使用国外软件使用费要纳税吗

❶ 境内外商独资子公司向香港的母公司支付软件使用费需要交哪些税

现在用香港公司投资国内的客户非常多,每到报税时,客户怎样处理报税都不是很清楚,最规范的操作是建议客户是做三份AUDIT REPORT,只有这样才能最清楚反映公司至埋数截止日当天的资产和损益情况.
1;香港公司单独业务一份AUDIT REPORT(如除控股外无运作,则DORMANT A/C)
2;国内子公司一份AUDIT REPORT(如属于合资,且控股比例小于50PERCENT,可以选择提供国内审计报告)一般国内的审计和香港的报告在折旧的分摊等处理是不同的.
3:合并报告(最终反映香港公司的资产情况和损益) / 如果1为DORMANT A/C则不合并

其他说明:因为国内子公司税务处理完后,按照香港的控股比例收到的分红是不需要打任何税的,所以需要明确国内的损益和资产,为将来香港公司获得国内子公司税后分红,合法不纳税做准备和证明),如果只是单纯做一个INVESTMENT处理是显示不出你国内公司资产的变化和损益的,以后如果分红需要合法化,也是需要另行补充这份AUDIT是一样的.

香港有限公司的报税形式是由香港的核数师出具一份核数师报告递交税务局，由税务局评税。核数师报告共分为入数和核数两个程序。入数就是做一份资产负债表和一份损益表。在入数之前所需要做的准备工作是准备相关单据。香港有限公司入数需要三类单据：收入、成本支出和费用。同时需要提供收入、支出、费用等明细帐，如果公司有应收未收、应付未付等情况，也需要提供明细帐。当各类单据全部齐全后，就可以按照单据入成资产负债表和损益表。

资产负债表和损益表需交董事盖章签字，因为按照香港法律，董事是最清楚公司的运作情况，如果董事不清楚的话，当属违法行为。经董事确认以后再交由核数师处理，这就是报税的第二个程序，核数阶段。核数师会对会计账目或日期等等进行核对，审核有没有错漏的地方。如果发现一些不寻常的数字核数师也会给出意见，例如可能公司坏帐太多，需要做出改善；存货与你声称的不符，是否出现了盗窃的问题。核数师透过一盘帐便可发现问题所在，又例如看到公司毛利太少，出乎了正常的运作模式，那么便可能是你的购货成本太高或者是推广的费用太高而令到毛利减少，引致公司接近亏损，从而提供相关的意见，这便是核数师报告的基本内容了。

特别注意：在作核数师报告的过程中，如果董事认为该公司的利润非来源于香港，可以向我们提出申请海外利得。因为香港的征税原则是适用来源地征税原则。一间香港有限公司的利润如果非来源于香港，可以豁免利得税，但必须向税务局申请海外利得。只有通过税务局的海外利得申请，才能真正做到合法不交税。 如果董事决定申请海外利得，需要写一封申请海外利得的信函交给核数师，核数师才会在核数师报告中反映出该公司是申请海外利得。

❷ 支付境外技术服务费要扣税吗

支付境外技术服务费是需要扣税的。如果在提供该服务时境外企业未到境内，即其劳版务发生地完全权在境外，则根据如下规定，对于劳务发生地完全在境外的不需在境内缴纳企业所得税。

对于支付给境外个人的款项，凭外汇支付凭证及双方签订的合同即可入账。

(2)使用国外软件使用费要纳税吗扩展阅读：

第十一条营业税扣缴义务人：

（一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。

（二）国务院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人。

第十二条营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。

❸ 我司要向境外支付软件使用服务费，要交企业所得税吗

要代扣代交10%的所得税

❹ 境外软件使用费应缴纳什么税税率是多少

基本税种：
1、营来业税按营源业收入5%缴纳；
2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；
4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；
5、印花税：购销合同按购销金额的千分之一

❺ 往国外支付技术使用费需不需要交税 往地税局交税还是往国税局交税 请各位指点一下，谢谢

地税局，应该是正常的营业税。也就是看你企业的性质和经营项目。牢记：这个环节很繁琐，你一定在税务局拿到汇款许可后再去缴纳税金，否则你就多白交一笔钱！

❻ 软件产品的继续使用费如何纳税

【问题】我公司属于双软企业，一般纳税人，享受增值税超3%税负部分即征即退政策专。我公司销属售软件产品一般会设置时间权限，用户使用我公司的软件产品一年后需经我公司解码才能继续使用。对解码时收取的费用，国税局认为属于销售我公司软件产品又一年的使用权收入，应缴增值税。而地税局认为解码费属于服务性的维护费收入，应缴营业税。对这项收入到底应缴哪种税？【解答】《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第二款规定，纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。 根据上述规定，销售软件后收取解码费，并没有发生相应的销售软件产品行为，且解码费也不属于加工、修理修配劳务，因此在软件产品所有权已转移后收取的解码费应当作为营业税应税劳务来处理。

❼ 支付境外支付软件使用费是否属于特许权

支付境外支付软件使用费，不属于特许权

对于软件使用费是否按特许权使用费征税，关键是看软件的转让方式。

如果软件是作为专利权或版权转让，或者双方在合同中对于转让计算机软件的使用范围等规定限制性条款的，就应该按特许权使用费征税，适用源泉扣缴管理办法，以收入全额为应纳税所得额，按照10%的税率扣缴。

❽ 公司授权一海外公司运营我司游戏，海外公司提供了版权使用费，请问这笔费用要不要交增值税

你们游戏登记软件著作权了吗。做个软件产品登记。
软件产品经登记生效后，至2010年底以内前，对增 值税容一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
软件产品登记的有效期为五年，有效期满后可申请续延。
如果需要可以找我们保证出征的
如果有什么不明白可以追问，如果满意记得采纳如果有其他问题请采纳本题后另发点击向我求助，答题不易，请谅解，谢谢专业代理知识产权

❾ 公司从境外购入软件使用,要代扣代缴预提所得税吗

境外企业将其技术专利的所有权转让给中国境内，不属于来源于中国境内的所得，原则上不缴纳预提企业所得税。但如果上述购买行为是境外企业技术的使用权，则应在中国境内缴纳所得税。

《企业所得税法》第三条第三款规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

《企业所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：

（五）利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定；

第二十条规定，企业所得税法第六条第（七）项所称特许权使用费收入，是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。

(9)使用国外软件使用费要纳税吗扩展阅读：

《中华人民共和国企业所得税法》

第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第二条 企业分为居民企业和非居民企业。 本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

❿ 向国外支付软件使用许可费 如何交税

交营业税，所得税