⑴ 企業所得稅匯算清繳時有一張表《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》，是不是需要調整折舊、攤銷的資產
1資產攤銷表需要如實填寫，沒有折舊可以填0，年限也如實填寫
2表三葉是一樣，版不論有沒權有納稅調整都要填寫，
3，滯納金
填營業外支出的罰款支出應該沒問題，不過我們公司會計師稅審報告是把它放在營業外支出非常損失一欄的，其實不要緊的
⑵ 所得稅匯算清繳資產折舊攤銷明細表的稅收攤銷如果企業只提半年折舊
有一個福建國稅對於此問題的答復，您可以參考下
問題：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第五十九條規定：「固定資產按照直線法計算的折舊，准予扣除。企業應當自固定資產投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產，應當自停止使用月份的次月起停止計算折舊。」
請問，生產企業臨時性停產或季節性停工期間，固定資產是否要停止計提折舊、若會計上已經計提折舊，在稅收上是否要進行納稅調整？
處理意見：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第五十九條規定，生產企業臨時性停產或季節性停工期間，應向稅務機關備案，停止對固定資產計提折舊。若會計上已經計提折舊，在稅收上應做納稅調整。
由此可見應該是按半年來算。停產期間即使計提折舊也是無法扣除的。不過畢竟不是國家稅務總局的解釋，可能各個地區具體施行的方案不太一樣。建議實際去做的時候咨詢下主管稅務機關
⑶ 企業所得稅匯算清繳中固定資產折舊怎麼填
資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫，固定資產折舊是在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計凈殘值後的金額。已計提減值准備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值准備累計金額。固定資產折舊企業可以根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法，要注意的是企業折舊方法不同，計提折舊額相差很大。(3)企業所得稅匯算清繳資產攤銷擴展閱讀：固定資產計提折舊應注意的問題：1、注意計提折舊的范圍，按現行企業會計准則規定，除以下情況外，企業應對所有固定資產計提折舊：（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產。（2）按照規定單獨計價作為固定資產入賬的土地。（3）處於更新改造過程中的固定資產。2、未使用的機器設備、儀器儀表、運輸工具、工具器具、季節性停用也要計提折舊。3、注意再計提固定資產這就是應考慮固定資產減值准備。4、注意折舊期間跨年度時年折舊額的確定。
⑷ 2019年企業所得稅匯算清繳中固定資產多提了，更正了資產折舊攤銷納稅調整明細表後還需要修改年報嗎
更正了資產折舊攤銷納稅調整明細表後年報中的納稅調整表有變化，需要看看是不是修改了，要是修改了的話年報主表應該是有變動的。
⑸ 年度企業所得稅匯算清繳附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》中本期折舊、攤銷額怎麼填
本期折舊、攤銷額有2個數，1個是會計數，另1個是稅收數，會計數是指你本年會計提取的折舊數，內按固定容資產類別進行填報，將全年提取的固定資產折舊按類別分開填，稅收數是指按稅法規定應提取的金額，如果沒有增加或減少固定資產提取的年限，一般2個數都是一樣的，主要是反映加快提取折舊的情況。
⑹ 年度匯算清繳時無形資產攤銷可以稅前扣除嗎
可以。抄
《中華人民共和國企業所得稅法》第十二條
在計算應納稅所得額時，企業按照規定計算的無形資產攤銷費用，准予扣除。
下列無形資產不得計算攤銷費用扣除：
（一）自行開發的支出已在計算應納稅所得額時扣除的無形資產
（二）自創商譽；
（三）與經營活動無關的無形資產
（四）其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產。
⑺ 企業所得稅匯算清繳為啥職工薪酬和資產折舊攤銷要記入納稅調增
如果計入職工薪酬的工資薪金有不允許在企業所得稅前扣除的部分，資產折舊攤銷超過內稅法允許折舊攤銷的容部分，比如，給非在本企業任職受雇的人員發放工資薪金，不允許扣除；會計賬上折舊年限小於稅法規定的最短折舊年限，多計提的不允許扣除，在企業所得稅匯算清繳時要進行納稅調增。以上回答希望對您有幫助，謝謝。
⑻ 固定資產折舊企業所得稅匯算清繳問題
因企業轉產，部分固定資產停用，但會計里仍計提折舊，本人認為此差異不同於折舊方法帶來的差異，由於折舊方法帶來的差異，可以做為暫時性差異，但停用的設備稅法不可以計提折舊，會計上也不應計提折舊，但仍計提，是否屬於會計差錯，此折舊在匯算清繳時，應屬於永久性差異還是暫時性差異，計提折舊的范圍包括：
（1）企業在用的固定資產，一般均應計提折舊：
（2）房屋、建築物；
（3）在用的機器設備、儀器儀表、運輸工具；
（4）季節性停用、大修理停用的設備；
（5）融資租入和以經營租賃方式租出的固定資產。
不提折舊的固定資產包括：
（1）末使用、不需用的機器設備；
（2）以經營租賃方式租入的固定資產；
（3）在建工程項目交付使用以前的固定資產；
（4）已提足折舊繼續使用的固定資產；
（5）末提足折舊已提前報廢的固定資產；
（6）國家規定不計提折舊的固定資產，如土地。
我這是由於轉產，原固定資產不再使用了，不是季節性停用，也不是大修理停用，象我這種情況在會計上也必須計提舊嗎？那麼在稅法上呢，我這個倒底有沒有稅會差異，如果有，是永久性還是暫時性？有何依據？
⑼ 企業所得稅年報，資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填
1.第4列「資產計來稅基礎」：自填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。
2.按稅收計提的折舊：關於固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：（1）房屋、建築物，為20年；（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；（3）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；（5）電子設備，為3年。以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。
3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那麼從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短於稅收法規定年限，不需作納稅調整。