A. 企業年度所得稅報表中資產折舊攤銷納稅調整明細表中計稅基礎一欄怎麼填
計稅原值就是固定資產的原價，合計數應等於資產負債表中的「固定資產原價」。
B. 年度企業所得稅里的資產折舊明表裡的賬載金額和計稅基礎如何填寫
資產源原值 ---------折舊、攤銷年限---本期折舊、攤銷額 納稅調整額
賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 --------會計-- 稅收
1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7
250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000
一、按照現行企業所得稅法規定：機器設備折舊年限為10年，而您按5年計提折舊，要納稅調整。
二、按照現行企業所得稅法規定：企業應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的預計凈殘值。固定資產的預計凈殘值一經確定，不得變更。
建議您在實踐中預計凈殘值不要確定得太高在5%以內掌握。只是建議而已，但預計凈殘值一經確定，不得變更。
C. 稅法上或會計上對於折舊/攤銷年限有硬性規定嗎
第六十條除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建築物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；
（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子設備，為3年。第六十七條無形資產按照直線法計算的攤銷費用，准予扣除。
無形資產的攤銷年限不得低於10年。
作為投資或者受讓的無形資產，有關法律規定或者合同約定了使用年限的，可以按照規定或者約定的使用年限分期攤銷。
外購商譽的支出，在企業整體轉讓或者清算時，准予扣除。
第六十八條企業所得稅法第十三條第（一）項和第（二）項所稱固定資產的改建支出，是指改變房屋或者建築物結構、延長使用年限等發生的支出。
企業所得稅法第十三條第（一）項規定的支出，按照固定資產預計尚可使用年限分期攤銷；第（二）項規定的支出，按照合同約定的剩餘租賃期限分期攤銷。
改建的固定資產延長使用年限的，除企業所得稅法第十三條第（一）項和第（二）項規定外，應當適當延長折舊年限。
第六十九條企業所得稅法第十三條第（三）項所稱固定資產的大修理支出，是指同時符合下列條件的支出：
（一）修理支出達到取得固定資產時的計稅基礎50%以上；
（二）修理後固定資產的使用年限延長2年以上。
企業所得稅法第十三條第（三）項規定的支出，按照固定資產尚可使用年限分期攤銷。
第七十條企業所得稅法第十三條第（四）項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低於3年。
以上是《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的具體規定。應該是「硬性」的吧？
D. 資產折舊、攤銷納稅調整明細表中的「電子設備"賬載金額和計稅基礎怎麼算
賬載金額就是賬面固定資產、無形資產原值，一般計稅基礎和賬面值是一樣的。
E. 資產折舊 攤銷情況及納稅調整明細表計稅基礎怎麼填
沒有納稅調整的，資產計稅基礎=資產賬載金額
1.第1列「資產賬載金額」：填專報納稅人會計處理計屬提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
F. 資產折舊、攤銷納稅調整明細表
首先是貴公司必須是實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人，（可以看主管稅務機關的企業所得稅納稅鑒定表）如果貴公司是實行核定徵收企業所得稅的居民納稅人不填報此表。
其次要確定貴公司在2008年12月31日前購買了固定資產；如果在此之前沒有固定資產，即使是實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人同樣不需要填報此表。
此表的填報說明：
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
3.第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
4.第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
5.第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
6.第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。
7.第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。
四、表間關系
1.第1行第7列＞0時：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0時：第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列＞0時：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0時：第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列＞0時：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0時：第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列＞0時：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列為＜0時：第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列＞0時：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0時：第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列＞0時：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0時：第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。
問題補充回答：跳開不填報。
G. 資產的計稅基礎與折舊的區別
資產初始入賬時賬面價值和計稅基礎是一致的
後期如計提減值，加速折舊等（稅法不允許）就會導致賬面價值小於計稅基礎
那會產生遞延所得稅資產
H. 資產折舊、攤銷納稅調整明細表中的「電子設備"賬載金額和計稅基礎怎麼算
汽車在交通工具中填列，電腦在電子設備中填列，計稅基礎帳載金額就回是你帳面的金額，不是95%的。答
補充：你這個問題主要涉及折舊年限問題，07年提取的折舊跟08年年度匯算清繳沒有關系，你的年限可以按你賬上的年限5年不要調整，新所得稅法規定的汽車為4年，電腦為3年那是最低折舊年限，你提取的年限都超過4或3，不必調整，按你賬上的折舊可以稅前抵扣。08年以後購入的固定資產，折舊年限可以按所得稅規定的最低做，當然也可以拉長。
I. 資產折舊、攤銷納稅調整明細表帳載金額、計稅基礎、會計、稅收、納稅調整1234567欄怎麼填列，請高手幫幫
這樣填不對，本期攤銷會計填了279.04，就是12年全年實際進成本的折舊，12年5月購買專空調2280元，年限屬5年，折舊每月計提36.1，洗衣機998元，年限3年，折舊每月計提62.44，從6月起每月折舊36.1+62.44=98.54元，6月到12月是7個月，應該是98.54X7個月=689.78元，不知道你實際進成本是不是279.04元，本期攤銷額會計填的就是你12年度折舊進成本數，稅收填的就是按稅法的年限計算的12年度應該折舊數，如果稅收數大於會計數，就不用補稅，如果會計數大於稅收數，超額部分要補交企業所得稅。