㈠ 付款时已入费用，但几个月之后有发票（是可以抵扣的），应如何做帐
付款时已入费用，但几个月之后有发票（是可以抵扣的），应如何做帐——你已经做完帐了，已经入费用了。
如果取得发票是在所得税汇算清缴之前，则无需调账，只要把发票粘贴在“付款时已入费用”的这张记账凭证后面就可以了。
如果是在所得税汇算清缴之后来票，则原来入得费用不可以税前抵扣，建议冲回。
借：xx费用 负数或红数
贷：应付账款（或银行存款等科目） 负数或红数
然后
借：其他应付款 蓝数
贷：应付账款（或银行存款等科目） 蓝数
来票
借：xx费用 蓝数
贷：其他应付款 蓝数
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
㈡ 预付账款分摊后来发票可以抵扣的增值税发票怎么做账
预付账款分摊后来发票可以抵扣的增值税发票怎么做账付款时：
借：预付账款--xxx企业专
贷：银行存款
预提属房租
借：预付账款--待摊费用-租金
贷：应付账款--暂估
发票来了房租：
借：预付账款--待摊费用-租金
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：预付账款--xxx企业
冲红：
借：预付账款--待摊费用-租金
贷：应付账款--暂估
预提房租没有发票的，这张凭证必须冲掉。
㈢ 之前产生的费用已经在摊销了，但是之后才取得发票
将发票附到原来“借：长期待摊费用，贷：库存现金”那张记账凭证后就可以了
㈣ 此费用做待摊费用：公司先付了款，但当月未收到发票，请问付款时，收到发票时，摊销时的会计分录分别应如何
付款时来：
借：预付款
贷：银自行
收到发票
借：长期待摊费用或待摊费用
贷：预付款
每个月摊销的时候
借：制造费用
贷：长期待摊费用或待摊费用
如果你的这个发票可以抵扣
你就在收到发票那里改为：
借：长期待摊费用或待摊费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付款
㈤ 不好意思，再麻烦一下你，如果不得抵扣的发票已经认证并抵扣了，当月能不能做进项转出呢
认证了不抵扣做进项税额转出就行了，家电金额不大的话做低值易耗品摊销
㈥ 每季支付房租,已记账,并每月都摊销了，在年末取得全年房租专用发票一张，进项税款如何处理
可按以下方法进行账务处理：
1、先把之前的摊销凭证用红字凭证冲了；版
2、按现在收到的发票金权额，重新做张凭证即可
例如：
1、把之前的凭证冲了
借：管理费用/销售费用--房租费（红字）（冲之前摊销的金额）
贷：相关科目（你之前凭证所用科目）
2、按现在收到的发票进行账务处理
借：管理费用/销售费用--房租费（现在发票开具的金额）
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款/应付账款
㈦ 1年的待摊费用发票入账，而且已经摊了俩月了，现在要终止合作，重新开具4或5个月的费用金额，怎么做账
装修费用计入固定资产需要达到以下条件之一：
1、达到固定资产原内价20%以上
2、以后使固定资产使用年限延容长年以上
3、改变新增了固定资产用途和功能
如不符合以上三个条件之一的，应计入长期待摊费用在租凭期内分摊。如办公室属于公司的固定资产，则装修费应在“长期待摊费用”中核算摊销期限为5年。
如办公室属于公司租赁的，则装修费按租赁期限进行摊销。当装修费用较小时，承租人可一次性记入当期的费用；当费用额较大可计入待摊费用，再分期摊销，不过摊销期不能超过一年，也可以视金额大小在租赁期内平均分摊。具体可根据企业的实际情况进行账务处理。如是开业期间的费用，也同样在开业后一次性计入开办费，在五年内进行摊销。
㈧ 一般纳税人，先付了300万装修费,已计入长期待摊费用,两月后收到该专票，请问应如何抵扣和摊销
1.如果该装修支复出不是专门用制于简易计税项目或者免税项目，发票的进项税额可以当期全额抵扣，并同时冲减长期待摊费用的账面价值。
2.抵扣并进行核算的当月，按照减掉进项税后的长期待摊费用账面价值与剩余摊销的期限，重新调整计算每期的摊销额。
㈨ 广告发票如何抵扣 抵扣后如何进行账务处理
不太清楚广告发票是否有增值税专用发票(一般都是普通发票吧)，如果是增值税的，一般纳税人取得后，认证，如下做帐
借:待摊费用--广告费
应交税金--增值税--进项税额
贷:银行存款
等
待摊费用根据广告时限摊销计入管理费用(或营业费用)
㈩ 费用发票能否做抵扣
不管什么费用,只要对方给开了增值税专用发票就以抵扣,其他的发票都不能抵扣