所得税汇算折旧摊销表资产原值

1. 所得税汇算清缴年报中资产折旧、摊销纳税调整表资产原值帐载金额和计税基础怎么填啊

第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。

第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。

企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。

《企业所得税法》第五十六条规定：企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础。

(1)所得税汇算折旧摊销表资产原值扩展阅读：

《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定：

(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

2. 年度所得税汇算表的资产折旧纳税调整表的资产原值，比如买电脑一万元，已经计提完，在原值那里要减去一万

年度所得税汇算表的资产折旧纳税调整表的资产原值，比如买电脑一万元，已经足额计提折旧，但尚在使用中的，在原值那里不需要减去一万，已经处置的，需要在原值扣除，同时扣除折旧。

3. 2013年所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》怎么填

1纳税调整的固定资产原值数额
2即已经提足折旧或者不需要做纳税调整的固定资产，它们的原值和2012年计提的折旧额不需要填写

4. 请教会计前辈，关于企业所得税汇算，固定资产原值

固定资产原值填的是历史成本，即外购成本或由在建工程转入的成本等；若没有改扩建等情况引起原值变动，该原值应该保持不变。这张表格是用来比较折旧的税会差异，比如折旧方法 折旧年限等，进而会引起纳税调整。

5. 年度所得税汇算清缴资产折旧、摊销纳税调整表谢谢了，大神帮忙啊

你好！
就是填写原值
如有疑问，请追问。

6. 企业所得税汇算清缴时有一张表《资产折旧、摊销纳税调整明细表》，是不是需要调整折旧、摊销的资产

1资产摊销表需要如实填写，没有折旧可以填0，年限也如实填写
2表三叶是一样，版不论有没权有纳税调整都要填写，
3，滞纳金
填营业外支出的罚款支出应该没问题，不过我们公司会计师税审报告是把它放在营业外支出非常损失一栏的，其实不要紧的

7. 请教：做08年所得税汇算附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表时，资产原值是指07年购买固定资产时的原值吗

资产原值是指08年年底固定资产原值,账载金额是指按会计制度规定可以计堤折旧.摊销的08年底的资产原值.计税基础是指按税收规定可以税前扣除折旧.摊销的资产原值(即资产总值减去不可以计提折旧或摊销的资产额)

8. 所得税年报附表九”资产折旧、摊销纳税调整表”里面所说的固定资产原值是什么意思

附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销，会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用，并据以填报附表三《纳税调整项目明细表》第43行至第46行。
三、各项目填报说明
1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。
2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。
3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。
4.第4列：填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。
5.第5列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。
6.第6列：填报纳税人按照税收规定的资产计税基础、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。
7.第7列＝第5－6列，正数为调增额，负数为调减额。
四、表间关系
1.第1行第7列为正数时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；
第1行第7列为负数时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列为正数时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；
第7行第7列为负数时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列为正数时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；
第10行第7列为负数时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列为正数时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；
第15行第7列为负数时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列为正数时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；
第16行第7列为负数时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列为正数时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；
第17行第7列为负数时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。