取消土地使用权个人所得税

1. 我把我的土地使用权转让给艾某，因此取得的收入需要缴纳个人所得税吗

问：我把我的土地使用权转让给艾某，因此取得的收入需要缴纳个人所得税吗？

答：君同法律在线咨询为您解答

《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定：下列各项个人所得，免纳个人所得税：
一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
二、国债和国家发行的金融债券利息;
三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
四、福利费、抚恤金、救济金;
五、保险赔款;
六、军人的转业费、复员费;
七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;
八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
十、经国务院财政部门批准免税的所得。

2. 个人取得的开发企业拆除补偿款如何纳税

不需要缴纳个人所得税。

个人取得拆迁补偿不用缴纳个人所得税，土地使用权归还给土地所有者后得到的补偿金，免征营业税……

个人取得的补偿费，属补偿性质的收入，无论是现金还是实物（房屋），均免征个人所得税。
在营业税征收方面，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，不征收营业税。
对政府、拆迁公司、房地产开发企业等自行建盖或购入商品房安置补偿的，偿还面积与拆迁面积相等的部分，由当地税务机关按同类住宅房屋的成本价核定计征营业税，对超过拆迁建筑面积部分，以收到房款及价外费用为计税依据一并征收销售不动产营业税。
契税：按补偿金额给予减免
根据《云南省契税实施办法》第七条规定，土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属，用于和原被征用、占用的土地、房屋相同用途，其成交价格或者评估价格相当于补偿费的部分，免征契税；其成交价格或者评估价格超过补偿费的部分，仍征收契税。
拆迁户申请契税减免时应提供实施拆迁的公司与其签订的拆迁补偿合同（协议），按拆迁补偿合同（协议）载明的补偿金额确定契税减免金额。
土地增值税：比照规定减免
指南规定，因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，由纳税人自行转让房地产的，比照有关规定免征土地增值税。在土地增值税清算时，对确实不能提供合法有效凭证据以扣除拆迁补偿费的房地产开发企业，需向主管税务机关提供以下证明材料，作为拆迁补偿费用可以在房地产开发成本中扣除的条件：一是要提供政府要求其搬迁或拆迁改造的批文；二是要提供实施拆迁的公司（如房地产开发企业）与每一个被拆迁户签订的拆迁补偿合同，合同内容涉及拆迁土地或房屋的面积、补偿方式和补偿金额等相关内容；三是出具支付补偿费用的签收花名册。

3. 关于土地使用权的转让涉及的税务

合法，正常，按税务法规缴纳即可，如果是税务局才发出通知的，不能收取滞纳金。

4. 根据个人所得税法的规定,对个人转让土地使用权取得,应按()项目计算征税个人所得税.

答案是B。
财产转让所得,是指个人转让有价证券的股权、建筑物、土地使用权、机器设版备、车船以及其权他财产取得的所得。根据《个人所得税法》及其实施条例的规定，个人转让土地使用权取得的所得按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。

5. 个人转让土地使用权需要交什么税

进行土地使用权转让的时候，土地使用权出让方和土地使用权受让方都需要承担一定的版税费。权

出让方进行土地使用权转让需要缴纳营业税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税、企业所得税、印花税。

受让方进行土地使用权转让需要缴纳城镇土地使用税、印花税、契税。

(5)取消土地使用权个人所得税扩展阅读：

土地转让注意事项

是国有土地转让交易中经常出现一些问题，土地转让当事人应当多加留意细节，不仅有利于降低交易成本，还有利于控制法律风险，避免出现违法现象。

一、转让合同的形式

国有土地使用权转让应当签订转让书面合同，明确双方的权利义务。土地使用权转让时，土地使用权出让合同和登记文件中所载明的权利、义务随之转移。

二、国有土地的权属调查和资信能力调查

1、转让合同签订之前，要对转让方的转让主体资格进行核实。转让方须是国有土地使用证上载明的土地使用者。土地使用者为国有或集体单位的，应提交有资产处分权的机构出具的同意转让的证明。

2、转让方也要认真审查受让方的资信能力，包括银行资金证明、有无重大债务纠纷等，以免造成土地使用权转让后资金无法收回的结局。

6. 土地转让需交个人所得税吗

除了特殊关系，正常是需要交税的
一、土地使用权转让需交哪些税
(一)营业税版及附加(出让方)：
1、按转让价与购权置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
(二)印花税和契税(双方)：
1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
(三)土地增值税(出让方)：
1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
为计算方便，可以通过速算公式计算：
土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数
(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。

7. 农民取得“土地租金”， 是否要缴个人所得税

需要。

个人所得税，农民流转土地，取得土地租金，属于个人所得税法及实施条例的规定的财产租赁所得，应依法缴纳个人所得税。财产租赁所得，适用税率20%，以1个月内取得的收入为一次。

每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

经国务院财政部门确定征税的其他所得据此，“财产租赁所得”中的财产就有土地出租。但由于计算缴税是以一月的收入为单位减除800元的费用后的余额计算缴纳个人所得税，土地出租收入减除800元后一般就无税可征了。所以个人所得税一般都对此类收入没有管理。

(7)取消土地使用权个人所得税扩展阅读：

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

8. 农民合作社有土地使用权股权转让要个人所得税吗

1、股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人内取得的股权转让收入应当容依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为缴纳的个人所得税款不予退回。
2、股权转让合同未履行完毕，因迅速腾达执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决、停止执行原股权转让合同，并众多原价创造收回已转让股权的，由于其股权转让行为尚未完成、收入未完全实现，随着股权转让关系空间的解除，股权收益不复存在，根据《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，以及从行政行为合理性原则出发，纳税人不用缴纳个人所得税。

9. 土地租金交个人所得税吗

你好，是需要缴纳个人所得税的。
农民取得土地租金，相关税收政策征免主要涉及营业税、印花税及个人所得税问题。
营业税，根据《财政部、国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》（财税字〔1994〕2号）第三条和《国家税务总局关于农业土地出租征税问题的批复》（国税函〔1998〕82号）的规定，农民将土地承包（出租）给个人或公司用于农业生产，收取的固定承包金（租金），免征营业税。
印花税，印花税暂行条例实施细则第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。在印花税税目表的“财产租赁合同”税目中并没有列举土地使用权租赁项目，因此土地租赁合同不属于应税凭证，无需贴花。
个人所得税，农民流转土地，取得土地租金，属于个人所得税法及实施条例的规定的财产租赁所得，应依法缴纳个人所得税。财产租赁所得，适用税率20%，以1个月内取得的收入为一次。每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

10. 取消的个人所得税减免税和不征税项目有哪些

个人所得的范围：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）个体工商户的生产、经营所得，是指：

1.个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；

2.个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

3.其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；

4.上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。

（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。

（四）劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

（五）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。

（六）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

（七）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。

（八）财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（九）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（十）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

以下是免税的项目
一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

二、国债和国家发行的金融债券利息；

三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

四、福利费、抚恤金、救济金；

五、保险赔款；

六、军人的转业费、复员费；

七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

十、经国务院财政部门批准免税的所得。