预付房租票未到每月怎么摊销

1. 2015房租已付但发票没收到每月怎么摊销

这种情复况不是摊销的问题。
已付制房租由于没有收到发票，不能报销列入成本费用，可以暂时做预付款挂账；在收到发票前，每月房租（按面积、单价计算）做预提费用处理，计入成本费用；待收到发票时，按账面预提金额借记预提费用，按总额与已预提金额的差额借记待摊费用，在剩余月份逐月摊销，按总额贷记预付款项科目。
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2. 交房租11万未取得发票怎么做分录 每月怎么摊销

支付时
借，预付账款
贷，银行存款

摊销时
借，管理费用等
贷，预付账款
没票不允许税前抵扣

3. 预付的房租怎么做账，以后每月怎么摊销

收到物业公司开具的房租发票后（按每月3000元，三个月一付为例），支付房租时：

借：预付账款-房租 9000

贷：银行存款 9000

然后当月计入费用：

借：管理费用-租赁费 3000

贷：预付账款-房租 3000

第二、三个月依次分批计入费用，分录同上第二笔。

(3)预付房租票未到每月怎么摊销扩展阅读：

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。

在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

4. 预付房租何时摊销

从8月开始摊销是对的，
支付房租款：
借：预付账款 贷：专银行存款
预提费用（预提时属把税金去掉）：
借：待摊费用-房租 9万，贷：应付账款-暂估 9万，
摊销时：
借：管理费用-租赁费15000，贷：待摊费用-房租15000，
收到发票：
借：待摊费用-房租
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：预付账款
冲红预提费用：
借：待摊费用-房租 -9万，贷：应付账款-暂估 -9万，

5. 房租预付了半年后发票才拿到,改如何摊销

在发票上注明“上下半年的发票一起开具”，并由负责人签字。

8月份仍按
借:待摊费用 （下半年数）
贷:现金 （下半年数）

再按月摊销。

6. 预付一个季度的房租费，发票没有收到怎么做账年底发票收到后又怎么做账发票应该贴哪笔凭证后面

按照我的理解，你在支付季度房租费用后未能收到发票，对会计处理产生疑惑。专
常规做法属如下，在支付季度费用时，
借：其他应付款（房租）
贷：银行存款
同时该季度每月摊销房租费用列支成本时，
借：管理费用（或其他相关的成本费用科目）
贷：其他应付款（房租）
在收到发票时，发票可以贴在该季度首月费用摊销凭证中（可以同时复印发票作为该季度另两个月的摊销凭证的原始依据并在凭证摘要中注明发票原件在某月某凭证中）。
以上是常用的做法，你可以参考一下，但也应结合你的实际情况调整操作形式。

7. 付房租未入账，房租发票日期是合同快到期时，如何摊销

1、原则：会计处理按权责发生制确认当期费用。

2、具体操作：依据合同内容和条款，将约定版的租金总额权在（不扣除免租期的）整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期（如有的话）内也应当确认租金费用。举例：租期1年，免租期3个月，另外9个月每月租金12000，一次性支付全部租金12000*9=108000，每月确认费用108000/12=9000。

3、会计分录如下
付款时：
借：预付账款 108000
贷：银行存款 108000
当期摊销时：
借：管理费用 9000
贷：预付账款 9000
共12期，最后预付账款冲平。

4、房租合同可以作为付款凭据。因各地税务的要求不同，当期发票未取得可能会影响所得税税前扣除，请与专管员沟通确认此事。

希望能帮到您，未尽之处还请见谅。

8. 房租记预付每月摊销,但是发票隔年才收到什么记账

记账根据权责发生制，需附合法有效的凭证，这个凭证不一定是发票，发票开具的时间专是对方营业税纳税属义务发生的时间。这个具体时间需要参照你合同条款。对方未到纳税义务的时间当然不需要给你开票，但你照样可以记账并税前扣除，此时合同就是合法有效的凭证。再举个简单的例子更好理解，A企业向B企业借款1000W年利率8%期限三年，三年到期一次性还本付息。这个行为不管是会计准则还是税法，财务费用都是按期均摊列支扣除的，而不是第三年一次性扣，但根据营业税暂行条例纳税义务发生时间为合同约定的付息日。也就是说发票要三年后取得，但这不影响记账也不影响税前扣除……合同就是合法有效的凭证

9. 已预付一年的房租24000元，但没拿到发票本月摊销2000元会计分录怎样做下月拿到发票会计分录怎样做

应该是这样：

预付时
借：预付账款--某公司24000
贷：银行存款24000

本月摊销回
借：管理费用-房租答2000
贷：待摊费用-房租2000

下月收到发票
借：待摊费用-房租24000
贷：预付账款--某公司24000