预付账款没收到发票咋摊销

Ⅰ 预付账款没开发票如何入账

预付款可以凭本方付出凭证加对方收款凭证入账，银行汇出的话可以直接以银行回单入账，分录为：借：预付账款--XXX 贷：银行存款或者库存现金。

Ⅱ 没有发票的情况下 房租计提的分录是怎样的交房租的分录是怎样的 最后要摊销吗如摊销 分录是怎样的

没收到发票的来情况下，会自计分录 ：

计提房租时

借：管理费用—租金

贷：其他应付款—租金。

支付租金时

借：其他应付款—租金。

贷：银行存款

事先已做计提，房租已计入每月的管理费用中，无需再摊销。摊销一般是指预付租金，然后按月摊销 ，会计分录：

预付房租时

借：预付账款—租金

贷：银行存款

按月摊销时

借，管理费用—租金

贷：预付账款—租金。

(2)预付账款没收到发票咋摊销扩展阅读：

其他应付款会计处理

其他应付款指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

Ⅲ 预付账款后无法取得发票如何做账

要是不给你发票的你就换一种方式结货款，这种金额大了以后你不好说的。
先暂估入库借：原材料-暂估;贷：应付账款-暂估发票来时，先冲暂估，然后再记账借：原材料-暂估-红字;贷：应付账款-暂估。
红字按发票，借：原材料;应交税费-应交增值税(进项税金);贷：预付账款。
“在途物资”科目。本科目用于核算企业采用实际成本(进价)进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资(即在途物资)的采购成本，本科目应按供应单位和物资品种进行明细核算。
本科目的借方登记企业购入的在途物资的实际成本，贷方登记验收入库的在途物资的实际成本，期末余额在借方，反映企业在途物资的采购成本。

Ⅳ 无行资产一共6000,预付了2000,应怎么摊销

无形资产的摊销，从你取得无形资产的当月，根据预计使用年限进行摊销。
如果仅是预付了一部分款项，还没有取得无形资产，则不存在摊销问题，这时候记账为
借:预付账款 2000
贷:银行存款 2000
望采纳。

Ⅳ 交了房租没有票，先做了预付帐款。在没有收到票的情况下，可以先摊销么

不可以，因为税法上对企业所得税抵扣问题明解规定了，要有合法的凭证（也就是发回票），现答在对方没有给你开发票你可以做预付账款，但是现在不能分摊到费用里面，到你领到发票哪天，你可以一起分摊到当月费用里面。注意：一定不要跨年度后在汇算清缴之后拿到发票否则也不能做到费用里面，因为税法规定了当年的费在当年确定，不能在下年度扣除。如果你分摊了税务查到，一定叫你纳税调整。麻烦

Ⅵ 发票未到的无形资产如何摊销

发票未到的无形资产可以先根据合同等确定的金额挂应付账款，也可以直接挂预付账款，等发票等齐全的转入无形资产核算等，这样涉及不到摊销。
无形资产的使用寿命有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
(1)企业持有的无形资产，通常来源于合同性权利或是其他法定权利，而且合同或法律规定有明确的使用年限。
(2)合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
经过上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。
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Ⅶ 天气安装费用128000，前期计入预付账款的，现在收到发票，会计分录怎么做要怎么摊销

不涉及分摊的，直接计入成本费用即可，由预付款项结转至成本费用科目，分类根内据公司主营业务容来确认，如安装费用仅仅是水电费之类相关费用衍生，不涉及主营，则直接计入管理费用，如和主营业务相关，则计入主营业务成本。
是否摊销根据金额大小及重要性水平确认，如对公司影响较小，相对金额小，则一次入成本费用。如影响较大，一般按2-3年分摊，涉及到分摊的，初始入账时则需先结转至长期待摊费用等科目，再按直线法分摊至各个期间入成本费用。

Ⅷ 1月预付一年租金12000,5月发票才到,1月,还没收到发票,怎样做分录,5月收到发票怎样做分录,每月怎样做分录

一月预付租金：
借 预付账款 12 000
贷 银行存款 12 000
五月收到发票：
借 管理费用-租金 12 000
贷 预付账款 12 000

Ⅸ 已预付一年的房租24000元，但没拿到发票本月摊销2000元会计分录怎样做下月拿到发票会计分录怎样做

应该是这样：

预付时
借：预付账款--某公司24000
贷：银行存款24000

本月摊销回
借：管理费用-房租答2000
贷：待摊费用-房租2000

下月收到发票
借：待摊费用-房租24000
贷：预付账款--某公司24000