国税罚款期限

1. 税务行政处罚追溯时效是多少

一、根据《中华人民共和国行政处罚法》(第十一届全国人民代表大会常务委员会第十次版会议修改)第二权十九条规定：“违法行为在2年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。
前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。”
二、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修改)第八十六条规定：“违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。”

2. 税务局罚款迟交有什么后果

严格按照法律规定，那么只要预期缴纳税款税务机关就可以予以2000元以下的版罚款并收滞纳权金 ，但实际过程中各地政策把握度不一样，因此一般都采取当月内缴纳不罚款，但收滞纳金。如果垮月，那么罚款。
还有如果税务机关在你未按规定时间缴纳税款后，下达告知事项通知书，并限期缴纳，如果限期过了还不缴纳，那么税务机关可以罚款2000至税款的2倍以内。
如果还是不缴纳，那么税务机关会采取税收保全措施，包括冻结财产，查封店铺，不让法定人出境等。如果还是不缴纳那么就会采取税收强制执行。就是把前面冻结或查封的财产变卖，并将变卖价值缴税。如果还是不缴纳，那么就会移交给公安机关，就会追究刑事责任，简单说就是蹲牢房

3. 国税增值税如逾期缴纳要怎么处罚

分析如下：

1、增值税申报逾期,必须进行补申报。同时根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定处以罚款。如果有应交纳税款，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2、具体补报步骤：

（1）需要带着资产负债表、利润表或损益表、手工填写税务报表（增值税申报表）去当地国税大厅申报，申报期限一般是每月前十五日，不过可能会扣一些罚款。

（2）ps：有相关规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

(3)国税罚款期限扩展阅读

法律责任

第六十条纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款:

(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;

(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;

(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;

(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;

(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。

纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。

纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款;情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。

第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

4. 国税逾期未申报，一定要处罚好几百吗

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

因此，前置条件，必须有税务机关下达《责令限期改正通知书》。法律规定“可以”处罚，而不是“必须”处罚。法不外乎情，讲点客观原因，请求首次免罚吧。

(4)国税罚款期限扩展阅读：

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

法律责任

《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定：

(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

(3)纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。

经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。

(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。

违反纳税申报规定的法律责任依据《中华人民共和国税收征收管理法》

(一)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款；

(二)一般纳税人不按规定申报并核算进项税额、销项税额和应纳税额的，除按前款规定处罚外，在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用发票使用权，其应纳增值税，一律按销售额和规定的税计算征税。

5. 国税投诉罚款罚款多少

税务行政处罚依据及处罚标准 类型 违法行为 处罚依据 处罚标准 纳税人未按照规定的期限申报办 税务登记 理税务登记、变更或注销税务登 记的。 由税务机关责令限期改正，可 《中华人民共和国税 征收管理法》第六 严重的，处二千元以上一万元 十条第一款第(一)项 以下 纳税申报 (一)纳税人未按照规定的期限办 理纳税申报和报送纳税资料的， 或者扣缴义务人未按照规定的期 限向税务机关报送代扣代缴、代 收代缴税款报告表和有关资料的 。 由税务机关责令限期改正，可 中华人民共和国税收 以处二千元以下的罚款；情节 征收管理法》第六十 严重的，可以处二千元以上一 二条 万元以下的罚款 《中华人民共和国税收征收管 理法》第六十四条第二款，由 中华人民共和国税收 （二)纳税人不进行纳税申报，不 税务机关追缴其不缴或者少缴 征收管理法》第六十 缴或者少缴应纳税款的。 的税款、滞纳金，并处不缴或 二条 者少缴的税款百分之五十以上 五倍以下的罚款。 （一）未按照规定领购发票的 （二）未按照规定开具发票的 由税务机关责令限期改正，没 《中华人民共和国发 收非法所得，可以并处一万元 票管理办法》第三十 以下的罚款。有前款所列两种 六条 以上行为的，可以分别处罚 （三）未按照规定取得发票的 （四）未按照规定保管发票的 发票管理 （五）未按照规定接受税务机关 检查的 （六）非法携带、邮寄、运输或 者存放空白发票的 《中华人民共和国发 由税务机关收缴发票没收非法 票管理办法》第三十 所得，可以并处一万元以下的 七条 罚款。 （七）私自印制、伪造变造、倒 买倒卖发票，私自制作发票监制 章、发票防伪专用品 由税务机关依法予以查封、抵 《中华人民共和国发 押或者销毁，没收非法所得和 票管理办法》第三十 作案工具，可以并处一万元以 八条 上五万元以下的罚款，构成犯 罪的依法追究刑事责任

6. 国税税务登记逾期罚款多少

★★情节不严重的话，处以二千元以下的罚款
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以下摘自：

中华人民共和国税收征收管理法(中华人民共和国主席令2001年第49号修订)

第六十条纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款:

(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；

7. 个体国税三年没有申报一般罚款多少

如果是在工商部门登记后一直没营业，也没到税务机关进行登记补录，那么根据税务总局2015年左右关于三证合一后纳税申报的一个文件规定（手机打字，文件号就不查了），那么是不处罚的。

注意这里面有两个前提：

一是工商登记后一直没营业；

二是也没到税务机关进行登记补录。

如果是登记后营业了，但是没到税务机关登记补录也没有申报，那么除了对未申报行为进行处罚外，还可能对你少交税款的情况按照征管法64条，处以少缴税款0.5倍—5倍以下罚款。

如果登记后一直没营业，但是到税务机关登记补录了，税务机关要求你们按月或者按季度申报（现在个体一般是按季度），但是你们没有申报，那么税务机关可以对你每一次未申报行为处以罚款，如果你是按月申报个体户，你一年就有12次未申报行为，按季度是4次。

处罚依据是征管法62条，一般是2000以下，重大的是10000以下。税务总局把自由裁量的具体执法标准的制定权交给了各省税务机关，这个每个省执法裁量标准应该不太一样。以我省标准是超过30天未申报，处罚标准是3000元，比较高。

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多说一句，如果这个个体户不打算营业了，最好在税务局的金税系统中将税务登记注销掉，不然你办理税务登记后，就要承担征管法上规定的各种登记、申报义务，这可不是银行卡，你不用就随便扔掉，这个税务登记可不会自动注销，如果哪一天税务机关联系不上你了，把你转成非正常户，那么你在全国税务机关办理税务事宜都会受影响。

8. 国税非正常，逾期申报，快三年，会被罚款多少

逾期国税罚款数额根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

(8)国税罚款期限扩展阅读：

公司没有按时申请，那么税务机关就会根据情节的严重性对逾期申报行为作出处罚。此外，对于再有应纳税额的情况下，还会按照每日万分之五征收滞纳金。

在实际的工作当中大多选择上门申报的方式来进行税款的申报，纳税人或是扣缴人可以在纳税申报期间内到主管部门的办理大厅进行办理纳税申报工作。除了这种上门申报的工作以外，还可以采取邮寄的方式进行申报工作，纳税人在邮局办理相应的纳税申报工作，可以使用纳税的专用卖报信封，通过邮局的收据为凭证进行税款的申报依据，以寄出的时间以及实际申报的日期为基础进行上报。

9. 税务行政处罚决定书下达后多长时间，纳税人可以申请延期或分期缴纳罚款

一、延期纳税的处理。
延期纳税是指纳税人因特殊困难，不能在规定的纳税期限内履行纳税义务，经税务机关批准予以延期缴纳的情形。同时《税收征管法》第三十一条规定，纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局（包括计划单列市国家税务局、地方税务局）批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。这里的“特殊困难”根据《税收征管法实施细则》第四十一条规定包括以下情形，因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；当币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。《税收征管法实施细则》第四十二条规定，纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告，当币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单，资产负债表，应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。
税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。同时根据《税收征管法》第六十八条规定，纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
这里还应予以指出的是，延期纳税与延期申报是有所不同的，延期纳税以延期申报为前提，延期申报的不等于延期缴纳税款，根据《税收征管法》第二十七条规定，经核准延期办理申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算