代垫费用支付期限

㈠ 关于代垫运费

外购存货成本包括购买价格、购货费用和税金。购货费用就包括购入原材料抵达仓库前的运输费用。
所谓代垫运费是先由发货方支付，然后转给收货方而由收货方实际支付的运输费用，代垫运费得实际负担方是你企业，自然就计入你企业的原材料采购成本。
现在的公路、内河运输发票和联运发票无发票抬头，只有发货方和收货方，而双方都可以成为费用的实际负担方，区别就是在运费的实际支付方的纳税识别号前面加“+”号标志，“+”号和纳税识别号之间无空格。因此你可以看一下销货方转过来的运费发票在你企业税号的前面是否有“+”。
运费的帐务处理 借：原材料 465 借：应缴税金-应缴增值税（进行税额） 35 待：银行存款 500
运费抵扣还要通过“通用税务数据采集软件”采集抵扣信息，纳税申报时要报送通过“通用税务数据采集软件”形成的运费抵扣的电子信息和纸制抵扣清单。

㈡ 代垫费用的处理请教！

一、如果合同里明确注明垫付事宜，则垫付的1万元应计入“其他应收款”
借：其他应收款—A 10000
贷：银行存款 10000
等给客户开发票时，按实收的5万元扣掉垫付的1万元后开，即以4万元入收入，并以扣除后的4万元为基数计算营业税及相关税金及附加。
借：银行存款 50000
贷：其他应收款—A 10000
营业收入——主营业务收入 40000
借：营业税金及附加
贷：应交税费——营业税
——城市维护建设税
——教育费附加

二、如果合同里未注明垫付事宜，且非旅游团等法律明确规定可以从收入中扣除垫付门票、食宿费等的业务，则必须以5万元开发票。
此时，垫付1万元只能作为你方的成本处理
借：营业成本——主营业务成本 10000
贷：银行存款 10000
开发票时，按5万元开，以5万元为基数计算营业税及相关税金及附加
借：银行存款 50000
贷：营业收入——主营业务收入 50000
借：营业税金及附加
贷：应交税费——营业税
——城市维护建设税
——教育费附加
此时，鉴于你前面已将1万元挂入往来，把它转入营业成本就可以了。
借：营业成本——主营业务成本 10000
贷：其他应收款—A 10000

㈢ 关于代垫运费的问题

根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条第（二）项规定：同时符合以下条件的代垫运输费用：

1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的；

2.纳税人将该项发票转交给购买方的。
比方，贵公司销售成衣，价款10000元，增值税1700元，代垫运费2000元（支票支付），货已发款未收到。
因此，贵公司账务处理如下：
借：应收账款13700
贷：主营业务收入10000
贷：应交税费应交增值税（销项税额）1700
贷：银行存款2000
记账凭证，销售发票记账联、支票存根

你开出的支票应当给承运单位，贵公司将收到的货运发票（名称是购买方）转给购买方的。

㈣ 员工代垫车险费，企业会计成本确认的时间

1、预收货款
借：现金/银行存款
贷：预收账款
2、代垫运费
借：应收账款/其他应收款
贷：现金
计提工资分录为：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬
代扣职工保险费是，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-职工保险费
支付保险费是 借：管理费用-保险费
其他应付款-职工保险费
贷：银行账款

㈤ 什么是代垫费用

代垫费用的范围很多，只要单位允许，有很多费用都可代垫的，如水电费，给别人代垫的运费，代垫的诉讼费，也有代垫货款，等其他费用，这些代垫费用今后都可收回的，所以才叫代垫费用

㈥ 公司外籍人员境外代垫费用超时未付，怎么解决

您好，关于您提到的问题可分为两个情况：一、代垫费用发生在汇发[2013]30号文实施之前，由于各种原因导致的代垫或分摊服务贸易费用期限超过12个月的付汇业务，可按《服务贸易外汇管理指引实施细则》中有关代垫和分摊服务贸易费用期限未超过12个月的审核要求执行，并按《细则》第十四条报送服务贸易外汇收支管理信息。
二、代垫费用发生在汇发[2013]30号文实施之后请根据文件要求处理。

㈦ 垫付费用账务处理

A公司在支付服务费和代垫费用时可以一笔转账吗？

可以，只要记账时分开就行了。由于此笔付款是应付和垫付，所以，建议分开支付（分两次），这样银行里会留下两次支付的痕迹，一旦产生纠纷，证据比较确凿。

用途怎么写呢？

可以分开写，也可写一笔的用途。不论用途怎么写，如果一次支付，都无法从银行记录里查到分别的金额（仅一笔金额），所以这里的用途只是银行转款的一个说辞，不具备分开核算的法律意义。

因为涉及第三方代垫费用，用B公司出份说明情况吗？

可以写一份委托付款书，由第三方写，大意是此笔款项由B公司暂时垫付。

㈧ 代垫费用怎样做账

垫付运费时，

借：其他应收款

贷：银行存款

收到付款时，

借：银行存款

贷：其他应收款

因发票开给你公司，所以销售产品时代客户垫付运费的账务处理如下：

借：应收账款 --某客户

贷： 主营业务收入

应交税费-应交增值税

现金(代垫运费)

收到款项时：

借：银行存款

贷：应收账款

(8)代垫费用支付期限扩展阅读：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

㈨ 您好，代垫费用问题

销 售 方
因为销售方卖东西要交增值税，自己付出的运费是可以抵扣的，别人交的运费不用拿来抵扣

㈩ 代垫费用

给对方垫付时
借：其他应收款-xx3000
贷：现金或银行存款3000
收到对方发票时
借：费用科目3500
贷：其他应收款-xx3000
其他应付款-a公司500
支付A公司时
借： 其他应付款-a公司500
贷：现金或银行存款500