支付个人证书使用费如何缴个税

① 个人有所得，支付方是否有义务为其代扣代缴个税

应按国家税务总局《个人所得税代扣代缴暂行办法》相关规定代扣代缴个人所得税。
《个人所得税代扣代缴暂行办法》
第二条凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。

上款所说的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻华机构。

第三条按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。

第二条凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。

上款所说的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻华机构。

第三条按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。

第四条扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：

(一)工资、薪金所得;

(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

(三)劳务报酬所得;

(四)稿酬所得;

(五)特许权使用费所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得;

(十)经国务院财政部门确定征税的其他所得。

第五条扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。

② 自然人提供劳务代开发票，应如何缴纳个人所得税个税师证书含金量高吗

代开劳务发票的时候，税务局会代征，如果税务局未代征，扣缴义务人需要在个税申报系统的劳务报酬处申报，代扣代缴。

③ 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，如何预扣预缴个人所得税

《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）：“第八条
扣缴义务回人向居民个人支答付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款： 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。 应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二，稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。 居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。”

④ 支付劳务费给个人，需要公司和其个人交什么税

支付劳务费给个人，公司是不需要缴税的，个人需要缴纳个人所得税，但公司可以作为扣缴义务人将所发放的劳务费代扣个税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

(4)支付个人证书使用费如何缴个税扩展阅读：

《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

⑤ 支付宝怎么交个人所得税

1、进入【支付宝城市服务】，点击【税务大厅】，填写相关资料，完成注册

2、点击【申报管理】——【年所得12万以上自行纳税申报】

3、完善个人基础信息、单位及税务机关信息后均需要保存
支付宝缴纳个税怎么办?小贴士：录入纳税人识别号后，可点击右侧放大镜图标，进行企业信息查询。奇特名称和所属行业会自动填写。

4、根据个人情况，如果有工资薪金收入，点击【工资薪金所得】，录入所得数额，点击保存

5、如果有【生产经营所得】、【承包承租所得】、【其他各项所得】，录入所得数额后，点击保存

6、确认无误后，点击【确认申报】，跳转到申报成功提示页面

如果有【应补税额】，系统支持缴款功能，点击【去缴款】，若申报已提交成功，系统跳转到【代缴信息】页面。
支付宝缴纳个税怎么办?按照以上步骤，是不是很简单?但目前还只有上海的能享受此项便利服务，其他城市后期会陆续开放。

⑥ 个人劳务费如何交个人所得税

首先，51个税管家要跟大家明确：大部分情况下，个人劳务费是按劳务报酬所得缴纳个人所得税的，与工资薪金不同。

其次，针对个人劳务费如何交个人所得税的问题，国家税务总局12366纳税服务平台已给出明确回复。具体如下：

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。

年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

预扣预缴时：劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。

劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率。

汇算清缴时：劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额，以收入额为应纳税所得额。

另外，个人劳务费交个税会涉及以下两种情形：

1.仅取得劳务报酬所得，无工资薪金所得；

2.既有劳务报酬所得，又有工资薪金所得。

接下来，我们来看具体案例。

【案例一】小马2020年度只有劳务报酬收入，每月从某公司取得劳务报酬收入8000元。适用20%的预扣率后预缴个税。

1. 预扣预缴

   8000×12×（1-20%）×40%-7000=23720元。

2.汇算清缴

全年取得劳务报酬96000元，减除6万元费用（假设无其他扣除）后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款：（8000×12-60000）×3%=1080元。

因此，在2020年度汇算清缴期间（2021年3月1日至6月30日），小马可申请退税23720-1080=22640元。

【案例二】小高2020年取得工资收入4万元，劳务报酬1万元。

1.预扣预缴

全年个人缴付“三险一金”6000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税150元。

2.年度汇算

小高年收入额为：4+1×（1-20%）=4.8万元

由于小高年收入额不足6万元无须缴税，因此在2020年度汇算清缴期间（2021年3月1日至6月30日），预缴的150元税款可以申请退还。

⑦ 单位向个人支付费用，哪些不需要代扣代缴个税

经营所得不需要单位办理代扣代缴个税。依据《中华人民共和国个人所得税法》第十一条规定，非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

同时依据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条规定，纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

另依据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条第一款规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

(7)支付个人证书使用费如何缴个税扩展阅读：

免征个人所得税范围：

1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位、外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

2、国债和国家发行的金融债券利息；

3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

4、福利费、抚恤金、救济金；

5、保险赔款；

6、军人的转业费、复员费、退役金；

7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

8、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

10、国务院规定的其他免税所得（国务院报全国人民代表大会常务委员会备案）。

⑧ 个人取得特许权使用费如何缴纳个人所得税

特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的回使用权取得的所得答。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
个人取得特许权使用费所得每次收入不超过4000元的，可以扣除费用800元；每次收入4000元以上的，可以扣除20%的费用，其余额为应纳税所得额。特许权使用费所得适用20%的税率。
计算公式为：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×20%。
例如，叶某发明一项自动化专利技术，2004年8月转让给A公司，转让价1.5万元，A公司8月支付使用费6000元，9月支付使用费9000元；9月，叶某将该项使用权转让给D公司，获得转让费收入8000元，叶某转让特许权使用费所得应缴的个人所得税为：
叶某此项专利技术转让了两次，应分两次所得计算个人所得税。
转让给A公司应缴个人所得税税额＝（6000＋9000）×(1－20%）×20%＝2400元；
转让给D公司应缴个人所得税税额＝8000×(1－20%)×20％＝1280元；
叶某转让此项专利技术共需缴纳个人所得税＝2400＋1280=3680元。