『壹』 哪些记账凭证需要结转怎么结转啊
要结转收入、损益，结转期间费用（就是销售、管理、财务3个费用）都结转到“本年利润”这个科目中。
『贰』 用友软件中那些要做记账凭证
首先你要懂得哪些业务需要做凭证
然后才能使用用友的自动结转功能。
你说的所有单据做成凭证（不知包不包括内部自制的单据，我理解为你说的单据是出纳的收付款单据）
一般来说，按出纳提供的单据外，还有以下业务需做凭证：
1、根据采购入库单分析出未结算的采购款项，做暂估入库凭证
2、根据销售单据对应现金收款分析出未收款的凭证，做收入挂账（注意开出的发票）
3、根据固定资产折旧方式，计提当月折旧
4、根据预付款项的受益期分摊费用（原来的待摊费用，）
5、根据无形资产、长期待摊费用情况计提摊销费用
6、根据当月的水电费耗用情况计提（或分配）水电费
7、根据当月生产情况计提工资、为工人支付的公司负担部分的社保
8、根据材料仓库进销存报表及领料单做材料领用汇总凭证
8、制造费用结转（制造业）
9、成本计算并按完工情况结转完工产品成本（制造业）
10、根据成品仓库进销存报表及销售出库单计算并汇总结转销售成本
11、根据销售情况，计提营业税金及附加
12、完成所有业务后，将损益科目余额结转进本年利润，
13、根据本年利润余额计提所得费费用（一般每季度计提一次）
14、将所得税费用科目余额结转进本年利润
『叁』 我是一个新入门的会计,请问哪些算是固定资产啊还有折旧是什么意思摊销呢应付与应收的账单怎么记啊
固定资产就是价值在2000元以上，使用年限在1年以上吧（好像是）只要符合其中一条就可以算的上固定资产。
提折旧就是专门针对固定资产而言的，因为购买固定资产时金额都比较大，而且受益期又比较长，就像是你家买了个电视，虽然是今天付的钱，但是可以看上10年一样，会计讲究一个费用匹配的问题，什么时候受益什么时候计入当期费用，所以固定资产在购买时不可以在当月的费用里直接列支，而要摊销到以后的使用年限里，具体的计提折旧年限会计法里都有规定。一般是这样的比如说一项固定资产10000元，规定的计提折旧年限是10年，应计提的折旧就是(10000-10000*5％)/10年/12个月，就是自使用该项固定资产起的第二个月开始每月应提的折旧，分录是：
买固定资产时：
借：固定资产10000
贷：银行存款（现金）10000
第二个月开始推销是：
借：管理费用 79.17
贷：累计折旧：79.17
推销与折旧差别不是太大，就像楼上那位说的定报纸一样，受益期长的费用不可以当月就列支，要根据受益期分摊费用例：订一年报纸或是装修办公室一共花了2000元，以一年为推销期，分录就该这样：
见的发票付钱时：
借：待摊费用：2000
贷：银行存款（现金）2000
以后每月推销时：
借：管理费用--办公费（等等）166.67
贷：待摊费用166.67
摊一年，直到待摊费用里的余额成0.
至于你说的应收应付的账单该怎么做，不太明白你说的是什么意思，你是问记账凭证该怎么做吗？说清楚一点。
『肆』 会计都要做哪些账
会计做账大体流程如下：
取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→
总账和明细账核对→制作会计报表→如纳税申报-报完后把留底报表存档。
1、填制记账凭证
第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。
2、对银行账单
企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是这里跟大家说呢。
现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，
所以最好月初去银行大会对账单再进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，
编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。
3、编制会计报表
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
管理，财务，销售，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;
制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
4、计算税金及纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，
而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，
企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
这里重点强调，注意纳税时间！！！
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种和税率，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
5、填制顺序
1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证
2.根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账
3.根据记账凭证登记明细分类账
4.根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5.根据科目汇总表登记总账
6.期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表
6、开票
认真核对开票信息如：单位名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额及税额等等，
确保信息核对正确认真打印发票，不能出现串行、模糊、更改等现象。会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，
将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。另外，当月开出的发票当月入账。
7、认证发票（抵扣）
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额，也就是我们说的认证。
目前专用发票认证一般是通过网上勾选自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
提前认证发票！！！提前与购货方沟通好，早些将专用发票的两联邮寄过来，月末事情很多，税务局的网络很容易出故障。
要是因此认证不上，而产生税额就得不偿失啦。所以，企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
8、结账、装订账本
月末结账之前还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。
结账完毕我们就可以把他们装订成账本啦，注意不要把顺序打乱了。
『伍』 编制记账凭证的要求都有哪些
编制记账凭证的基本要求：
1.记账凭证各项内容必须完整。
2.记账凭证应连续编号。
3.书写应清楚，规范。
4.记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制一张记账凭证。
5.除结账和更正错账可以不附原始凭证外，其余记账凭证必须附原始凭证。
注意：
（1）所附原始凭证张数的计算，一般以所附原始凭证自然张数为准。
（2）一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的编号或附上该原始凭证的复印件。
（3）一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。
6.填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制。
已经登记入账的记账凭证发现错误的处理：
①当年内发现填写错误时：可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
②如果会计科目没有错误，只是金额错误：如果错误的金额大于正确的金额，只需要将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，用红字填写，表明调减;如果错误的金额小于正确的金额，中需要将正确数字与错误数字之间的差额，用蓝字另编一张调整的记账凭证，表示调增。
发现以前年度记账凭证有错误的：应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
7.记账凭证填制完成经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
『陆』 哪些记账凭证需要结转怎么结转
发生收入时：借：银行存款等科目 贷：收入科目
结转收入时：借：收入科目 贷：本年利润
发生成本费用时：借：成本，费用科目 贷：银行存款等科目
结转成本费用时：借：本年利润，贷：费用，成本等科目
通俗点说，就是这三个科目最后都是归集到“本年利润”科目，“本年利润”是贷方增加表示赚钱了，借方增加表示亏损了；
收入时，就是赚钱了，所以“本年利润”是贷方增加；成本费用发生，就是亏了，企业钱没了，所以借方增加；年底“本年利润”贷方和借方相互抵消之后就是企业一年赚了或者亏了多少钱；然后年底做了一个会计分录（假设赚钱余额为贷方）
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
就相当于把企业一年赚的利润都归集到“利润分配——未分配利润”，看这个科目的名称就可以理解，这部分就是企业赚的利润，但还没分配的利润；等以后把利润用现金等发给股东了，就是分配利润了，够通俗了吧
『柒』 记账凭证
就是有两个或者两个以上的公司在同一张原始凭证上时候，这张原始凭证只能进一家账但是，他是由两个或两个以上公司承担的，其他公司进账时，就必须有持有这张原始凭证的单位开立原始凭证分割单，好让其他的几个企业入账。
注意：分割单是有固定格式的，并不是原始凭证的复印件。那个不能说明什么
『捌』 长期待摊费用在记账的时候需要附什么凭证么
长期待摊费用，按新所得税法规定应在3年摊销。对于你以前长期待摊科目的余额怎内样处容理问题，新所得税法未规定衔接文件，因此，可以考虑按原政策执行，也可以按三年处理，即剩余年限超过三年的，按三年处理，剩余年限不足三年的，按实际处理。关于账务处理问题，您的分录是正确的，但一定要分期处理，不能随意改变摊销年限。另外附件可以是自制的原始凭证，即标明以前的长期待摊借方余额的哪个凭证的费用进行的摊销即