資產折舊攤銷里攤銷取數

㈠ 年度企業所得稅匯算清繳附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》中本期折舊、攤銷額怎麼填

本期折舊、攤銷額有2個數，1個是會計數，另1個是稅收數，會計數是指你本年會計提取的折舊數，內按固定容資產類別進行填報，將全年提取的固定資產折舊按類別分開填，稅收數是指按稅法規定應提取的金額，如果沒有增加或減少固定資產提取的年限，一般2個數都是一樣的，主要是反映加快提取折舊的情況。

㈡ 余老師，《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》長期待攤費用那行如果從明細賬中取數的話

長期待攤費用貸方發生額為本年折舊攤銷額
至於原來的賬載金額和累計折舊攤版銷額，需要看你公司權長期待攤費用是如何設置明細賬的。如果年初只有凈值，不是象固定資產明細賬一樣記載入賬金額和已經攤銷金額的話，就無未能到賬本中取數，需要查詢以前年度的賬本或者查詢備查簿。

㈢ 年報——資產折舊、攤銷明細表

一、上年底資產原價或攤余價值——不填
二、上年資產折舊或攤銷額——不填版
三、本年增加資產
（1）原價——權21萬；
（2）折舊或攤銷——17500（累計折舊數）
四、本年減少的資產本年增加資產
（1）原價——不填；
（2）折舊或攤銷——不填
五、本年資產折舊或攤銷——17500
......
六、計入管理費用的折舊或攤銷額——17500
七、允許稅前扣除的折舊或攤銷 ——13300
另：
因為六-七（17500-13300）=4200元，所以你得在《企業所得稅年度納稅申報表》中「納稅調整增加額--折舊、攤銷支出納稅調整額」中填寫4200
納稅調整原因：
1..因你公司是在8月份成立時購入一小車21萬。按照會計制度和稅法規定：當月增加的固定資產當月不提折舊，於次月開始提折舊。（你公司多提1個月的折舊）
2.你公司固定資產提折舊時未留凈殘值，（也就是未確定殘值率），按照稅收法規新規定：2003年6月以後購入的固定資產，殘值率統一定為5%。
這樣。2004年你公司稅前准予列支的折舊費為：210000*（1-5%）/5/12*4=13300。

㈣ 如何提取折舊和攤銷

企業在生產經營過程中使用固定資產而使其損耗導致價值減少僅餘一定殘值，其原值與殘值之差在其使用年限內分攤的固定資產耗費是固定資產折舊。確定固定資產的折舊范圍是計提折舊的前提。
在所考察的時期中，資本所消耗掉的價值的貨幣估計值。在國民收入賬戶中也稱為資本消耗補償（capital consumption allowance）。固定資產折舊是指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計凈殘值後的金額。已計提減值准備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值准備累計金額
企業計提固定資產折舊的方法有多種，基本上即可以分為兩類，即直線法（包括年限平均法和工作量法）和加速折舊法（包括年數總和法和雙倍余額遞減法），企業應當根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法.企業折舊方法不同，計提折舊額相差很大.
企業應當按月計提固定資產折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。提足折舊後，不管能否繼續使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。
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㈤ 年度匯算清繳資產折舊，攤銷這張表是怎麼填的

算出賬上的固定資產期末數，本年折舊數，累計折舊數，賬載金額和稅收金額填一樣的，不調增即可。

㈥ 資產折舊、攤銷納稅調整明細表裡的本年折舊、攤銷額指的是哪個數

本期發生額貸方140747.03

㈦ 關於資產折舊攤銷明細表的問題

1、資產平均原值或折余價值 可以填寫原值21890 也可以填寫折余價值 21890－回2223
2、如果沒有調整答，填0
3、同一
4、一般是折舊額，如果有納稅調整，那麼是折舊額加減調整數
5、折舊一般會被稅務認可，如果沒有人為調整折舊，計提都正常，那麼調整數應該是0
6、一般是0
7、一般是0
8、一般是0
9、一般是折舊額，看你的5－8項有沒有調整數
10、一般是0

是企業所得稅年報中的折舊明細表吧

㈧ 資產折舊納稅表中的本期折舊,攤銷額按什麼填寫啊

資產折舊納稅表中的本期折舊額，按應提折舊的固定資產的計算折舊的基數*月折舊率的版計算結果來填寫。
資產權折舊納稅表中的本期攤銷額，按應提攤銷的無形資產的計算攤銷費用的基數*月攤銷率的計算結果來填寫。
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㈨ 《資產折舊、攤銷明細表》的賬載金額為固定資產期初數還是期末數中間增加的固定資產是否體現 如何體現

一、《資產折舊、攤銷明細表》的賬載金額為本期計提折舊的固定資產平均原值。即固定資產年初原值余額+1至11月末原值余額）/12。

二、《資產折舊、攤銷明細表》填報說明第1列第1行：「固定資產小計」填報納稅人本期計提折舊的固定資產平均原值。

數據來源：來源於本表計算所得，本行=2行+3行+4行第1列第2行：「房屋建築物」填報納稅人本期計提折舊的房屋、建築物類固定資產的平均原值。

三、攤銷納稅調整明細表填寫如下：

第1列「賬載金額」：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。

第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。

第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。

第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。

第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。

(9)資產折舊攤銷里攤銷取數擴展閱讀：

計提折舊的固定資產

（1）房屋建築物；

（2）在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；

（3）季節性停用及修理停用的設備；

（4）以經營租賃方式租出的固定資產和以融資租賃式租入的固定資產。

不計提折舊的固定資產

（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產；

（2）以前年度已經估價單獨入賬的土地；

（3）提前報廢的固定資產；

（4）以經營租賃方式租入的固定資產和以融資租賃方式租出的固定資產。