A. 企業所得稅年報中的表九，關於固定資產折舊的問題
你的固定資產折舊抄，企業計提折舊方法可能與稅法規定的不一致，應按稅法規定的折舊年限、折舊率計算當期允許列支的折舊額，多提折舊部分，應調增應納稅所得。
如果在企業所得稅年報所屬期內發生有折舊，哪怕只有一個月發生有折舊，就還需要填列折舊金額；如果是上一年度內就提完折舊了，本年度沒有折舊發生額，就不填，只填寫資產負債表中固定資產原值的期末數。
B. 企業所得稅年報，資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填
1.第4列「資產計來稅基礎」：自填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。
2.按稅收計提的折舊：關於固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：（1）房屋、建築物，為20年；（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；（3）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；（5）電子設備，為3年。以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。
3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那麼從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短於稅收法規定年限，不需作納稅調整。
C. 企業所得稅年報附表9資產折舊，攤銷調整表的填報問題
建議你不要再補提了，補提後不僅要調整以前年度損益，還牽涉以前專年度的所得稅，非常麻煩，屬再說這些固定資產折舊年限就3——5年，留待以後年度提取也來得及。這樣你填表就把會計和稅務欄的提取折舊數都按本年實際提取數填寫就行了。
D. 所得稅年報中的資產折舊、攤銷納稅調整明細表怎麼填
第2欄本年折舊、攤銷數 應填固定資產折舊本年計提數 就是累計折舊本年貸方發生額
第3欄累計折舊、攤銷額為累計折舊賬戶的期末余額
稅收金額：
第4欄資產計稅基礎 如無特殊情況與第一欄一致，如果該固定資產是用以前你報備的政府項目補助資金購買並且你已經在稅局做非稅收入備案 那麼按稅法規定該固定資產所提折舊是不能稅前扣除的，所以遇此情況該欄應剔除此原值數；
第5欄 如無上述情形與第二欄一致
第6欄 加速折舊 本來按稅法規定電腦使用年限不少了三年 你按5年計提沒毛病 所以你不存在加速問題，該欄填零
第7欄 與所填A105081表對應數值一致 沒有就不填
第8欄 如無特殊情形與第三欄一致
第9欄 為第2-5-6欄 納稅調整數
E. 企業年度所得稅納稅申報表中的資產折舊，攤銷怎樣填
附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於實行查賬徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例以及企業會計制度、會計准則核算的資產折舊、攤銷，會計與稅收核算有差異的固定資產、無形資產、生產性生物資產和長期待攤費用，並據以填報附表三《納稅調整項目明細表》第43行至第46行。
三、各項目填報說明
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照會計准則、會計制度應提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）。
2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產價值。
3.第3列：填報納稅人按照會計制度、會計准則提取折舊、進行攤銷的年限。
4.第4列：填報納稅人按照稅收規定提取折舊、進行攤銷的年限。
5.第5列：填報納稅人按照會計核算的資產賬面價值、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
6.第6列：填報納稅人按照稅收規定的資產計稅基礎、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
7.第7列＝第5－6列，正數為調增額，負數為調減額。
四、表間關系
1.第1行第7列為正數時：
第1行第7列＝附表三第43行第3列；
第1行第7列為負數時：
第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列為正數時：
第7行第7列＝附表三第44行第3列；
第7行第7列為負數時：
第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列為正數時：
第10行第7列＝附表三第45行第3列；
第10行第7列為負數時：
第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列為正數時：
第15行第7列＝附表三第46行第3列；
第15行第7列為負數時：
第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列為正數時：
第16行第7列＝附表三第48行第3列；
第16行第7列為負數時：
第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列為正數時：
第17行第7列＝附表三第49行第3列；
第17行第7列為負數時：
第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。
F. 」請教： 企業所得稅年度申報表(資產折舊、攤銷納稅調整明細表）中的本期折舊、攤銷額這一欄怎麼填
附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填報說明 一、適用范圍 本表適用於實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人填報。 二、填報依據和內容 根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，以及國家統一會計制度的規定，填報固定資產、生產性生物資產、長期待攤費用、無形資產、油氣勘探投資、油氣開發投資會計處理與稅收處理的折舊、攤銷，以及納稅調整額。 三、各項目填報說明 1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。 3.第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。 4.第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。 5.第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。 6.第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。 7.第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。 四、表間關系 1.第1行第7列＞0時：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0時：第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。 2.第7行第7列＞0時：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0時：第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。 3.第10行第7列＞0時：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0時：第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。 4.第15行第7列＞0時：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列為＜0時：第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。 5.第16行第7列＞0時：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0時：第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。 6.第17行第7列＞0時：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0時：第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。
G. 企業所得稅上固定資產的折舊年限都是多少
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第內六十條除國務院財容政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建築物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；
（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子設備，為3年。
另外，軟體產品的最低折舊年限可以縮短至2年。
H. 《企業所得稅年度納稅申報表》中資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填寫
1.第4列「資來產計稅基礎」：填報納自稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。
2.按稅收計提的折舊：關於固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：（1）房屋、建築物，為20年；（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；（3）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；（5）電子設備，為3年。以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。
3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那麼從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短於稅收法規定年限，不需作納稅調整。
I. 所得稅年報附表九」資產折舊、攤銷納稅調整表」裡面所說的固定資產原值是什麼意思
附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於實行查賬徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例以及企業會計制度、會計准則核算的資產折舊、攤銷，會計與稅收核算有差異的固定資產、無形資產、生產性生物資產和長期待攤費用，並據以填報附表三《納稅調整項目明細表》第43行至第46行。
三、各項目填報說明
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照會計准則、會計制度應提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）。
2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產價值。
3.第3列：填報納稅人按照會計制度、會計准則提取折舊、進行攤銷的年限。
4.第4列：填報納稅人按照稅收規定提取折舊、進行攤銷的年限。
5.第5列：填報納稅人按照會計核算的資產賬面價值、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
6.第6列：填報納稅人按照稅收規定的資產計稅基礎、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
7.第7列＝第5－6列，正數為調增額，負數為調減額。
四、表間關系
1.第1行第7列為正數時：第1行第7列＝附表三第43行第3列；
第1行第7列為負數時：第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列為正數時：第7行第7列＝附表三第44行第3列；
第7行第7列為負數時：第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列為正數時：第10行第7列＝附表三第45行第3列；
第10行第7列為負數時：第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列為正數時：第15行第7列＝附表三第46行第3列；
第15行第7列為負數時：第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列為正數時：第16行第7列＝附表三第48行第3列；
第16行第7列為負數時：第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列為正數時：第17行第7列＝附表三第49行第3列；
第17行第7列為負數時：第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。
J. 企業所得稅年報中資產折舊納稅調整明細表怎麼填
第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（專或歷史成本）屬的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。
按稅收計提的折舊：關於固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：
（1）房屋、建築物，為20年；
（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；
（3）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；
（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（5）電子設備，為3年。
以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。
3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那麼從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短於稅收法規定年限，不需作納稅調整。