❶ 資產折舊、攤銷納稅調整明細表帳載金額、計稅基礎、會計、稅收、納稅調整1234567欄怎麼填列，請高手幫幫
這樣填不對，本期攤銷會計填了279.04，就是12年全年實際進成本的折舊，12年5月購買專空調2280元，年限屬5年，折舊每月計提36.1，洗衣機998元，年限3年，折舊每月計提62.44，從6月起每月折舊36.1+62.44=98.54元，6月到12月是7個月，應該是98.54X7個月=689.78元，不知道你實際進成本是不是279.04元，本期攤銷額會計填的就是你12年度折舊進成本數，稅收填的就是按稅法的年限計算的12年度應該折舊數，如果稅收數大於會計數，就不用補稅，如果會計數大於稅收數，超額部分要補交企業所得稅。
❷ 資產折舊 攤銷納稅調整明細表怎麼填
原來抄150 000的 按稅法分3年 每年攤銷50 000 你一年全搞玩了
今年
1列賬載金額：0
2列稅收金額100 000
34可以不填 一定要填 會計1 稅收3
5列；賬載金額：150000
6列稅收金額:50000
7列：納稅調整額；10000（調增）
❸ 年度所得稅匯算清繳資產折舊、攤銷納稅調整表
一.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照會計准則、會計制度應提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）。二.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產價值。
❹ 資產折舊,攤銷納稅調整明細表
賬載金額，賬面的數據，即會計賬簿顯示的數據，
計稅基礎，即符合稅法規定的數據。
一般按稅務規定的年限計提折舊的時候，這兩個數據是相等的。
還有會計折舊 稅收折舊是按年度的計提數據填報，即年度內計提的折舊額，
一般按平均年限法計算計提的折舊，這兩個欄目填報數據也是相等的。
有加速折舊的情況下，帳載大於稅收，要調增納稅所得額（納稅利潤額）。
供參考。。
❺ 所得稅年報中的資產折舊、攤銷納稅調整明細表怎麼填
第2欄本年折舊、攤銷數 應填固定資產折舊本年計提數 就是累計折舊本年貸方發生額
第3欄累計折舊、攤銷額為累計折舊賬戶的期末余額
稅收金額：
第4欄資產計稅基礎 如無特殊情況與第一欄一致，如果該固定資產是用以前你報備的政府項目補助資金購買並且你已經在稅局做非稅收入備案 那麼按稅法規定該固定資產所提折舊是不能稅前扣除的，所以遇此情況該欄應剔除此原值數；
第5欄 如無上述情形與第二欄一致
第6欄 加速折舊 本來按稅法規定電腦使用年限不少了三年 你按5年計提沒毛病 所以你不存在加速問題，該欄填零
第7欄 與所填A105081表對應數值一致 沒有就不填
第8欄 如無特殊情形與第三欄一致
第9欄 為第2-5-6欄 納稅調整數
❻ 《企業所得稅年度納稅申報表》中資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填寫
1.第4列「資來產計稅基礎」：填報納自稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。
2.按稅收計提的折舊：關於固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：（1）房屋、建築物，為20年；（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；（3）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；（5）電子設備，為3年。以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。
3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那麼從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短於稅收法規定年限，不需作納稅調整。
❼ 資產折舊、攤銷納稅調整明細表
首先是貴公司必須是實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人，（可以看主管稅務機關的企業所得稅納稅鑒定表）如果貴公司是實行核定徵收企業所得稅的居民納稅人不填報此表。
其次要確定貴公司在2008年12月31日前購買了固定資產；如果在此之前沒有固定資產，即使是實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人同樣不需要填報此表。
此表的填報說明：
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
3.第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
4.第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
5.第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
6.第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。
7.第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。
四、表間關系
1.第1行第7列＞0時：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0時：第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列＞0時：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0時：第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列＞0時：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0時：第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列＞0時：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列為＜0時：第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列＞0時：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0時：第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列＞0時：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0時：第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。
問題補充回答：跳開不填報。
❽ 一次性攤銷長期待攤費用年底怎麼進行納稅調整
1、在籌建期間內發生的費用，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產價值的借款費用等，借記「長期待攤費用——開辦費」，貸記「銀行存款」或「現金」等。開始經營當月，借記「管理費用——開辦費」，貸記「長期待攤費用——開辦費」。
2、開辦費稅務上規定是分5年攤銷，會計上是開始經營當月轉入管理費用。因此在以後的五年中都需要作納稅調整（第一年調增應納稅所得額，後四年調減應納稅所得額）。
❾ 年度企業所得稅 資產折舊、攤銷納稅調整表
稅法規定的折舊年限為不低於4年，貴公司所有的折舊年限均沒有超過稅法規定的扣除上限，稅法上的折舊與會計折舊的金額是一致的，不存在調整事項。
❿ 如何填寫資產折舊,攤銷納稅調整明細表
賬載金額包含全部固定資產原值，（便於與資產負債表核對）計稅基礎指實際折舊資產的原值。