先预付费用后到发票当月摊销

A. 预付的房租怎么做账，以后每月怎么摊销

收到物业公司开具的房租发票后（按每月3000元，三个月一付为例），支付房租时：

借：预付账款-房租 9000

贷：银行存款 9000

然后当月计入费用：

借：管理费用-租赁费 3000

贷：预付账款-房租 3000

第二、三个月依次分批计入费用，分录同上第二笔。

(1)先预付费用后到发票当月摊销扩展阅读：

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。

在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

B. 交了房租没有票，先做了预付帐款。在没有收到票的情况下，可以先摊销么

不可以，因为税法上对企业所得税抵扣问题明解规定了，要有合法的凭证（也就是发回票），现答在对方没有给你开发票你可以做预付账款，但是现在不能分摊到费用里面，到你领到发票哪天，你可以一起分摊到当月费用里面。注意：一定不要跨年度后在汇算清缴之后拿到发票否则也不能做到费用里面，因为税法规定了当年的费在当年确定，不能在下年度扣除。如果你分摊了税务查到，一定叫你纳税调整。麻烦

C. 天气安装费用128000，前期计入预付账款的，现在收到发票，会计分录怎么做要怎么摊销

不涉及分摊的，直接计入成本费用即可，由预付款项结转至成本费用科目，分类根内据公司主营业务容来确认，如安装费用仅仅是水电费之类相关费用衍生，不涉及主营，则直接计入管理费用，如和主营业务相关，则计入主营业务成本。
是否摊销根据金额大小及重要性水平确认，如对公司影响较小，相对金额小，则一次入成本费用。如影响较大，一般按2-3年分摊，涉及到分摊的，初始入账时则需先结转至长期待摊费用等科目，再按直线法分摊至各个期间入成本费用。

D. 已预付一年的房租24000元，但没拿到发票本月摊销2000元会计分录怎样做下月拿到发票会计分录怎样做

应该是这样：

预付时
借：预付账款--某公司24000
贷：银行存款24000

本月摊销回
借：管理费用-房租答2000
贷：待摊费用-房租2000

下月收到发票
借：待摊费用-房租24000
贷：预付账款--某公司24000

E. 公司预付了一笔半年费用，当月就收到了发票，可以在以后半年内做摊销吗

完全可以的，你的分录也是正确的。

F. 房租预付了半年后发票才拿到,改如何摊销

在发票上注明“上下半年的发票一起开具”，并由负责人签字。

8月份仍按
借:待摊费用 （下半年数）
贷:现金 （下半年数）

再按月摊销。

G. 场地使用费是收到发票再当月摊销吗

根据及时性原则，及配比；按照每月实际承担的费用来每月先计提；

借：费用
贷：应付
实际收到发票时，再冲销应付；余额为实际欠款

回答不易，望采纳点赞

H. 预付房租第二年才来发票，前面已摊销，请问来发票怎么做账

1、普通发票上写有日期的，只要不超过90天的就可以继续用，没写日期的，自己胡版写个这月的日期，权就可以用了，增值税发票也是90天内必须认证，而且要认证当月必须入账，没认证不能入账，但是可以在收到发票时计提成本入账、就是发票上的不含税金额，例如电费。2、借：应收票据或原材料等
贷：现金或银行存款

I. 先付款，后收货，发票隔月收到的会计账目怎么处理。

在当月收到货款时：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

下月初用红字冲销：

收到发票，并未付款时：

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款或库存现金

J. 本月预付本季度报刊费本月摊销吗

预付账款不需要摊销，拿到发票后，金额不大，可以直接做费用，大的话，按月分摊