转让土地使用权需要缴纳土地增值税

❶ 转让国有土地使用权、出让国有土地使用权，哪个要缴土地增值税，两者有什么区别

转让国有土地使用权才需要缴纳增值税，出让无需交税

根本上是要区分“出让”和专“转让”的区别

1. 出让仅指国属家（市、县（市）人民政府）在土地的一级市场上，采取招拍挂的方式将一定年限的国有土地使用权“卖”给单位和个人的行为。
   

   由于出让只可能是国家行为，而税收的核心是为国家（政府）筹集收入，因此，对于出让环节是没有必要课税的。因为如果该环节交税就好比国家把钱从左兜掏出了装进了右兜，总量没有改变，却浪费时间和经历。所以出让方是不缴纳任何税款的。

2. 转让是指取得国有土地使用权的单位和个人在二级市场上将其目前持有的一定年限的该土地使用权（“用益物权”）转让给第三方的过程。属于是再转让行为。

   这个环节，卖方是要交税的，包括：增值税及附加、土地增值税、所得税、印花税等等。
   

❷ 划拨土地使用权性质的土地要转让，要缴纳土地增值税吗二者之间是什么关系

根据《中华人民来共和国土地增值自税暂行条例》规定，转让国有土地使用权、地上建筑物及其他附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人。由此看来，并没有规定土地使用权是以什么方式取得的（取得方式有出让方式（有偿取得）和划拨方式（无偿取得））。土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据。增值额为转让房地产所取得的收入扣除1、取得土地使用权所支付的金额（土地使用权出让金）；2、开发土地的成本、费用；3、新建房及配套设施的成本、费用；4、转让税金等。但也有免税的情形，具体你查查《条例》。
因此，你若转让房地产时所产生的费用包括：土地使用权出让金、土地增值税。其他费用如交易手续费、契税等由买方缴纳。希望我的回答对你有所帮助。

❸ 土地使用权再转让如何缴纳土地增值税

转让土地需要缴纳增值税，缴税方式根据土地使用权取得时间的不回同会有所区别，纳税人转让答2016年4月30日前取得的土地使用权，可选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税，也可以选择按3%的征收率全额计税。
转让2016年5月1日后取得的土地使用权，根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十六条只能适用3%的征收率全额计税。

❹ 转让国有土地使用权要缴纳土地增值税那如果在农村或者城市出售土地使用权交什么税

城市土地和国有土地使用权转让性质差不多，但是多一两个纳税人转让问题。
共同内需要交：营业税,土地容增值税,印花税和企业所得税。
自2011年9月1日起，纳税人转让土地使用权或者销售不动产的同时一并销售的附着于土地或者不动产上的固定资产中，凡属于增值税应税货物的，应按照《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条有关规定，计算缴纳增值税。

农村土地使用权不得转让。
《物权法》第五十九条第二款规定：农民集体所有的土地的使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设；但是，符合土地利用总体规划并依法取得建设用地的企业，因破产、兼并等情形致使土地使用权依法发生转移的除外。根据上述法律规定，上述土地如果经过合法手续，可以委托拍卖。

❺ 政府拍卖土地使用权是否也要缴纳土地增值税

政府拍卖土地使用权是否缴纳土地增值税要视具体情况来定。土地增值税增税的三个内要件：一是转容让，二是国有土地使用权，三是要取得收入。如果政府以招拍挂的形式与土地受用人签订的是出让合同，则不缴纳土地增值税；如果签订的是转让合同，且发生增值，则要缴纳土地增值税。

❻ 转让土地使用权 交土地增值税和增值税重复吗

不重复的。转让土地使用权，需要同时交土地增值税和增值税，另外还要交城维和两附，印花税。

❼ 转让土地使用权需要交哪些税

土地转让一、营业税及附加（出让方）： 1、按转让价与购置价版的差价缴纳5%的营权业税。 2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。 二、印花税和契税（双方）： 1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。 2、按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%）。 三、土地增值税（出让方）： 1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。 2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；与转让房地产有关的税金等。 3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%；增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。 为计算方便，可以通过速算公式计算： 土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数 （0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率）。 转让房屋及建筑物

❽ 转让土地的土地增值税如何计算

计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税=增值额×税率

1、公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。

纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。

计算增值额的扣除项目：

（1）取得土地使用权所支付的金额；

（2）开发土地的成本、费用；

（3）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；

（4）与转让房地产有关的税金；

（5）财政部规定的其他扣除项目。

2、土地增值税实行四级超率累进税率：

增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。

增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。

增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。

增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

上面所列四级超率累进税率，每级“增值额未超过扣除项目金额”的比例，均包括本比例数。

(8)转让土地使用权需要缴纳土地增值税扩展阅读

土地增值税的开征，具有极其重要的作用：

（1）有利于增强国家对房地产开发商和房地产交易市场的调控；

（2）有利于国家抑制炒买炒卖土地获取暴利的行为；

（3）有利于增加国家财政收入为经济建设积累资金。

征税范围

一般规定

（1）土地增值税只对“转让”国有土地使用权的行为征税，对“出让”国有土地使用权的行为不征税。

（2）土地增值税既对转让国有土地使用权的行为征税，也对转让地上建筑物及其它附着物产权的行为征税。

（3）土地增值税只对“有偿转让”的房地产征税，对以“继承、赠与”等方式无偿转让的房地产，不予征税。不予征收土地增值税的行为主要包括两种：

①房产所有人、土地使用人将房产、土地使用权赠与“直系亲属或者承担直接赡养义务人”。

②房产所有人、土地使用人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业。