㈠ 汇算清缴中资产折旧摊销明细那个表第5列，本期折旧摊销额是填这一年已经折旧的总数
肯定是填本期发生数啦，也就是已经折旧的金额
㈡ 汇算清缴中A105080资产折旧表中的第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是怎么算出来的，谢谢！
第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。
㈢ ”请教： 企业所得税年度申报表(资产折旧、摊销纳税调整明细表）中的本期折旧、摊销额这一栏怎么填
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收处理的折旧、摊销，以及纳税调整额。 三、各项目填报说明 1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。 3.第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。 4.第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。 5.第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。 6.第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。 7.第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。 四、表间关系 1.第1行第7列＞0时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。 2.第7行第7列＞0时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。 3.第10行第7列＞0时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。 4.第15行第7列＞0时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列为＜0时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。 5.第16行第7列＞0时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。 6.第17行第7列＞0时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。
㈣ 企业所得税汇算清缴中固定资产折旧怎么填
资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写，固定资产折旧是在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产折旧企业可以根据固定资产所含经济利益预期实现方式选择不同的方法，要注意的是企业折旧方法不同，计提折旧额相差很大。(4)所得税汇算中本年折旧摊销额扩展阅读：固定资产计提折旧应注意的问题：1、注意计提折旧的范围，按现行企业会计准则规定，除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产。（2）按照规定单独计价作为固定资产入账的土地。（3）处于更新改造过程中的固定资产。2、未使用的机器设备、仪器仪表、运输工具、工具器具、季节性停用也要计提折旧。3、注意再计提固定资产这就是应考虑固定资产减值准备。4、注意折旧期间跨年度时年折旧额的确定。
㈤ 所得税汇算中附表九中的本期折旧 摊销额怎么填写
原值可以把1-12月的固定资产原值月初数合计，除12=计提折旧的固定资产原值（账载数=税务数）
计提折旧的年限按你的实际年限填写。
计提的折旧额，按实际提取的填写（账载数=税务数）。
调整金额
0
。
供参考。。
㈥ 所得税年报中的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填
第2栏本年折旧、摊销数 应填固定资产折旧本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额
第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额
税收金额：
第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致，如果该固定资产是用以前你报备的政府项目补助资金购买并且你已经在税局做非税收入备案 那么按税法规定该固定资产所提折旧是不能税前扣除的，所以遇此情况该栏应剔除此原值数；
第5栏 如无上述情形与第二栏一致
第6栏 加速折旧 本来按税法规定电脑使用年限不少了三年 你按5年计提没毛病 所以你不存在加速问题，该栏填零
第7栏 与所填A105081表对应数值一致 没有就不填
第8栏 如无特殊情形与第三栏一致
第9栏 为第2-5-6栏 纳税调整数
㈦ 请问所得税汇算中“本期计提折旧摊销的资产平均原值”计算方法
用你们计提折旧的固定资产的原值为基础.
(期末+期初)/2
㈧ 关于所得税汇算清缴中《资产折旧摊销纳税调整明细表》的填写
第1、3、5列要填的是按照会计制度的要求所确认的固定资产的原值、折旧年限和年度折旧金额；
第2、4、6列要填的是按照税法要求所确认的固定资产的原值、折旧年限和年度折旧金额。
㈨ 资产折旧、摊销纳税调整明细表里的本年折旧、摊销额指的是哪个数
本期发生额贷方140747.03