负数发票可以做摊销费用吗

1. 销项负数发票怎么做账

开具增值税负数发票做的帐务处理如下：
（1）如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
（2）未支付货款
借：应付账款-**单位
贷：库存商品或原材料
贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出
(1)负数发票可以做摊销费用吗扩展阅读
开销项发票负数大体上有二种情况：
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单
借:
主营业务收入
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷:
应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.
开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。
参考资料来源：网络-应交税费

2. 负数发票如何做分录

负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票。

如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。

借：主营业务收入

应交税费—应交增值税（营业税）

贷：应收账款（库存现金或者银行存款）

当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。

拓展资料

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

3. 开具的负数发票做账怎么做

1、上面的分录做账就可以了，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单。
2、根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字）
应交增值税--应交增值税销项（红字）

4. 关于负数发票怎么做会计分录 急救急救

收入低于3万的 都是不缴增值税或营业税

账务上 9月份 做负数发票的分录

你的分录做错了

再说 你的1200的税费也不清楚你是怎么计算出来的

你可以追问的

比写在评论里好多了

你确认收入40000
借：应收账款或库存现金或银行存款 40000
贷：主要业务收入 40000

计提营业税
借：营业税金及附加 1200
贷：应缴税费-营业税 1200

计提营业税附加
借：营业税金及附加
贷：应缴税费-营业税的附加税

结转损益的分录 不做了

次月申报后缴税
借：应缴税费-营业税 1200
贷：银行存款或现金存款 1200

5. 销项负数发票应该怎么记账

销项负数发票处理方法有两种,

第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款

第二,是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存.

知识拓展

所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。

6. 负数发票如何做帐

销货：
根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字）
应交增值税--应交增值税销项（红字）

采购：
借 原材料（红字）
贷 应付帐款（红字）
贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）

借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）

7. 关于负数发票怎么做凭证 谢谢 急

凭证与
账本
上用红笔写，凭证分录和之前对应的销售凭证一样，只有用红字表示就可以了

8. 销项负数发票如何入账

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字

例如：

1月份分录：

借：应收帐款11700元

贷：销售收入10000元

应交税金-销项税金1700元

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款-11700元

贷：销售收入-10000元

应交税金-销项税金-1700元

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

(8)负数发票可以做摊销费用吗扩展阅读

销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。

红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。

销项负数发票的种类

开销项负数大体上有二种情况

第一、是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项) 贷:应收账款或银行存款。

第二、是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。

参考资料来源：网络—销项负数发票

9. 销项负数发票做账要冲减销售成本吗

销项负数发票
做账要冲减
销售成本
，如果一张销售负数发票对应一张销售正数发票数量金额一致的（
发票抬头
或账号错误
红冲
重开发票），不需要冲减成本，如果只有一张销售负数发票就是退货，需要冲减成本。如果一张销售负数发票对应一张销售正数发票数量金额不一致的，就要按照实际增加或冲减部分成本。

10. 销项负数发票怎么做账

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户 （红字）

贷：主业务收入 （红字）

应交税金-应交增值税-销项税 （红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

(10)负数发票可以做摊销费用吗扩展阅读

详细规定

1）跨月不能作废，只能开具负数发票。

2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。

3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。

4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。