国税创造营商环境

1. 中国的营商环境税收指标世界排名上升了多少

据报道，数据显示我国自2012年开始实施的营改增已累计减税近2万亿元，世界银行发布报告显示，2017年我国营商环境税收指标世界排名上升，其中纳税时间指标排名提升了32位。

据了解，税务部门正探索建立以“实名办税+分级分类+信用积分+风险管理”为核心的闭环管理机制，推动税收管理发生根本性变革，目前金税三期工程在国地税全面上线，在我国税收发展史上首次实现了基础平台、应用软件方面的大统一。

截止目前全国税务系统连续4年开展“便民办税春风行动”。目前网上办税服务厅实现全国覆盖，90%以上涉税事项可网上办理，国地税联合办税服务厅超8000个，企业办税越来越便利。

希望中国的税收指标可以持续提升！

2. 结合材料,运用经济知识分析税务部门不断优化税收营商环境的经济意图

降低增值税税率、增值税留抵税额退税、统一小规模纳税人标准……今年5月1日起陆续实施的深化增值税改革三项措施5至10月合计减税2980亿元，深化增值税改革突出以实体经济为着力点，为推进企业转型升级和加快发展提供了有力支持。

个税改革更多惠及中低收入人群

支持“双创”税收优惠为企业再添动力

税务部门将在不折不扣落实好已有税收优惠政策的基础上，与有关部门一起深入开展调查研究，尽快提出体现更大规模、更具实质性和普惠性的减税降负政策建议，特别是抓紧研究推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收免除的措施，不断提高税收政策执行的精准性、实效性。

请参考。

3. 基层税务人员在营商环境我该怎么做

只要干好自己该干的事情，依法办事就好了。

4. 税收营商环境什么意思

税收营商环境是衡量和评估税收部门发展环境的指标体系。合理地优化税收营商环境，能够促进经济社会平稳健康发展。良好的营商环境不仅是企业健康发展的需要，更是一个国家核心竞争力的重要组成部分。税收管理服务是其中的重要内容。

• 简介：

税收环境是指影响或决定税收制度产生、运行及其成效的各种外部因素的总和。税收环境有广义和狭义之分。广义的税收环境包括政治法制环境、经济技术环境、社会文化环境、生态环境、国际环境等内容。税收环境与政治体制、经济运行、历史、传统、思想文化密切相关。狭义的税收环境主要包括体制环境、法制环境、道德环境、经济环境等内容。

• 拓展资料：

健全的税收法制环境。美国税收立法、司法、执法分工明确、相互制约。国会掌管税收立法权，负责制定 税法；税务部门按照税法规定，独立行使税收 管理权，并受到国会、舆论、纳税人和司法机构的约束；法院独立行使税收司法权，审理涉税违法案件。同时， 税法具有很高的权威性，国内收入法典是美国 税收基本法，它与财政部制定的税法规章、联邦 税务局所做的税务裁决以及联邦法庭的判例一同组成联邦税法的主要。

此外，美国 税收处罚明确而严厉，对于发现的不实申报，凡是属于纳税人已如实提供纳税申报资料的，由中介代理机构承担法律责任；凡是属于纳税人未如实提供资料的，责任由纳税人承担。如果认为纳税人是有意 逃税，联邦税务局将对其进行 审计，情节严重的，将移交法庭，通过司法程序处理；对于所得税预缴误差超过规定范围的，也将作为违规处罚的内容之一。

5. 中国政府是如何营造然后的营商环境,推动更高水平的经济发展

中国政府加强宏观调控，利用经济手段。是宽松的财政政策和货币政策，可以运用法律手段，也可以运用行政手段创造良好的营商环境。

6. 如何加强营商环境建设的意见及建议有什么

一、宣传思想文化工作状况；

（一）是贫困偏远地区的农民文化生活单一。仅以我们乐陵市为例：乐陵市有1089个自然村，其中有近200个村处于市县交界处，仅有的文化生活就是电视。而且人们多喜欢收看娱乐性节目，新闻类、普法类节目看的人少，农牧业科技、市场信息更是很难受到关注；

（二）是新经济组织从业人员增多。乐陵全市有70万人口，随着招商引资工作的深入和外出劳务人员的增多，大多数农民选择了弃农经商或者弃农从工，而这些松散的农民分散在城市的角角落落，真正能发挥宣传教育功能的还比较少；

（三）是流动人口特别是进城从事二、三产业的农民文化素质亟待提高。乐陵市自2000年大力发展城市基础建设以来，富裕起来的农民纷纷到城里买房定居。据乐陵市房管局的不完全统计，2000年以来，进入乐陵市区买房的农民约有5万人。尽管房子买了、环境变了、挣钱道多了，但大部分的农民还不适应城市的新环境，亟待加强改进宣传思想文化工作。

二、制约宣传工作的主要因素。针对存在的问题，我们认为主要有三方面因素的制约：

（一）是农民居住分散、农村经济条件差、基础设施建设不到位；

（二）是宣传队伍的整体素质需要进一步提高。

三、改进宣传的主要措施；

（一）是培养群众主动参与意识，让群众从后台走向前台，从台下走到台上，从单向灌输变为双向互动；

（二）是坚持三贴近原则，不断创新宣传思想工作方式方法；

（三）是精心组织一批能起到轰动效应的活动，寓教于乐，真正的让老百姓受益。

四、提高文化事业和文化产业的竞争力；

（一）是文化事业单位必须改变传统的用人制度，面向市场选人才；改革工资分配制度，按能力计酬、按贡献计酬；深化事业单位聘用制改革，由政府用人向单位用人转变；不断深化人事制度改革。

（二）是充分利用文化资源，搞好资源的开发利用工作，推进文化领域资产重组。

五、千方百计提高宣传队伍素质；

（一）以班子带动队伍。把领导班子建设作为基层宣传文化队伍建设的关键环节，按照德才兼备、以德为先的标准，进一步优化班子年龄和知识结构，做好宣传文化部门领导班子建设和干部管理工作；

（二）以培训提高素质。把素质能力建设作为基层宣传文化队伍建设的重要任务，加大干部教育培训力度；

（三）以机制激发活力。把完善长效机制作为基层宣传文化队伍建设的重要手段；

（四）以阵地整合力量。深入实施文化惠民工程，高水平完成基层文化设施网络建设；

（五）以考核增强实效。研究制定加强基层宣传文化队伍建设的实施意见，把基层宣传文化队伍建设纳入干部人才队伍建设总体规划，纳入基层宣传思想文化工作目标责任考核，明确职责分工，确保队伍建设各项任务落到实处。

7. 中国税务报：优化税收营商环境：国外怎么做

在构成营商环境的诸多要素中，税收营商环境由于其特殊的重要性，成为各界最为关注的焦点。各国税收营商环境建设的趋势有：加快税收信息化建设，提高纳税人办税便捷度;优化税制设计，增加纳税人更多获得感;简化办税流程，为纳税人节省税收遵从成本。
营商环境指伴随企业活动整个过程(包括从开办、营运到结束的各环节)的各种周围境况和条件的总和。具体而言，营商环境包括影响企业活动的社会要素、经济要素、政治要素和法律要素等方面，是一项涉及经济社会改革和对外开放众多领域的系统工程。
对于一个国家或地区来说，营商环境的优劣直接影响着招商引资的多寡，同时也直接影响着区域内的经营企业，最终对经济发展状况、财税收入和社会就业情况等产生重要影响。正因为此，世界银行每年发布的《世界营商环境年度报告》，都吸引着世界各国政界、商界、媒体人士的目光。
在构成营商环境的诸多要素中，税收营商环境由于其特殊的重要性，更是成为各界最为关注的焦点。每年，在《世界营商环境年度报告》发布之后，普华永道和世界银行随即推出的营商环境指标中税收指标的细化版本《世界纳税指数年度报告》——即坊间所称的“世界税收营商环境报告”，都会引发各国纳税人、税务部门、税务中介的热议。
2017年11月，普华永道与世界银行共同发布了《世界纳税指数报告(2018年版)》。从该报告，可以看到各国纷纷在优化税收营商环境。
《世界纳税指数年度报告》指标已被广为接受
税收营商环境指企业在遵循税法规定、缴纳税收方面的条件与状况。在经济全球化背景下，税收营商环境越来越成为引导资本投资、产业转移的重要因素。
世界银行营商环境小组和普华永道在编制《世界纳税指数年度报告》时，通过4项关键指标评估全球190个经济体的中型私营企业的纳税环境。4项指标分别为“纳税次数”“纳税时间”“总税率和社会缴纳费率”“税后流程指标”。其主要目的是在统一假设的基础上，从一个虚拟企业“样本公司”的视角横向比较世界各国的税率和税收遵从成本。该虚拟企业为中等规模的传统制造业。为了简化研究，全部经济体使用同一样本公司，不考虑各经济体在历史背景、社会体制、经济发展阶段和税费制度设计等方面的差异。近年来，《世界纳税指数年度报告》指标已成为衡量区域税收营商环境的权威标准。
具体来说，4项关键指标衡量的内容如下：
第1项指标“纳税次数”反映样本公司支付所有税费(包括增值税、个人所得税等企业扣缴的税费)的次数。若某一经济体提供全面的电子申报和税款缴纳便利，并且被大部分中等规模公司采用，即使全年的纳税申报和税款缴纳非常频繁，也将该税种的全年缴税次数合并视为一次统计。
第2项指标“纳税时间”衡量样本公司准备、申报和缴纳三种主要类型税费所需的时间，即：企业所得税、增值税，以及劳动力税费(包括个人所得税和社保、公积金)。
第3项指标“总税率和社会缴纳费率”衡量样本公司经营第二年负担的全部税费占其商业利润的份额。作为分子的样本公司负担的税费总额包括企业所得税、由雇主承担的社会保险及住房公积金部分、土地增值税、房产税等，但不包括由公司扣缴但不负担的税费(例如个人所得税、由个人承担的社会保险及公积金部分、可转嫁的增值税)。作为分母的商业利润是税前净利，即企业负担所有税费前的利润。
第4项指标“税后流程指标”衡量企业在纳税申报之后发生以下两种事项所需要花费的时间：(1)由于样本公司采购大型设备的进项税超过了企业的销项税，各经济体是否允许纳税人申请增值税退税以及所需要的时间。(2)样本公司在企业所得税申报截止日后发现申报错误导致少缴税款，主动纠错补税所需的时间。
《世界纳税指数报告(2018年版)》是该系列的第12本报告，展现的是各国2016年度的纳税环境。根据该报告，2016年度，世界各国纳税环境评估的中型私营企业的平均纳税时间为240小时，平均纳税次数为24次，平均总税率和社会缴纳费率为40.5%。
加快税收信息化建设，提高纳税人办税便捷度
《世界纳税指数报告(2018年版)》指出，信息技术的发展带来了税收征管方式的巨大变革，网络平台的有效利用极大地满足了新兴经济形式对税收征管工作的要求，移动办税方式正在成为各国税收征管和纳税服务的新特色。
印度、博茨瓦纳、文莱、萨尔瓦多和印度尼西亚等国在加强税收信息化建设方面取得了长足进步。例如，印度政府为及时向纳税人反馈相关信息，创新互动形式，对于纳税人的问题利用“推特”即时回复，同时在网络平台及时发布;萨尔瓦多将在线税收处理模式和税款支付系统建设列入了国家战略规划，企业全面实现通过电子系统(DET软件或在线处理模式)申报年度税款。
2016年底，非洲的纳米比亚税务局的综合税务管理系统上线，企业可以进行电子申报。这是该国税收征管过程中具有里程碑意义的事件，大大改善了纳税人的办税体验。
近年来，欧洲东南部的塞尔维亚以纳税人需求为导向，进行了一系列旨在优化税收营商环境的改革，包括简化地方税费缴纳次数以及推广电子申报。目前，该国的企业可以电子申报工资税、社保费、增值税和企业所得税。2016年度，企业的平均纳税时间从279小时降至226小时。经过上述变化之后，与中欧和东欧的同类国家相比，塞尔维亚在纳税指数方面表现较好。
各国优化税收营商环境的一个新趋势是使用电子发票，这有利于对间接税(如增值税)实施更有效的管理。例如，从2016年开始，俄罗斯推出了网上收款，以电子方式记录纳税人每项交易的信息，该信息实时传输到税务部门可以访问的服务器。韩国已经对所有纳税人强制使用电子增值税发票，包括个人业务。
优化税制设计，增加纳税人更多获得感
高效、透明、可预期的税收营商环境在引导世界资源流动，促进经济转型升级方面的作用越来越大。《世界纳税指数报告(2018年版)》分析发现，部分国家在优化税制设计方面颇有成效。
例如，日本、挪威、比利时、法国、意大利、乌克兰、巴哈马、印度尼西亚、泰国和赞比亚等国通过降低税率来优化税务营商环境。2016年2月，日本《税改法案2016》实施。该法案规定，从2015年4月1日及以后的纳税年度开始，国家统一规定的企业所得税税率由25.5%降低到23.9%。2016年，乌克兰将社会缴纳费率统一为22%，此前该国实施的是36.76%~49.7%的浮动费率。2016年，印度尼西亚将资本利得税的法定税率从5%降至2.5%。
在金砖国家中，中国和印度的税制改革对营商环境的改善最为亮眼。2016年5月1日，中国全面推行营改增，将建筑业、金融业、房地产业和生活服务业纳入增值税征税范围。此项举措使购货方取得的可抵扣进项税额增多，完善增值税抵扣链条，使得总税率和社会缴纳费率下降0.3个百分点。2017年7月1日，印度实施货物和劳务税(GST)改革。这对印度的税收营商环境改造具有里程碑式的意义。GST在印度的中央和邦层面取代了多个间接税税种，形成了一个统一的全国市场，实现了货物和劳务在全国范围内的自由流通。
在海湾国家中，沙特阿拉伯和阿拉伯联合酋长国率先引进增值税制度，表明了向各国主流税制接轨的积极姿态。
简化办税流程，为纳税人节省税收遵从成本
《世界纳税指数报告(2018年版)》指出，精简报税资料，优化办税流程，已成为各国优化税收营商环境的共同选择。其中效果较为卓著的国家有：印度、意大利、尼日利亚、毛里塔尼亚、帕劳共和国、乌克兰、萨尔瓦多和泰国。
印度为规范企业应纳税所得额计算和其他税收计算标准，引进了收入计算和披露标准系统(ICDS)，并在企业中大力推行现代企业资源计划软件(ERP)，提高和规范了印度数据收集的自动化程度。泰国税务部门实施新式税收风险自动管控系统来帮助企业进行相应的税收风险自查，在税收自查中出现错误或税款支付不足时会对相关企业进行提示。从2016年3月起，中国对纳税信用级别较高的纳税人选择数字技术校验发票，替代传统的手动扫描、校验发票方式，此项举措大大节省了纳税人处理增值税发票的时间。
塞内加尔则以法律形式规定，增值税退税款必须在税务当局收到纳税人相关文书之日起90日内支付，增值税退税申请必须在申请提交之日起30日内纳入管理部门的审核过程。
纳米比亚税务局的税收奖励计划深受纳税人欢迎，该计划赋予纳税人机会“清理并纠正”过去的税收违规行为。根据该计划，当纳税人将过去的所有未缴税款通过自查缴纳时，70%的滞纳金和100%的罚款将被豁免。
许多税务部门已通过利用在线备案收集的大量纳税人历史数据开展电子税务审计。数据比对技术和数据分析技术的发展正在迅速提高电子税务审计的效率。近年来，墨西哥税务局尝到了电子审计的甜头，该局2012年向电子审计每投资0.50美元查补50美元的税收;2016年，每投资0.27美元就查补了50美元的税收。
巴西政府于2007年颁布了公共电子记账系统(SPED)，包括电子发票、税务电子记账、社会贡献费电子申报、企业会计信息电子申报、会计税务电子申报和企业员工社保信息申报等模块。该系统从2014年起在大多数公司强制执行。2016年，随着SPED的效率和使用率的不断提高，纳税人的税收遵从时间又下降了80小时至1958小时。
中国的“纳税时间”指标表现亮眼
2017年10月31日，世界银行发布了《2018年营商环境报告：改革以创造就业》。在营商便利度排名中，中国营商环境前沿距离分数为65.29分，较上年提高0.4分，稳住了在全球营商环境评价中第78位的排名。2013年~2016年，世界银行的营商环境报告对中国的评价排名累计提高了18名。
《世界纳税指数报告(2018年版)》报告研究发现，2016年度，中国的“纳税时间”指标表现亮眼，相较于前一年大幅缩短了52小时, 即20%，反映了近年来中国税务部门在不断推进、落实纳税便利化改革方面的成效。例如，中国国家税务总局重点打造的“互联网+税务”“便民办税春风行动”等，引入一系列便利纳税人的措施，取消大部分纳税人的增值税发票扫描认证，减少办税环节，降低增值税纳税人准备、申报和缴税的时间。
报告表示，为了让精简报表更有“底气”，中国国家税务总局还致力于健全数据共享共用机制，加快金税三期系统与增值税发票管理新系统、网上办税系统的集成步伐，实现三大系统功能整合、数据自动传递，一处录入多处使用，进一步便利纳税人办税。
报告称赞了中国的“互联网+税务”行动，指出中国的一系列措施充分释放了大数据的潜力，促进了政府各部门的信息共享、发票管理、纳税人在线学习，以及其他纳税服务。

8. 按照国家部署，开展我省营商环境监测评价，每( )发布营商环境监测评价报告，推动解决企业开办、施工

按照国家部署，开展我省营商环境监测评价，每（年)发布营商环境监测评价报告，推动解决企业开办、施工许可、电力获取、税收、保护中小投资者、合同执行、跨境贸易等领域突出问题。

9. 如何提升税收营商环境

简政放权 为市场主体松绑减负
近年来税务总局持续深化“放管服”，2016年2月发布《税务系统简化优化纳税服务流程方便纳税人办税实施方案》，2017年5月又发布《压缩办税时间优化营商环境改革实施方案》，一批创新征管、改进服务的举措相继推出，为企业松绑减负，为创业创新清障搭台。
——减审批，办税效率更高
简政放权是刀刃向内的自我革命，而税务部门立志“将改革进行到底”。
“没想到力度这么大，连研发费用加计扣除的审批都取消了，现在改成备查制，再也不用等待审批结果了。”在税务总局优化营商环境试点之一的江苏省，膳魔师(中国)家庭制品有限公司财务负责人刘女士享受到了减少审批改革带来的便利。
“‘三证合一，一照一码’制度一经推出就获得了纳税人的好评，一张营业执照就都搞定了。”上海耀众经济咨询有限公司财务经理王凌说，在商事制度改革前，办证难曾被形象地比喻成“跨栏”跑。现在，通过税务与工商等部门的数据互换，企业登记无需再单独申领税务登记证，纳税人办证不再“跨栏”。
这些高“含金量”的举措，不仅给企业带来了真实惠，还有助于建立公平公正的市场环境，而后者正是市场主体所期盼的。
“截至目前，税务部门除保留7项行政许可审批事项外，80项非行政许可审批事项已全部清理完毕。”税务总局政策法规司司长罗天舒表示，下一步，税务总局还将推动现有的行政许可审批事项“瘦身”，进一步便利纳税人生产经营。
——简流程，办税耗时更短
随着经济社会不断发展，纳税人跨区经营现象越来越普遍，异地办税的便捷度越来越受到纳税人的关注。
今年5月，南昌市吉信建设工程有限公司会计罗巧玲在500多公里外的赣州市办理招投标项目时，主办方要求提供完税证明。让她没想到的是，在赣州市国税局几分钟就办理好了。 “以前在南昌办税体验过‘同城通办’，觉得很便捷。现在升级成‘省内通办’，更是给我解决了燃眉之急！”罗巧玲说。
近年来，税务部门打破属地限制，对税务登记、发票办理等7大类53个纳税人办理最为频繁的涉税事项实行“同城通办”；2016年，又选取4大类21个涉税事项实行“省内通办”；下一步，还将对4类15个事项推动实施“全国通办”。
简化流程，既要打通系统内部经络，也要联通部门协作。随着信息化建设的深入推进，税务部门积极推动部门之间信息互联互通，促进办税流程优化，增加办税便利。
“以前办理房屋产权证，跑好几个部门，有时一天都办不完。现在资料送到一个窗口，几个部门联办，不到一个小时办完。”浙江杭州我爱我家房地产经纪有限公司权证部经理严芳芳说。
“现在可以通过系统直接调取房产地址、面积等网签信息。”税务总局财产和行为税司司长蔡自力介绍，近年来，北京、安徽、重庆等地税务部门积极与房地产管理部门加强合作，实现二手房网签信息实时共享，减少了纳税人报送环节。
据介绍，税务总局下一步将在简化办税流程上继续发力，比如，取消外出经营税收管理证明，实行网上报验；简化纳税人在跨市、县变更登记流程，便利市场主体自由迁移。
——少报送，办税资料更薄
简化流程是从程序上缩时，减少报送则是在内容上减负。
对上海丝绸集团财务负责人吴士毅来说，由于出口服装订单较多，以前每月准备2000多份单证资料办退税的经历仍历历在目。“因为办理退税时，必须出具海关签章的纸质报关单，无论是邮寄的时间成本，还是保管的人力成本，对企业来说压力都很大。”他说。
从2015年5月起，上海先行试点出口退(免)税无纸化，税务部门和海关对接，实现了税务与海关的电子结关数据互联互通，结束了办理出口退税的“纸质时代”。“我们再也不用准备纸质资料、再也不用敲章了！”吴士毅高兴地说。
近年来，税务部门持续精简纳税人涉税资料报送，先后两批取消了26种涉税文书报表。在减少资料报送数量的同时，进一步减少报送频率，对符合规定的增值税纳税人年申报增值税次数由12次简并为4次。
“下一步，税务部门将实行涉税资料清单管理，清单之外原则上不再要求纳税人报送，同时还要大力清理纳税人向税务机关报送资料，预计2018年底前再精简四分之一以上。”国家税务总局有关负责人说。
优化服务 激发企业发展内生动力
寓管理于服务之中，是国际通行的现代税收管理理念。
2014年起，税务部门启动“便民办税春风行动”，一年一个主题、每年都有突破，从提速到规范，再到改革与合作，一直为提升服务水平而努力。
——服务有规范，让办税环境更透明、更公平
“现在的服务规范是全国统一的，为我们跨地区经营的企业省去不少麻烦，以前在浙江怎么办，现在到江西还是一样办。”刚把工厂开设到江西的杭州德全建材有限公司财务人员俞杰，轻车熟路完成了新注册地的第一笔涉税业务办理。
在过去，纳税人对办税“一个地方一个说法”多有怨言。税务总局找准服务堵点，倾力打造标准、统一的《全国税务机关纳税服务规范》，使纳税服务走向“车同轨，书同文”。
“从2014年起，我们不断完善纳税服务规范，目前已更新到3.0版，实现了全国纳税服务流程一把尺、办税一个标准。”税务总局纳税服务司副司长孙玉山介绍。
如今再看全国各地的办税服务厅里公告的涉税事项办理说明，一字一句、一表一项，表述无不准确统一、标准全部明确无二，赢得纳税人一片点赞。
——政策大辅导，助群众懂政策、享红利
“现在税务局真不一样，服务主动、及时又周全。”山西顺发热电有限责任公司财务负责人刘生瑕激动地说。
这是山西祁县一家新成立的资源综合利用企业，利用玉米芯、秸秆等农林剩余物发电供热，为让该企业尽快熟悉相关税收政策，当地国税部门组织业务骨干走进公司现场开展培训，辅导企业进行增值税即征即退优惠备案。
“如何报告境外投资所得信息？如何享受税收协定待遇？如何解决跨境税收争议？税务局的辅导解决了我们‘走出去’遇到的实际问题。”回想起在柬埔寨项目成立之初的情景，广东中烟工业责任有限公司财务部副部长孔永洪记忆犹新。
为了更好地服务企业对外投资，税务总局还编制了《“走出去”税收指引》，各地税务部门也加强政策辅导，助力企业在“走出去”过程中避风险、享优惠。
除了上门辅导，在税务总局和各地税务部门的网站上，税收政策和解读应有尽有。“在很多国家，税务部门很少大量提供免费涉税咨询，企业如果有需求，一般会向社会咨询机构付费获得服务，在这些方面我国税务部门走在前列。”中央财经大学教授樊勇认为。
——合作加共治，为纳税人送上服务增值“大礼包”
“我只用了大概3分钟，在一个窗口就办完了国地税业务，以前来来回回需要好些个流程。”济南市一家建筑公司的办税人员小刘感慨地说，这是税务部门推行“一窗通办”制度后，让她感到最深刻的变化。
为了纳税人办税更顺畅，税务部门整合国地税资源，推行“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”服务模式，促进国地税业务“一窗通办”。
合作的“朋友圈”不断扩大，服务的礼包也不断增值。“纳税信用用处原来这么大，这笔贷款对我们真的是雪中送炭！”A级纳税人安徽马鞍山常立发机械设备制造有限责任公司董事长芮志英在得知400万元“税融通”贷款获批后激动地说。
2015年，税务部门与银监会联合启动“税银互动”合作，让企业用纳税信用换得“真金白银”。
2016年7月，税务总局又与29个部门签署联合激励合作备忘录，对纳税信用A级纳税人实施41项守信联合激励措施，在提供更多增值服务的同时，加大对违法企业处罚力度，“让守信者一路绿灯、失信者步步难行”，促进形成公平公正的营商环境。
征管创新 营造便利高效发展环境
如何更好的“管”？如何更优的“服”？近年来，税务部门在树立系统集成理念上下功夫，建设电子税务局、整合征管信息系统……在提升办税体验的同时，实现了税收征管联动改进。
——网上办税让纳税人“少跑马路”
“以往需要在办税服务厅排队、填表、缴税，现在通过电子税务局直接在网上完成报税，就和网上银行一样方便。”当了十几年会计的湖北神龙汽车有限公司曾伟深有感触。
2015年起，税务总局实施“互联网+税务”行动计划，目前全国税务系统已100%开通网上办税服务厅，实现了信息采集、申报缴税、发票业务等90%以上涉税事项的网上办理。
曾伟说，公司1.5万名员工的个人所得税是代扣代缴申报，以前专人处理至少要一天，现在通过网上办税30分钟就办结，还不用来回跑。
“广州国税管户超过100万，80%以上的业务都是通过网上办理，特别是营改增后管户激增，如果没有信息化的推动，征管压力难以想象。”广州市国税局局长谢文表示。
如今，网上办税为主、自助办税和其他社会办税为辅、实体办税服务厅兜底的办税模式已初步形成。
——系统集成让纳税申报“化繁为简”
实现纳税申报简化，一直以来都是纳税人的“心之所向”。重庆建工大野园林景观建设有限公司财务人员傅春燕说，“营改增之初，要用两天时间把进项抵扣发票按照税率、行业分类，分别计算，才敢填申报表。”
如何对报表进行科学“瘦身”？重庆市国税局开发了增值税申报“一表集成”辅助系统，将10张表整合为1张表，同时实现发票数据自动填写和申报表自动生成，九成以上一般纳税人申报实现“零录入”。
“现在除了几个扣除项，我基本不用再填什么数据，报表就生成好了。”傅春燕说。
今年，“一表集成”的做法在全国推广。“以此为思路，不仅对主要税种的相关表单进行集成，还要连同附加税费的表证单书一起集成。”税务总局征管和科技发展司司长饶立新介绍，税务总局将进一步整合简并各税种申报表。
——信息技术促进服务方式变革创新
如今，纳税人遇到涉税问题，都习惯性拨打12366纳税服务热线寻求帮助。“我遇到的很多办税问题都是通过拨打12366解决的，他们回答非常专业，态度也特别好。”天津市滨海新区一家企业财务人员张婷为12366热线由衷点赞。
据介绍，12366热线系统不仅仅是涉税咨询平台，2015年9月税务总局对12366热线进行了全面升级，把单一的“听得见的纳税服务”提升为“能问、能查、能看、能听、能约、能办”，并覆盖税务总局、省、市、县税务局四级的综合办税服务平台。
信息技术对纳税服务的改变不止如此。2015年4月，税务总局全面推行增值税发票管理新系统，实现了增值税发票的全票信息采集，并逐级汇总形成全国电子底账，纳税人从中感受到了办税的便捷。
“我们公司距离县城很远，以前最头疼的就是拎着一大摞发票去办税大厅抄报税。”张各平是长沙县开慧山田综合厂会计，在增值税发票新系统推广之前，去国税局办税都大费周折。而如今，她足不出户在电脑上就可以轻松办税。
此外，这几年老百姓明显感受到假发票少了，很重要的原因就是该系统实现了发票信息自动采集、实时上传及监控等功能，大大提高“以票管税”水平。
国家行政学院教授许正中说，税务部门深化“放管服”持续优化营商环境的探索实践，逐步形成了“放要彻底且有效、管要规范且有序、服要优质且有感、放管服三措并举且有联”的改革思路，优化办税环境的效果也在逐步显现。
全国税务系统将认真贯彻落实好党的十九大报告提出的“必须坚持以人民为中心的发展思想”，学习国际先进经验的同时，抓好“放管服”30条改革措施的落地，切实让纳税人真正感受到改革便利，打造更加公平公正的税收营商环境。