累计摊销是负数怎么调账

① 库存商品负数金额大，该怎么调账急！急！急！

先暂估一批原材料入账
借：原材料-暂估入账
贷：应付账款
等到下月做红字冲减，
另外尽量减少销货开票量，多进原材料，慢慢调平。
最后查出什么原因没控制好库存，找出责任人员，做好内部物料控制制度，严格执行就可以了。

② 长期待摊费用累计摊销额为负数，这样的情况正常吗，应如何调整

应该是你抄多摊销了，你从最后摊销一月反着查看看是不是多摊了。打个比方比如应该摊到2月份，你3月份还有，那不就是多摊了吗？把这些多摊的加一起看看不是不你这个负数的数。另外再顺便看一下，你的摊销数据是不是正确，小数点有没有点错。希望能够帮到你！

③ 货币资金负数如何调账

银行存款出现负数，可能有应付款项为记账，造成应增加的账面资金每增加，使钱花“超”了，这是不上该笔分录即可；如果记帐没有差错，就是因为进帐单未入帐的太多造成的，真正意思上是没办法调整的，只有将未达帐追回来入帐。
一般情况下，进帐单回来都是借银行存款，贷应收帐款，所以你在编制资产负债表的时候，如果货币资金出现负数，可以直接从应收帐款金额中调整一部分到货币资金中，从而使资产负债表好看一点。但不需要实质性的进行调整。
根本的办法还是减少未达帐。

④ 应付账款是负数调账怎么做

应付账款是负数，可以调整到预付账款借方借：预付账款—XX单位
贷：应付账款—XX单位

⑤ 应付账款是负数要怎么调整

应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。

借:应收账款--XX公司

贷：应付账款--XX公司

其他应付款指的是公司欠个人的借款，其贷方记录的是公司所欠金额，借方表示已经归还的金额。

如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款，因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话，是可以只设置一个科目的。

(5)累计摊销是负数怎么调账扩展阅读：

应付账款的主要账务处理：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

⑥ 在库存商品明细中有的是负数金额，如何调账

回复时间：2011-06-23 22:42:00投诉检查负数金额商品的结转情况，找出出现负数的原因。如果是两种不同明细商品结转混淆，直接做一张库存商品对冲的凭证进行调整（摘要中说明原因);如果属于重复或多转成本，则需要将多结转的库存商品冲回。也有一种情况是实际入库没做到账上。参考资料: 深圳会计指导中心【对该回答共有(好评：0，坏评：0)，点击查看】对该回答进行评论

⑦ 应收账款期末数为负数怎么调账

应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。
1、账是没有错的，是编制资产负债表时填写数据错误。“应收账款”明细账贷方余额表示“预收”，企业没有单设“预收账款”科目，预收时记入了“应收账款”的贷方。该数据应填写在“资产负债表”的负债类项目“预收账款”中。
2、问题是收到的码头租金如果是一次性收到全年的租金，在年度内应按月分期计入“其他业务收入”中，并结转码头的折旧额，缺少了这一笔处理，会导致15、16年度少计利润、少交所得税。应进行“以前年度利润调整”会计分录：
借：应收账款（码头租金收入）
借：应交税费---应交增值税
贷：以前年度损益调整

贷：累计折旧（码头两年应提的累计折旧额）

⑧ 待摊费用负数怎么调账

借：待摊费用15689.24
贷：利润分配15689.24
有些人动不动就使用“以前年度损益调整”这个科目，是要看情况的，当前期差错对本期影响重大时，应当使用该科目，如果不重大，可调整表中相应的科目，何为重大？要看该差错是否影响到上期的损益，例如该差错的出现是否使盈利变成亏损，或由亏损变成盈利；同时要考虑对相关科目是否重大，例如管理费本年就3万，而你却错了1万多，这叫重大，而管理费50多万，你只错了1万多，这叫不重大。
你冲减管理费的分录是没有问题的，按会计法的规定也是调整表中相应的科目即管理费，我之所以增加“利润分配”是为汇算清缴考虑的。在2010年所得税汇算清缴时，你应调减管理费用15689.24元，但你在2011年才做的更正分录，调减了管理费15689.24，那么你要在2011年汇算清缴时调增管理费15689.24元，估计你晕了，我举例：2011年实际发生管理费10万，你又更正了2010年的管理费，这样你2011年的管理费成了10万-15689.24=84310.76元，在2011年汇算清缴时你就得调增。
如果使用了“以前年度损益调整”这个科目，分录应当是
借：待摊费用15689.24
贷：以前年度损益调整15689.24
借：以前年度损益调整15689.24
...借：待摊费用15689.24
贷：利润分配15689.24
有些人动不动就使用“以前年度损益调整”这个科目，是要看情况的，当前期差错对本期影响重大时，应当使用该科目，如果不重大，可调整表中相应的科目，何为重大？要看该差错是否影响到上期的损益，例如该差错的出现是否使盈利变成亏损，或由亏损变成盈利；同时要考虑对相关科目是否重大，例如管理费本年就3万，而你却错了1万多，这叫重大，而管理费50多万，你只错了1万多，这叫不重大。
你冲减管理费的分录是没有问题的，按会计法的规定也是调整表中相应的科目即管理费，我之所以增加“利润分配”是为汇算清缴考虑的。在2010年所得税汇算清缴时，你应调减管理费用15689.24元，但你在2011年才做的更正分录，调减了管理费15689.24，那么你要在2011年汇算清缴时调增管理费15689.24元，估计你晕了，我举例：2011年实际发生管理费10万，你又更正了2010年的管理费，这样你2011年的管理费成了10万-15689.24=84310.76元，在2011年汇算清缴时你就得调增。
如果使用了“以前年度损益调整”这个科目，分录应当是
借：待摊费用15689.24
贷：以前年度损益调整15689.24
借：以前年度损益调整15689.24
贷：未分配利润15689.24
将两个分录合并，就是最开始的分录
也请其他同行一起探讨这样类似的情况

⑨ 无形资产期末余额出现负数怎么调账

无形资产期末余额出现负数说明摊销多了，也就是费用计提的多了，原路冲回，如果是以前年度多计提了，用以前年度损益调整冲减。