国税补税期限

㈠ 国税和地税缴税期限是什么时候

一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等，专季度报税的是企业所属得税。按月报税的时间是次月15日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假(春节、五一、十一节)，按休息日顺延。
向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税，其他税种都向地税申报。已经办理委托银行划款协议，可以在申报成功后，当月有税款则需要点击缴纳税款，纳税人账户内存款应当足以按期缴纳当期税款。如果纳税人存款余额低于当期应纳税款，致使当期税款不能按期入库的，税务机关按逾期缴纳税款处理。

㈡ 所有的补缴税款都需要缴纳滞纳金吗

加收滞纳金的起止时间，为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。(假日包括在内)滞纳金的计算方法是：应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.5‰
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

㈢ 给国税交税逾期了怎么办

1、国税逾期缴税，需网上补缴税且缴纳罚款。
2、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款。
3、纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

㈣ 几年没办理国税,要补税是怎么补法

《公司法》规定，企业在办理工商登记一个月之内携有关资料去当地所属税务机关办理税务登记。都有逾期了五年了才办理税务登记肯定是要处罚的，一般是2000元以上1万元以下的罚款，不过税务机关的自由裁量权是比较大的，你得找主管你公司的税务专管员协调，处罚的轻重就看你的工作做的是否到位，或者托熟人说说情。至于补税嘛，是根据你这几年来每月的经营状况来定的，一句话为了省钱托关系或者你直接找负责人私下解决。

㈤ 国税交税时间

国税税款缴纳时限相关规定:
1、网上申报完成后要在税法规定的期限内缴纳税款。纳税人可以通过签订的银税协议直接扣缴税款或打印税收缴款书去银行缴纳税款。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度，以1个季度为纳税期限的规定，仅适于小规模纳税人和有特殊规定的纳税人。企业所得税按照季度进行预缴，即1月、4月、7月、10月的征期内进行上季度的申报预缴，企业上年度的所得税汇算清缴截止时间是5月31日之前。
2、车辆购置税缴纳的时间是：应当自购买之日起60日内申报纳税。进口自用应税车辆的，应当自进口之日起60日内申报税。自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆的，应当自取得之日起60日内申报纳税。申报纳税期限最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为申报期限的最后一日，在申报纳税期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。答案来源于：《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第294号）第十三条规定、《车辆购置税征收管理办法》（国家税务总局令第33号）、《国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第4号）。

㈥ 国税每个月的扣税日期最晚到几号

正常情况下，每月15号为报税截止期，扣税最后期限也是在15号，否则需扣滞纳金；若遇节假日会顺延，具体日期国税网站上有，也可拨打12366查询。

㈦ 延期申报的最长期限和预缴税款如何确定

一、根据《国家税务总局关于四川省等遭受强烈地震灾害地区延期申报纳税的通知》（国税函〔2008〕409号）规定，延期时限由各省市在最长不超过三个月的期限内自行核准。由此可见，办理延期申报最长期限为三个月，和延期纳税期限相同。

二、延期申报预缴税款

预缴税款一般是指企业所得税。企业所得税年度才汇算清交，平时则只要每季度预缴。

延期申报不等同于延期缴纳税款，企业办理了延期申报并不是可以延期缴纳税款。而是由于申报不能在法定期内做出准确的数据，才延期的。

纳税申报和缴纳税款是两项内容，一般情况是连在一起的处理，实际上是两项法定内容。

根据《征管法》第二十七条规定：经核准延期办理延期申报吧、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税款或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。也就是说办理了延期申报还是要预缴税款，并要在规定的期限内结算税款。

对于预缴税款如何确定，一般有两种确定方式：

一是根据税收征管法及其实施细则的规定，应按上月实际缴纳税款确定，无上月实际缴纳税款的，综合征管软件（CTAIS）通行规定是按其经营期内上推不超过12个月的月均实际纳税额确定。

二是对于本期经营情况变动大的纳税人，依据《国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复》（国税函〔2007〕753号）规定，当纳税人本期应纳税额远远大于比照上期税额的预缴税款时，延期申报则可能成为纳税人拖延缴纳税款的手段，造成国家税款被占用。

根据征管法及其实施细则的规定，纳税人根据税务机关确定的预缴税款额在规定的当期纳税期限内进行税款预缴，延期申报期满后纳税人要在核准的延期内办理申报、税款结算。根据国税函〔2007〕753号规定，在办理税款结算之前，预缴的税额可能大于或小于应纳税额。

当预缴税额大于应纳税额时，税务机关结算退税但不向纳税人计退利息；当预缴税额小于应纳税额时，税务机关在纳税人结算补税时不加收滞纳金。

(7)国税补税期限扩展阅读

企业所得税法第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业所得税法实施条例第一百二十八条指出：企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。

关于企业如何准确计算月度或季度应预缴的所得税额，根据国家税务总局国税函[2008]44号、国税函[2008]635号和国税函[2008]251号的规定，其计算公式为：

1、按照实际例如预缴的，月（季）度预缴企业所得税额=利润总额-免税项目所得（农林牧渔业项目所得等）-弥补以前年度亏损=应纳税所得额×税率=应纳所得税额-减免所得税额（包括：高新技术企业、软件企业、小型微利企业减免的所得税额）。

2、按上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴的：月（季）度预缴企业所得税额=上一纳税年度应纳税所得额×1/12（1/4）×25%。按照季度申报缴纳企业所得税的，预缴企业所得税税率=1/4*0.25=1/16

㈧ 国税逾期未申报，一定要处罚好几百吗

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

因此，前置条件，必须有税务机关下达《责令限期改正通知书》。法律规定“可以”处罚，而不是“必须”处罚。法不外乎情，讲点客观原因，请求首次免罚吧。

(8)国税补税期限扩展阅读：

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

法律责任

《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定：

(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

(3)纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。

经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。

(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。

违反纳税申报规定的法律责任依据《中华人民共和国税收征收管理法》

(一)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款；

(二)一般纳税人不按规定申报并核算进项税额、销项税额和应纳税额的，除按前款规定处罚外，在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用发票使用权，其应纳增值税，一律按销售额和规定的税计算征税。

㈨ 国税查账五年前的补税还交滞纳金吗

一般情况下是要加收滞纳金的。不加上滞纳金，只有一种情况，即“因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的”

《税收征管法》
第五十二条因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。

㈩ 国税和地税申报是多长时间申报一次申报日期和期限是多少

一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等，季度报税版的是企业权所得税。按月报税的时间是次月15日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假(春节、五一、十一节)，按休息日顺延。

向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税，其他税种都向地税申报。已经办理委托银行划款协议，可以在申报成功后，当月有税款则需要点击缴纳税款，纳税人账户内存款应当足以按期缴纳当期税款。

(10)国税补税期限扩展阅读

由地方政府征收的税。它属于地方财政的固定预算收入。按照1988年财政管理体制的划分，属于地方税的税种主要有： 城市维护建设税、屠宰税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、契税、牲畜交易税、集市交易税、筵席税等。

地方税的基本管理权仍属于中央，地方可以在中央确定的税种范围内，决定开征停征，核定本地区适用税率，并制定具体征收管理办法。