

对成本使用效率指标的计算帮助我们判断成本费用趋势，发现问题点，在明细分析阶段剖析问题，提出解决方案。

最后是期间费用分析

期间费用每个企业基本相同，期间费用主要的分析方法：

1、销售费用

评价销售业绩，主要用“投入—产出”分析，如活动费、广告费、销售佣金，付出的费用有没有产生目标效益。

2、管理费用

评价管理效率，主要对预算对比和同期对比波动大额的费用进行明细分析。

3、财务费用

评价资金管理成效，主要针对公司业务的特殊性，对pos手续费、汇兑损益和利息支出等进行明细分析。

4、人工分析

评价人工效率，各期间费用中涉及人工成本单独作为分析对象，需要人事部门的专业数据分析。

三、编写一份完美的费用分析报告
1.抛出分析的结论，吸引被报告者的眼球

对于分析类的报告，使用者往往最先关注的是分析得出的结论，抓住分析的结论就抓住了报告使用者的眼球。

2.用数据对结论加以支持

任何财务分析都是在准确无误的数据支持下完成的，只有具备足够的数据支持才能使分析的结论让人信服。

3.提出建议对策

好的财务分析是为企业服务的，没有解决方案的分析等于没有分析，所以财务分析最具有实践意义的部分就是以专业的角度对分析的问题提出解决的对策。

⑦ 公司费用分析分析表格

制作表格根据公司发费用类别填进些项目差按需取舍
工资、职工福利费、折旧费、办公费、差旅费、运输费、保险费、租赁费、修理费、咨询费、诉讼费、排污费、绿化费、物料消耗、低值易耗品摊销、形资产摊销、期待摊费用摊销、坏帐准备、技术发费、技术转让费、业务招待费、工经费、职工教育经费、社统筹保险费、劳保险费、税金、土使用费、土损失补偿费、存货跌价及盘亏损失、水电费、取暖费、仓库经费、议费、审计费、董事费、级管理费、提取新增效益工资、住房公积金、
如果是做账，就按照管理费用、营业费用、财务费用三个科目分别核算。 5501 营业费用 一、本科目核算企业销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。商品流通企业在购买商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等，也在本科目核算。 二、企业在销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。 企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资、福利费、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付工资”、“应付福利费”、“银行存款”等科目。 三、商品流通企业可不单独设置“管理费用”科目，其核算内容并入本科目。 商品流通企业在进货过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。 四、本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。 五、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 5502 管理费用 一、本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税。车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈(不包括应计入营业外支出的存货损失)。计提的坏账准备和存货跌价准备等。 二、发生的行政管理部门人员的工资及福利费，借记本科目，贷记“应付工资”、“应付福利费”科目。 行政管理部门计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 支付的办公费、修理费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 交纳待业保险费、劳动保险费时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 支付业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、职工教育经费、研究开发费时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定计算出应交的矿产资源补偿费，借记本科目，贷记“其他应交款”科目。 按规定计算出应交给工会部门的工会经费，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。 按规定计算出应交的房产税、车船使用税、土地使用税，借记本科目，贷记“应交税金”科目。 无形资产、长期待摊费用按规定摊销时，借记本科目，贷记“无形资产”、“长期待摊费用”科目。 按规定计提的坏账准备和存货跌价准备，借记本科目，贷记“坏账准备”、“存货跌价准备”科目。 三、商品流通企业可不设置本科目，本科目的核算内容可并入“营业费用”科目核算。 四、本科目应按费用项月设置明细账，进行明细核算。 五、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 5503 财务费用 一、本科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关的手续费等。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的部分，不包括在本科目的核算范围内。 二、发生的财务费用，借记本科目，贷记“预提费用”、“银行存款”、“长期借款”等科目。发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，借记“银行存款”、“长期借款”等科目，贷记本科目。 三、本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。 四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

⑧ 如何写资金分析报告

财务分析报告（本文主要指内部管理报告）是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。然而要写出一份高质量的财务分析报告并非易事。笔者认为，撰写财务报告以下六点值得注意：

一、要清楚明白地知道报告阅读的对象（内部管理报告的阅读对象主要是公司管理者尤其是领导）及报告分析的范围。报告阅读对象不同，报告的写作应因人而异。比如，提供给财务部领导可以专业化一些，而提供给其它部门领导尤其对本专业相当陌生的领导的报告则要力求通俗一些；同时提供给不同层次阅读对象的分析报告，则要求分析人员在写作时准确把握好报告的框架结构和分析层次，以满足不同阅读者的需要。
二、了解读者对信息的需求，充分领会领导所需要的信息是什么。
三、报告写作前，一定要有一个清晰的框架和分析思路。财务分析报告的框架具体如下：报告目录—重要提示—报告摘要—具体分析—问题重点综述及相应的改进措施。

“报告目录”告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页码；

“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以重大关注的问题事先做出说明，旨在引起领导高度重视；

“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意赅，点到为止。

“问题重点综述及相应的改进措施”一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报，同时对本期报告“具体分析”部分中揭示出的重点问题进行集中阐述，旨在将零散的分析集中化，再一次给领导留下深刻印象。

“具体分析”部分，是报告分析的核心内容。“具体分析”部分的写作如何，关键性地决定了本报告的分析质量和档次。要想使这一部分写得很精彩，首要的是要有一个好的分析思路。例如：某集团公司下设四个二级公司，且都为制造公司。财务报告的分析思路是：总体指标分析—集团总部情况分析—各二级公司情况分析；在每一部分里，按本月分析—本年累计分析展开；再往下按盈利能力分析—销售情况分析—成本控制情况分析展开。如此层层分解，环环相扣，各部分间及每部分内部都存在着紧密的勾稽关系。

四、财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合，深刻领会财务数据背后的业务背景，切实揭示业务过程中存在的问题。财务人员在做分析报告时，由于不了解业务，往往闭门造车，并由此陷入就数据论数据的被动局面，得出来的分析结论也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要强调的一点是：各种财务数据并不仅仅地通常意义上数字的简单拼凑和加总。每一个财务数据背后都寓示着非常生动的增减、费用的发生、负债的偿还等。财务分析人员通过对业务的了解和明察，并具备对财务数据敏感性的职业判断，即可判断经济业务发生的合理性、合规性，由此写出来的分析报告也就能真正为业务部门提供有用的决策信息。财务数据毕竟只是一个中介（是对各样业务的如实反映，或称之为对业务的映射），因而财务数据为对象的分析报告就数据论数据，报告的重要质量特征“相关性”受挫，对决策的“有用性”自然就难以谈起。

五、财务分析报告的分析手法。如何才能将报告写活并有自己的特色？这里仅介绍本人在报告写作过程中几点所悟：

1.分析要遵循差异—原因分析—建议措施原则。

2.对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存手法揭示异常情况。；

4.分析报告的行文要尽可能流畅、通顺、简明、精练，避免口语化、冗长化。春华秋实，天道酬勤。生有尽，业无穷，勤无价，耕耘为天下

⑨ 现在有什么比较好的资金分析思路和方法

资金分析，其实是一个非常庞大的课题，不同的行业及业务场景下，资金分析的含义是不同的，例如金融机构的风控部门进行资金分析的目的在于发现风险交易及风险用户，提升金融的监管力度，维持金融秩序。而对于商业，例如商户分析资金，可能目的在于分析营收状况，改变运营策略等。虽然不同的行业有不同的分析目的，但是对于资金这一特殊数据的分析思路和方法却有共通之处。
在谈论任何分析思路和方法前，如何处理原始数据是挡在分析前都第一道关，不对原始数据做处理的人和分析都是无效和失真极大的，而原始数据的处理其实就是提高原始数据的可信度与准确性，现在称作数据治理，而进行数据治理最普遍的工具就是Excel和函数，进行数据的去重，去错，及补全。除此之外，一些处理数据的工具也是不错的选择，利润各种数据清洗脚本，成熟化的工具，例如火治这款数据治理公举，也是民间常用的一款清洗利器。
在有数据治理后，就该谈论分析思路和方法了，而思路换而言之是数据中的分析点，什么点可以分析，能够得到什么，这便是思路，而对于资金分析，常见的分析点要：异常的交易记录，账户的整体收入与支出，账户的整体资金规模及变化趋势，资金交易的时间规律，金额规律，资金的聚类分析，使用人的Ip,mac信息等，这些分析点是目前资金分析所常见的分析要点，根据这些分析要点可以得到具体的决策信息。
而说到分析方法，换而言之是使用什么工具分析，工具是方法的核心 有工具才有基于关机的方法，最通用的分析工具就是数据透视，可以解决大部分统计类的分析，但如果需要进行非统计类的，例如关联分析，这些工具久不够用了，需要借助专业化的工具，尤其是可视化工具，市面上现在用的较多的是火眼金睛，Data C,fas等，都是主流工具，我自己之前使用过i2,自身感觉如果需要更灵活的，亘高的自由度，推荐火眼金睛软件，而Data c,fas灵活度就差许多，以上呢是自身结合自己的一些经验所总结的一些心得，希望和各路大神多多交了讨教。

⑩ 资金成本要怎么分析啊

计算方法：资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕。

解释：先确定整个筹资过程中的现金流量表，其中包括资金的获得、筹集费用、用资费用（计算税后资金成本率的话，这两项费用还应该扣除所得税的相抵额）、以及本金的支付等，然后再据此进一步求解使这些现金流量净现值等于零时的贴现率。该贴现率，就是这一次筹资确切的“（税后）资金成本率”。

(10)资金使用费分析扩展阅读：

计算公式

（1）资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕。

（2）长期借款资金成本率=借款额×借款利息率×（1－所得税率）/借款净额 （借款额扣除手续费后是借款净额）。

（3）债券资金成本率=（债券面值×票面利率）×（1－所得税率）/[债券的发行价格×（1－债券筹资费率）]。

（4）普通股股票资金成本率有好几种计算公式：

常用的是：无风险利率+贝塔系数×（市场报酬率－无风险利率）。

如果股利固定不变，则：普通股股票资金成本率=每年固定的股利/[普通股发行价格×（1－普通股筹资费率）]。

如果股利增长率固定不变，则普通股股票资金成本率=预期第一年的股利/[普通股发行价格×（1－普通股筹资费率）]+股利固定增长率。

（5）留存收益的资金成本率与普通股股票的资金成本率计算公式基本相同，只是不需要考虑筹资费率。