富安娜股权激励纠纷案

㈠ 太平王楼何时搬迁

太平王楼在2021年就会搬迁

㈡ 除了富安娜，还有什么股权激励纠纷案例

雷士照明吴长江，爱多VCD

㈢ 史上最贵离职违约金：是合同纠纷还是劳动争议

企业实施员工持股和股权激励，往往陷入有激励、无约束的尴尬局面，违背了股权激励留住人才的初衷。富安娜起诉离职股东是上市公司最具标杆意义的股权激励纠纷案，8121.67万元违约金的诉讼请求堪称史上最贵离职违约金，对实施员工持股的企业具有警示和借鉴作用，富安娜如何打赢官司？今天，阳光所朱昌明律师通过相关案例予以解读。

文/阳光时代律师事务所项目与投融资业务部 朱昌明/合伙人律师

一、富安娜股权激励纠纷介绍

2007年6月，深圳市富安娜家居用品股份有限公司（下称“富安娜”）通过了《限制性股票激励计划》，以每股净资产1.45元低价向109位员工定向发行700万股限制性股票，用于激励公司及下属控股子公司董事、监事、高级管理人员及主要业务骨干，希望借此吸引和留住优秀人才。2008年3月，富安娜为配合其IPO进程，改变了股票激励计划，将所有限制性股票转换为无限制性的普通股，与此同时，与持有原始股的余松恩、周西川、陈瑾、吴滔、曹琳等人协商签署了《承诺书》，《承诺书》约定：

1
自本承诺函签署日至公司申请首次公开发行A股并上市之日起三年内，本人不以书面的形式向公司提出辞职、不连续旷工超过七日、不发生侵占公司资产并导致公司利益受损的行为、不发生收受商业贿赂并导致公司利益受损的行为；
2
若发生上述违反承诺的情形，本人自愿承担对公司的违约责任并向公司支付违约金，违约金＝（本人持有的公司股票在证券市场可以公开抛售之日的收盘价-本人发生上述违反承诺的情形之日的上一年度的公司经审计的每股净资产）×（本承诺函签署日本人持有的股份＋本人持有的公司股票在证券市场可以公开出售之日前赠送的红股）；
3
若发生上述违反承诺的情形，本人应在持有公司的股票在证券市场可以公开出售之日后三个交易日内向公司支付违约金。

2008年7月起至2009年9月份，余松恩、周西川等26名股东向富安娜辞职并先后离开公司，跳槽至富安娜主要竞争对手之一的水星家纺。2012年12月26日，富安娜向深圳市南山区人民法院对余松恩、周西川等26人就《承诺函》违约金纠纷一事提起诉讼，要求判令各被告分别赔偿违约金累计为8121.67万元。

被告认为：员工和公司建立的是劳动关系，员工和公司就各自权利义务通过签署《劳动合同》予以明确。《承诺函》内容涉及最低服务期限的保证，公司要求员工出具该函以达到限制员工辞职的目的，故《承诺函》应当属于《劳动合同》的附件，是《劳动合同》的组成部分。因此，本案属于劳动争议案件而非合同纠纷，应当先由劳动争议仲裁委员会进行处理，适用《劳动合同法》。

深圳市南山区人民法院认为，原告与被告是公司与股东之间的普通合同纠纷，非劳动合同纠纷，《承诺函》对提前辞职的激励对象所能获得的股份投资收益予以限制，并不违反公平原则，是合法有效的。被告在富安娜上市后三年内离职，《承诺函》约定的对被告股份投资收益进行限制的条件已经成就，被告应依约将被限制的部分收益（即“违约金”）返还给富安娜公司，据此法院判决支持了富安娜的诉讼请求。

部分被告不服，提起上诉。二审裁判：驳回上诉，维持原判。部分被告又提起再审，再审裁判：驳回再审申请。

㈣ 股权激励有哪些模式和法律风险

公司股权激励的七大法律风险

1、合同问题
股权激励方案落地要注意签订书面合同，不能仅仅公布实施方案及与激励对象口头约定，或以劳动合同替代股权激励合同。
中关村在线就是反面例子：公司与若干技术骨干签订《劳动合同》，约定乙方工作满12个月后可以获得甲方分配的股权8万股。这所谓“8万股”的不清晰约定就成了定时炸弹：公司总股本有都少?8万股占公司总股本的比例?该比例对应有多少权益，权益价值按净资产还是市值核定?获得权益的对价?凡此种种，均没有明确约定，以致最后产生纠纷。
另外，若涉及知识产权(特别是专利)，若知识产权人为员工个人，可以激励为契机，与
员工签订知识产权许可协议，约定专利等技术由员工许可公司实施;还有一个协议要签订，就是保密协议(或者在激励协议里约定保密条款)，因为激励实施后，激励对象可能对公司财务帐册、经营数据享有一定的知情权，这需要员工承担保密义务。
2、与投资人关系的处理
若公司已经进行融资或正在进行融资谈判，我们建议要进行四方面的检视或披露：
1需对拟投资人进行披露股权激励计划;
2检查当时签订的融资协议，是否对股权激励的比例有所限制;
3融资协议对股权激励方式(如增资、代持转让等)是否有限制;
4若融资协议对激励方式没有限制，若采用增资形式，则增资的对价不得低于投资人的对价，除非融资协议对股权激励有除外规定(一般融资协议都要求后一轮的融资价格不得低于上一轮)。
若上述四方面没有处理好，实施股权激励将与融资协议相冲突，投资人可追究公司创始股东的违约责任。
3、员工辞职退出争议
根据《劳动合同法》的规定，仅在两种情况下用人单位与劳动者可以约定违约金：一是用人单位为劳动者提供费用进行专业技术培训并约定服务期限，如果劳动者违反服务期约定，应当按照约定向用人单位支付违约金，违约金的数额不得超过用人单位所支付的培训费用;二是如果劳动者违反与用人单位达成的竞业限制约定，应当按照约定向用人单位支付违约金。《劳动合同法》还特别规定，除了前述两种法定情形之外，用人单位不得与劳动者约定由劳动者承担违约金。
实施股权激励一般都会要求员工出具承诺函，承诺一定期间内不得离职，否则向公司支付违约金。这样的操作根据《劳动合同法》是不获支持的。最近刚刚判决的富安娜股权激励系列索赔案，以公司方大获全胜告终，其关键点在于将劳动者身份与股东身份区别，该案法律关系认定为民事法律关系而非劳动合同关系。因此我们认为，如果股权激励给的是实股，可以以股东身份约定违约金。但如果玩的是虚拟或者期权，鉴于股东身份不明，只能禁止行权，无从约定违约金。
4、监事作为激励对象
上市公司明确禁止公司监事作为激励对象，非上市公司不受该约束。但鉴于监事地位特殊，不排除今后有法规约束。我的建议是，若激励对象中有人担任监事，最好换人，由其他股东担任监事。但需要注意的是，担任了监事就不能做董事会成员，也不能做高管，不参与管理决策。
5、创始股东未履行出资义务
若创始股东未按期履行出资义务，在实施股权激励后，若授予的是实股，激励对象即成为股东，此时激励对象可以创始股东未缴足出资为由，向创始股东主张违约责任。因此，创始人要理解这个道理：激励对象获得实股后，他们与创始股东在法律地位上是平等的(纵然股权比例有大小之分)，为免招惹争议甚至索赔，应在实施股权激励计划前弥补出资瑕疵。
6、税务风险
根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(下称《办法》)第十一条规定，申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入。《办法》第十四条规定，“……6个月内再次发生股权转让且被投资企业净资产未发生重大变化的，主管税务机关可参照上一次股权转让时被投资企业的资产评估报告核定此次股权转让收入……”。因此，若以股权转让的方式进行实股激励，转让对价若低于转让标的股权对应的公司净资产，将可能被税务机关重新核定转让收入，以调高所得税纳税税基。鉴于《办法》是2015年1月1日才开始施行，各地尚未出台相关配套文件，实施股权激励能否作为转让对价偏低的合理理由，有待税务机关予以明确。
7、准备IPO(A股)的可能障碍
▌团队稳定要求：最近三(创业板为两年)年主营业务、董事、高管没有发生重大变更，实际控制人未发生变更。
因此，我们建议上市前保证高管团队的稳定，也不要用股权激励方式吸引较多高管加盟。
▌持续盈利要求：最近三个会计年度净利润均为正数且累计净利润超过3000万元人民币;最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元;或最近三个会计年度的营业收入累计超过3亿元;发行前股本超过3000万股(发行后超过5000万股);创业板要求：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元;或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于5000万元;最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损;发行后股本总额不少于3000万元。
因为在实施实股激励中，激励价格与公允价值之间的差额要作为股份支付进行会计处理，在等待期内确认为费用，如此一来股权激励操作将影响公司利润。公司须关注该等影响是否会导致无法达到上市要求的利润水平。
公司股权激励的七大法律风险
转载2016-06-18 22:10:16
标签：律师法律
1、合同问题
股权激励方案落地要注意签订书面合同，不能仅仅公布实施方案及与激励对象口头约定，或以劳动合同替代股权激励合同。
中关村在线就是反面例子：公司与若干技术骨干签订《劳动合同》，约定乙方工作满12个月后可以获得甲方分配的股权8万股。这所谓“8万股”的不清晰约定就成了定时炸弹：公司总股本有都少?8万股占公司总股本的比例?该比例对应有多少权益，权益价值按净资产还是市值核定?获得权益的对价?凡此种种，均没有明确约定，以致最后产生纠纷。
另外，若涉及知识产权(特别是专利)，若知识产权人为员工个人，可以激励为契机，与员工签订知识产权许可协议，约定专利等技术由员工许可公司实施;还有一个协议要签订，就是保密协议(或者在激励协议里约定保密条款)，因为激励实施后，激励对象可能对公司财务帐册、经营数据享有一定的知情权，这需要员工承担保密义务。
2、与投资人关系的处理
若公司已经进行融资或正在进行融资谈判，我们建议要进行四方面的检视或披露：
1需对拟投资人进行披露股权激励计划;
2检查当时签订的融资协议，是否对股权激励的比例有所限制;
3融资协议对股权激励方式(如增资、代持转让等)是否有限制;
4若融资协议对激励方式没有限制，若采用增资形式，则增资的对价不得低于投资人的对价，除非融资协议对股权激励有除外规定(一般融资协议都要求后一轮的融资价格不得低于上一轮)。
若上述四方面没有处理好，实施股权激励将与融资协议相冲突，投资人可追究公司创始股东的违约责任。
3、员工辞职退出争议
根据《劳动合同法》的规定，仅在两种情况下用人单位与劳动者可以约定违约金：一是用人单位为劳动者提供费用进行专业技术培训并约定服务期限，如果劳动者违反服务期约定，应当按照约定向用人单位支付违约金，违约金的数额不得超过用人单位所支付的培训费用;二是如果劳动者违反与用人单位达成的竞业限制约定，应当按照约定向用人单位支付违约金。《劳动合同法》还特别规定，除了前述两种法定情形之外，用人单位不得与劳动者约定由劳动者承担违约金。
实施股权激励一般都会要求员工出具承诺函，承诺一定期间内不得离职，否则向公司支付违约金。这样的操作根据《劳动合同法》是不获支持的。最近刚刚判决的富安娜股权激励系列索赔案，以公司方大获全胜告终，其关键点在于将劳动者身份与股东身份区别，该案法律关系认定为民事法律关系而非劳动合同关系。因此我们认为，如果股权激励给的是实股，可以以股东身份约定违约金。但如果玩的是虚拟或者期权，鉴于股东身份不明，只能禁止行权，无从约定违约金。
4、监事作为激励对象
上市公司明确禁止公司监事作为激励对象，非上市公司不受该约束。但鉴于监事地位特殊，不排除今后有法规约束。我的建议是，若激励对象中有人担任监事，最好换人，由其他股东担任监事。但需要注意的是，担任了监事就不能做董事会成员，也不能做高管，不参与管理决策。
5、创始股东未履行出资义务
若创始股东未按期履行出资义务，在实施股权激励后，若授予的是实股，激励对象即成为股东，此时激励对象可以创始股东未缴足出资为由，向创始股东主张违约责任。因此，创始人要理解这个道理：激励对象获得实股后，他们与创始股东在法律地位上是平等的(纵然股权比例有大小之分)，为免招惹争议甚至索赔，应在实施股权激励计划前弥补出资瑕疵。
6、税务风险
根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(下称《办法》)第十一条规定，申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入。《办法》第十四条规定，“……6个月内再次发生股权转让且被投资企业净资产未发生重大变化的，主管税务机关可参照上一次股权转让时被投资企业的资产评估报告核定此次股权转让收入……”。因此，若以股权转让的方式进行实股激励，转让对价若低于转让标的股权对应的公司净资产，将可能被税务机关重新核定转让收入，以调高所得税纳税税基。鉴于《办法》是2015年1月1日才开始施行，各地尚未出台相关配套文件，实施股权激励能否作为转让对价偏低的合理理由，有待税务机关予以明确。
7、准备IPO(A股)的可能障碍
▌团队稳定要求：最近三(创业板为两年)年主营业务、董事、高管没有发生重大变更，实际控制人未发生变更。
因此，我们建议上市前保证高管团队的稳定，也不要用股权激励方式吸引较多高管加盟。
▌持续盈利要求：最近三个会计年度净利润均为正数且累计净利润超过3000万元人民币;最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元;或最近三个会计年度的营业收入累计超过3亿元;发行前股本超过3000万股(发行后超过5000万股);创业板要求：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元;或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于5000万元;最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损;发行后股本总额不少于3000万元。
因为在实施实股激励中，激励价格与公允价值之间的差额要作为股份支付进行会计处理，在等待期内确认为费用，如此一来股权激励操作将影响公司利润。公司须关注该等影响是否会导致无法达到上市要求的利润水平。
▌保证符合股权权属清晰要求的建议
上市前避免采用授予选择权的实股，授予期股的，行权期应该在上市前届满，保证股权结构的稳定;
上市前代持关系要解除。因此不建议用代持、信托方式对准备上市公司的员工进行实股激励;
虚拟股权或其他形式的激励工具转化为实股的时间窗口设定，要避开上市前;
授予的对象若超过200人，应采用员工持股平台进行持股(若未改制为股份公司，有限公司股东的实股激励对象若超过50人，则须启动该机制)。

㈤ 股权激励纠纷是否可以直接到法院起诉，还是要先申请劳动仲裁

申请劳动仲裁，因为股权激励属于劳动报酬的一部分。

㈥ 股权激励，薪资待遇，奖励办法制度哪有范本

员工股权激励制度
总则

1、根据XXXX有限公司（以下简称“公司”）的XXXX股东会决议，公司推出员工持股期权计划，目的是与员工分享利益，共谋发展，让企业发展与员工个人的发展紧密结合，企业的利益与员工的利益休戚相关。

2、截至2012年月日止，公司股权结构为。现公司创始股东为了配合和支持公司的员工持股计划，自愿出让股权以对受激励员工（以下简称“激励对象”）进行期权激励。激励股权份额为。

3、本实施细则经公司2012年月【】日股东会通过，于2012年月【】颁布并实施。

正文

一、关于激励对象的范围

1、与公司签订了书面的《劳动合同》，且在签订《股权期权激励合同》之时劳动关系仍然合法有效的员工。

2、由公司股东会决议通过批准的其他人员。

3、对于范围之内的激励对象，公司将以股东会决议的方式确定激励对象的具体人选。

4、对于确定的激励对象，公司立即安排出让股权的创始股东与其签订《股权期权激励合同》。

二、关于激励股权

1、为签订《股权期权激励合同》，创始股东自愿出让部分股权（以下简称“激励股权”）以作为股权激励之股权的来源。

（1）激励股权在按照《股权期权激励合同》行权之前，不得转让或设定质押；

（2）激励股权在本细则生效之时设定，在行权之前处于锁定状态，但是：

A、对于行权部分，锁定解除进行股权转让；

B、在本细则适用的全部行权完毕之后，如有剩余部分，则锁定解除全部由创始股东赎回。

2、激励股权的数量由公司按照如下规则进行计算和安排：

（1）公司股权总数为。

（2）股权激励比例按照如下方式确定：

3、该股权在在预备期启动之后至激励对象行权之前，其所有权及相对应的表决权归创始股东所有，但是相应的分红权归激励对象所享有。

4、该股权在充分行权之后，所有权即转移至激励对象名下。

5、该股权未得全部行权或部分行权超过行权有效期，则未行权部分的股权应不再作为激励股权存在。

6、本次股权激励实施完毕后，公司可以按照实际情况另行安排新股权激励方案。

三、关于期权预备期

1、对于公司选定的激励对象，其股权认购预备期自以下条件全部具备之后的第一天启动：

（1）激励对象与公司所建立的劳动关系已满X年，而且正在执行的劳动合同尚有不低于[XX]月的有效期；

（2）激励对象未曾或正在做出任何违反法律法规、公司各项规章制度以及劳动合同规定或约定的行为；

（3）其他公司针对激励对象个人特殊情况所制定的标准业已达标；

（4）对于有特殊贡献或者才能者，以上标准可得豁免，但须得到公司股东会的决议通过。

2、在预备期内，除公司按照股东会决议的内容执行的分红方案之外，激励对象无权参与其他任何形式或内容的股东权益方案。

㈦ 股权激励纠纷是否属于劳动仲裁

不属于劳动纠纷，不能劳动仲裁。(一)因确认劳动关系发生的争议;(二)因订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生的争议;(三)因除名、辞退和辞职、离职发生的争议;(四)因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议;(五)因劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金等发生的争议;(六)法律、法规规定的其他劳动争议，可以申请劳动仲裁。
【法律依据】：《劳动争议调解仲裁法》
第二条，中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列劳动争议，适用本法：
(一)因确认劳动关系发生的争议;
(二)因订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生的争议;
(三)因除名、辞退和辞职、离职发生的争议;
(四)因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议;
(五)因劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金等发生的争议;
(六)法律、法规规定的其他劳动争议。

㈧ 富安娜股票为什么从22直接变11了

价格变化，是因为送转股除权！

【2015-05-07】
富安娜：2014年度权益分派实施公告

本公司2014年年度权益分派方案为：以公司现有总股本429,241,857股为基数，向全体股东每10股派1.000000元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派0.900000元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.950000元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款a；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
分红前本公司总股本为429,241,857股，分红后总股本增至858,483,714股。
本次权益分派股权登记日为：2015年05月13日，除权除息日为：2015年05月14日。
本次所送（转）的无限售流通股的起始交易日为2015年05月14日。

本次实施送（转）股后，按新股本858,483,714股摊薄计算，2014年年度每股净收
益为0.44元。
本次权益分派实施完毕后，公司首期、第二期股权激励计划的期权数量和行权价格
、限制性股票激励计划的数量及回购价格将相应予以调整。

㈨ 富安娜的大事记

深圳富安娜家居的“富安娜”床上用品在有效期满却未申请延续，被注销著名商标资格。
广东省著名商标每年认定一次，有效期为三年。申请认定和申请延续都需交纳费用，所以富安娜未申请。 事件源于2013年的3月9日，富安娜发布公告称，于2012年12月26日向深圳市南山区人民法院对余松恩、周西川等26名首发前自然人股东就《承诺函》违约金纠纷一事提起了诉讼，追讨超过8000万元的违约金。
在被起诉的26人中，其中两名曾任富安娜公司高管，其余曾任公司核心技术人员。富安娜在2013年1月10日收到法院落款日期为2012年12月28日的《查封、扣押、冻结财产通知书》，涉案人员的相关股权和证券资金账户已被冻结。此距离上述股权的解禁日期2012年12月30日仅2天。
公告表示，在法院的主持下，当时已有3名人员与公司达成调解，同意按《承诺函》的约定支付违约金，这部分违约金执行到位后将给公司带来达618万元的营业外收入。
不过，事件并未因为3名股东“认栽”而告终，反而牵出了种种谜团，其中就包括了违约关键证据之一的《承诺函》被指未经过股东亲笔签署，富安娜可能存在秘密回购的情况。
2013年6月1日，富安娜公司发布公告称，公司与26名原始股东的承诺函违约合同纠纷一案，存在纠纷人员中的21人在答辩期提出管辖权异议，而深圳市南山区人民法院驳回了该异议。上述21人不服裁定，已向深圳市中级人民法院提起了上诉，现正在依法审理中。 记者在走访家纺行业上市公司富安娜获知，富安娜以质取胜战略，严格落实各项质量要求，积极创新质量管理，不断提高质量总体水平，被深圳市南山区人民政府授予“2012年度深圳市南山区人民政府质量奖”，富安娜也是本届质量奖唯一一家家纺行业的获奖单位。
据悉，本次南山南山辖区内共有20家企业参评2012年度深圳市南山区人民政府质量奖。经过专家评审组的对所有参评企业进行的资料评审、现场考察评审和领导答辩等多个环节的严格评审，以及获奖资格向社会进行公示，最后有包括富安娜在内的五家企业脱颖而出。深圳市南山区人民政府质量奖，是区政府授予在质量发展事业上做出突出贡献的企业的最高荣誉。 家纺行业领军品牌富安娜发布以“游园·惊艳”为主题的2014春夏新品。继上季华美孔雀民族风潮后，本季富安娜将用绽放的花朵、艺术的灵感，掀起一股浪漫自然艺术风，开启2014时尚新春 。
作为行业领先品牌，富安娜“一直被模仿，从未被超越”。花，这一主要设计元素，已然成为富安娜的图腾。富安娜对“花”的运用与精细在业界首屈一指。
2014春夏新品更是将花进行到底：国色牡丹、香水百合、水墨大丽花、绣球、格桑花、玫瑰……还有佩兹丽花纹、蕾丝花边、欧式宫廷花纹等，你想到的、想不到的，都能在富安娜的床品中优雅绽放。为何其他品牌无法超越呢？仔细观赏，你会发现，富安娜的花型更加逼真立体，花色更为细腻，层次更为分明，每个花瓣的颜色变化、绽放姿态都各有差异，呈现效果都各有风格。有的采用水彩画法，清新自然；有的呈现油画效果，艺术浓郁；有的体现大家风范，富贵典雅；有的彰显贵族气质，内涵奢华。更“引诱”豹纹、斑马、飞龙等生灵跃然于上，珠宝、祥云、城堡等混搭元素点缀其中，在设计上突破传统思维的束缚，提升意境，赋予花以故事、以传奇，使得整个床品更显华贵典雅，凸显品味与艺术格调。富安娜用形形色色的花，实现了对大自然的超现实复制与“穿越”性创新，让人不禁惊叹，富安娜果然“花心思”。

富安娜董事长林国芳先生表示，2014年是富安娜成立20周年，春夏新花系列产品，以花为媒，既向富安娜历年经典作品致敬，又体现了当下人们回归初心，追求美好、自然的生活方式，体现了当今国际家纺产品自然、艺术潮流趋势，满足市场最新需求。他还表示，新品将自然元素、经典国粹、文艺电影、宫廷装饰、水彩油画等艺术灵感融入设计中，每一件床品都是一幅美轮美奂的艺术品。

㈩ 股权激励纠纷怎么解决能帮答一下么

首先，协商解决。
协商不成的，向单位所在地的区县级法院提起民事诉讼，由法院判决。