⑴ 如果题目给出一个摊销费，计算调整所得税时，是否考虑进去
调整所得税计算公式为：调整所得税=息税前利润×适用的企业所得税税率=(营业收入-营业税金及附加-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资+补贴收入)×适用的企业所得税税率。如果有摊销，那么得减掉。
⑵ 12月的税都报完了,发现无形资产忘记摊销,怎么办
没有关系的。来
税务处理方源式：在5月31日前做2019年度企业所得税年报（即：汇算清缴），加无形资产摊销的费用，调减年度净利润就行。年度汇算清缴毕竟还有诸如业务招待费调增项目等，所以一般不会产生退税；如果确实因加了无形资产摊销造成预缴的企业所得税退税，那提交汇算清缴报表后，走退税流程；
会计处理方式：在2020年1月的账务处理中，做两笔分录：1、借：以前年度损益调整 贷：无形资产；2、借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
⑶ 所得税汇算时发现忘记摊销的怎么办
1、在汇算时补摊销调减净利润。
2、在财务帐里补摊销，计入以前年度损益科目。
⑷ 4、5月份本月利润总额为负数时的所得税费用忘记计提了，本月应该怎样作调整分录啊
先问下，贵公司是企业所得税季报还是月报？
本年利润为正数就应计提企业所得税，分录是：
借：所得税
贷：应交税费-应交企业所得税
⑸ 我上个季度忘了计提所得税，这个月开始计提可以吗交的时候分录怎么做
在摘要注明补计提上季度所得税，
借：所得税
贷：应交税金－－企业所得税
付税款时：
借：应交税金－－企业所得税
贷：银行存款/现金
⑹ 所得税纳税申报表中资产折旧摊销纳税调整额可不可以为0
是的
3列 4列填5年
5列 6列填你们今年计入成本费用那块的累计折旧数 填的一样
7列：0
只要不少于税法规定的年限
合理的使用年限就不涉及纳税调整 放心
⑺ 企业所得税中无形资产从什么时候计提摊销
取得的当月开始计提摊销，当月减少的无形资产当月不计提
⑻ 20年1月初纳税申报2019年的资料时有企业所得税产生，可是做凭证的时候忘记计提所得税了，怎么办
很高兴为您作答，首先不要太慌张，这个不是很大的问题。
20年1月份纳税申报上年资料时，只要是按照真实情况缴纳了税款，就不用担心是否计提这一笔会计分录。
因为我国对企业所得税采用的是平时预缴，年终一笔汇算清缴的方式进行，即使平时缴纳税款错误，在汇算清缴时，做出调整也是可以的。
并且在实际业务中，很多企业并不会提前计提所得税，在实际缴纳的时候，直接计入相关科目也是可以的，税务上没有特别规定哦！
⑼ 上月交的保险费,这个月忘记摊销了怎么办,所得税也申报了了,改不了了
当年差错当年任意月份都可以更正，你可以下个月一次性摊销两个月的，本期所得税多交，下期自然少交了就可以了，而且所得税季报本来就是没关系的，年度汇算的时候做准了就行了。
⑽ 12月所得税1月交，做账时12月没有计提直接交了，一月又做了一笔交所得税一样的分录，应该怎么调回去
次年一月份缴纳企业所得税时，不计入所得税费用，计入以前年度损益调整，结转到未分配利润科目就行了。