跨年补摊销分录

❶ 请问跨年度的房租摊销分录对吗

会计分录：（1）10月支付租金时借：预付账款--租金 27600 贷：现金 27600 （2）10月底摊销时摊销8月至版10月房租：2300*2个月=4600借：管理费用权--租金费 4600贷：预付账款--租金 4600（3）11月底，摊销11月份的房租时借：管理费用--租金费 2300贷：预付账款--租金 2300（4）12月底，摊销12月份的房租时借：管理费用--租金费 2300贷：预付账款--租金 2300（5）明年1月--8月份，每月月底分别摊销各月份的房租，会计分录分录：借：管理费用--租金费 2300贷：预付账款--租金 2300注：如果你单位还没有执行新会计准则，将预付账款科目改为“待摊费用”科目。

❷ 跨年补开的发票怎么做分录

您好，根据权责发生制原则，分录正常做在2018年的账务处理中即可，

❸ 跨年调整管理费用分录怎么做

跨年调整复损益类科目，应该记入制“以前年度损益调整”科目。

按执行《企业会计准则》的情况下，调整分录应为：

借：以前年度损益调整

贷：应付账款-三分公司

再结转

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

如果执行《小企业会计准则》，根据未来适用法原则，不需调整以前年度损益，直接在当期消化，则分录为：

借：管理费用

贷：应付账款-三分公司

拓展资料：

管理费用和财务费用都是期间费用，从本质上来说作为管理费用和财务费用对年度的损益没有影响，只是内部管理和报表数字的差别，所以如果金额不大的话，你可以在今年调整，如果金额比较大，可以通过以前年度损益调整科目进行调整。

以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整。以前年度少计费用或多计收益时，应调整减少本年度利润总额；以前年度少计收益或多计费用时，应调整增加本年度利润总额。

网络-管理费用

❹ 补缴跨年增值税及滞纳金的会计分录

借：上年利润调整
贷：应交税费-应交增值税

❺ 补计提无形资产摊销会计分录

可以补提，分录为
1、借 以前年度损益调整 10000
贷 无形资产 10000
2、借 利润分配－未版分配利润 10000
贷 以前年度权损益调整 10000
同时，要调整去年年终报表和今年以来各月的资产负债表的年初数。

❻ 关于跨年补提长期待摊费用的问题

车间装费用是啥？抄？装修费？？
会计上你愿意怎样进都行，也就是说今年也可以把以前的提了，但是在纳税上，原则上规定，以前的应计末计费用是不准在本年计提的。。
如果你的利润足够多或足够少的话都可以计提，因为如果足够多，这点摊销影响不了什么，即使不让你摊销，也没多大影响，足够少呢也是同样道理。
一般的长期待摊费用不能少于5年摊的。。所以，你要调整。。

❼ 跨年长期待摊费用的补提

1、通过会计差错更正处理
借：以前年度损益调整
贷：长期待摊费用专
2、调整所得税费属用
借：应交税费-应缴所得税
贷：以前年度损益调整
3、全部结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、调整盈余公积
借：盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
5、调整报表相关项目
资产负债表：调整今年的相关项目年初余额
利润表：调整今年相关项目“上年金额”栏
所有者权益变动表：调整“前期差错更正”行的“盈余公积”和“未分配利润”

还有问题愿意交流

❽ 广告费跨年摊销的账务处理

不跨年度的广告费，在会计处理上不需要分期摊销。
跨年度的广告费，在会计处理上需要分版期摊销。应在以后权年度摊销的广告费，计入“长期待摊费用”
不跨年度的广告费，一次性摊销，不影响企业所得税的汇算清缴。
新会计准则中取消了“预提费用”和“待摊费用”两个科目，对于广告费用不得预提和待摊。
根据2006年10月30日财政部发布的《企业会计准则——应用指南》，“广告费”作为期间费用归入“销售费用”科目核算（旧制度在“营业费用”科目中核算），在税前全部列支，期末转入“本年利润”科目借方，作为会计利润的抵减额。

❾ 补摊销去年的房租费怎样做会计分录

根据重要性原则
如果金额不大，直接记入本期的费用
如果金额重大
通过以前年度损益调整

❿ 本年补记上年土地摊销费用的会计分录

补记摊销通过以前年度损益调整科目。
借：以前年度损益调整
贷：累计摊销
借：利润分内配－容未分配利润
贷：以前年度损益调整
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。