資金使用費分析

① 「資金」和「經費」使用上有何區別

資金，是指經營工來商源業的本錢；國家用於發展國民經濟的物資或貨幣。
經費，指經辦事業支出的費用。

資金是大頭 是本錢 是拿來投資的 說俗點就是錢多
經費是小頭 是拿來周轉活動的 也就是沒多少
A將公司現有是一百億資金，撥出5億給B做項目投資。 這樣看就簡單明白多了。

② 項目經費使用情況總結報告

根據《國土資源調查專項資金管理暫行辦法》規定，項目工作結束後應當按照要求進行項目驗收。在項目驗收時，項目承擔單位除提供成果驗收報告外，還應提供項目經費使用情況的總結報告。

項目經費使用情況總結報告由封面、文字報告和附表組成。

一、封面

封面主要反映報表填報單位的基本信息，應填寫填報單位、單位負責人、財務負責人、報表填報人和填報日期等信息。格式見表5-1。

表5-1 地質調查項目經費使用情況總結報告（封面）

二、文字報告

文字報告應說明以下內容：

（1）地質調查項目基本情況。包括目標任務、工作周期、總預算和完成情況。

（2）地質調查項目預算及執行情況。包括財政批復預算情況，預算調整情況，以及總預算和分年度預算執行情況。

（3）各項費用支出情況的分析說明。

（4）項目經費結余（或超支）情況及原因說明。

（5）其他需要說明的事項。包括單位執行的財務會計制度，項目經費使用中存在的問題。

（6）對項目經費使用情況進行自我評價。

三、附表

附表包括：地質調查項目預算收支情況表、地質調查項目經費使用情況表、地質調查項目工作手段（甲類）支出情況表。

表一：地質調查工作項目預算收支情況表，反映工作項目預算、支出、結余情況，按項目工作年度分年填列。格式見表5-2。

表5-2 地質調查項目預算收支情況表 單位：元

表二：地質調查項目經費使用情況表，反映地質調查項目費用支出情況，按項目工作年度分年填列。

由於《國土資源調查專項資金管理暫行辦法》出台較晚，考慮到各項目承擔單位項目經費核算的實際情況，在2005年之前項目發生的費用支出，按照直接費用（含直接人工費、直接材料費和其他直接費）、間接費用、管理費用和其他費用等費用項目填列表二（補），格式見表5-4。2005年及以後發生的費用支出按《國土資源調查專項資金管理暫行辦法》規定的開支范圍核算，填列表二，格式見表5-3。

表5-3 地質調查項目經費使用情況表

表5-4 地質調查項目經費使用情況表

表三：地質調查項目（甲類）工作手段支出情況表，反映甲類工作項目各工作手段設計預算的執行情況，格式見表5-5。

表5-5 地質調查項目（甲類）工作手段支出情況表 單位：元

③ 籌資費用和使用費用有何區別

"籌資費用" 在學術來文獻中的源解釋

1、企業發生財務費用的目的是為了獲得生產經營過程所需的資金通常財務費用又稱為籌資費用.但罰息是指企業在籌集資過程中違反銀行有關結算制度而發生的一種懲罰性利息支出從性質上分析罰息不屬於籌集資金費用不能通過「財務費用」帳戶核算
文獻來源

2、籌資費用是指在資金籌集過程中支付的各項費用包括發行股票、債券支付的印刷費、發行手續費、律師資、資信評估費、公證費、擔保費、廣告賈等等

3. 使用費用是等於經營、投資和籌資三類活動發生的財務費用.

④ 企業資金成本分析的幾種方法

姜定軍企業在進行籌資或投資的決策對，首先考慮的是資金成本的高低，也就是企業籌措資金和使用資金過程中應付的使用費和各種籌資費用。前者包括需支付的股息、利息和資金佔用費等，它與籌資金額大小、時間長短有直接關系，屬於資金成本中的變動費用；籌資費用包括委託金融機構代理發行股慄、債券所支付的注冊費、代辦費和向銀行借款的手續費等，它與籌資金額大小、佔用時間長短無直接關系，屬資金成本中的固定費用。在實際工作中，資金成本通常以相對數表示為資金成本率，計算公式：資金成本率一資金使用費用／（籌集資金總額一籌資費用）X100％。由於籌資渠道不同，資金成本的組成內容、計算方法也不一致。一、債務成本的計算1．銀行貸政資全成本事企業從銀行取得貸款支付的利息，新財務會計制度規定：企業在生產經營中發生的利息、支出等費用計入財務費用，直接計入當期損益。從而企業就少繳了一部分所得稅，企業實際負擔的借款使用費用應從利息支出中扣除應繳納的所得稅輛＾計算公式。如某公司取得一筆貸款200萬元，年利息率為12％，每季結息一次，企業所得稅稅率為33％。

⑤ 如何分析企業的資金運營情況描述

公司成立於什麼什麼時候，主營什麼業務，注冊資金多少，目前的銷售收入是多少，利潤是多少，繳納稅金多少，主要的業務合作夥伴有哪些。 對企業經營情況進行分析：
一、首先要為分析提供內部資料和外部資料。內部資料最主要的是企業財務會計報告，財務報告是反映企業財務狀況和經營成果的書面文件，包括會計主表（資產負債表、利潤表、現金流量表）、附表、會計報表附註等；外部資料是從企業外部獲得的資料，包括行業數據、其他競爭對手的數據等。
二、根據財務報告：按照分析的目的內容分為：財務效益分析、資產運營狀況分析、償債能力狀況分析和發展能力分析；按照分析的對象不同分為：資產負債表分析、利潤表分析、現金流量表分析。
（一）按照分析的目的內容分析
1、財務效益狀況。即企業資產的收益能力。資產收益能力是會計信息使用者關心的重要問題，通過對它的分析為投資者、債權人、企業經營管理者提供決策的依據。分析指標主要有：凈資產收益率、資本保值增值率、主營業務利潤率、盈餘現金保障倍數、成本費用利潤率等。
2、資產營運狀況。是指企業資產的周轉情況，反映企業佔用經濟資源的利用效率。分析主要指標有：總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收帳款周轉率、不良資產比率等。
3、償債能力狀況。企業償還短期債務和長期債務的能力強弱，是企業經濟實力和財務狀況的重要體現，也是衡量企業是否穩健經營、財務風險大小的重要尺度。分析主要指標有：資產負債率、已獲利息倍數、現金流動負債比率、速動比率等。
4、發展能力狀況。發展能力是關繫到企業的持續生存問題，也關繫到投資者未來收益和債權人長期債權的風險程度。分析企業發展能力狀況的指標有：銷售增長率、資本積累率、三年資本平均增長率、三年銷售平均增長率、技術投入比率等。
（二）按照分析的對象不同分析
1、資產負債表分析。主要從資產項目、負債結構、所有者權益結構方面進行分析。資產主要分析項目有：現金比重、應收帳款比重、存貨比重、無形資產比重等。負債結構分析有：短期償債能力分析、長期償債能力分析等。所有者權益結構是分析：各項權益占所有者權益總額的比重，說明投資者投入資本的保值增值情況及所有者的權益構成。
2、利潤表分析。主要從盈利能力、經營業績等方面分析。主要分析指標：凈資產收益率、總資產報酬率、主營業務利潤率、成本費用利潤率、銷售增長率等。
3、現金流量表分析。主要從現金支付能力、資本支出與投資比率、現金流量收益比率等方面進行分析。分析指標主要有：現金比率、流動負債現金比率、債務現金比率、股利現金比率、資本購置率、銷售現金率等。

⑥ 如何進行公司費用分析

如何呈現出一份完美的費用分析報告，這是每個財務人員必須要掌握的技能。

會計人員如何呈現出一份完美的費用分析報告？
一、切忌鬍子眉毛一把抓，一個企業主要分析的對象有：
1、人力成本分析

人是企業產生效益的主要資源，用人成本也是企業關心的。主要側重於人工效率分析，如何提高人工效率，為企業創造更大效益；

2、主營成本分析

主營成本是企業經營的主要成本，也是分析的重點。主要側重於成本利潤率分析，如何降低成本利潤率;

3、專項費用

今年新增加的專項費用，比如本期立項的工程、本期開展的活動、本期新產品的研發費用。專項費用分析主要側重於「投入—產出」的分析，企業對新增費用比較關注投入能帶來的收益，或者投資的回報；

4、其他波動較大費用分析

分析原因，提出解決方案。

所有事後結果分析，剖析原因的目的是為了更好的發現根本問題，對已經發生事情進行總結反思，所以解決問題的根本點一定是在事前。做費用分析的目的也一定是為了更好的為企業的決策服務。

二、用財務數據說話
首先進行總體分析，總體分析是做數據趨勢的判斷，主要方式：

1、是單一數據的同期比、預算比、或者幾年數據的趨勢分析；

2、是費用使用效率指標的同期比、預算比等；

單一數據的對比分析讓我們對費用的整體情況有個把握，但不管是增加還是降低，每個數據波動都是一個疑問，帶著這個疑問結合指標分析，判斷重點分析對象。

然後開始指標分析：

（1）成本率

成本率指標的計算，為了識別成本費用結構波動;

不管異常出現在哪個方向，主營業務成本和人工費用必須進行剖析，如果有異常則帶著疑問去剖析，如果沒有異常則帶著「能否更好」的心態去剖析。所以總體指標分析，僅僅分析的是趨勢，讓我們知道問題點，從而帶著問題去做明細分析。

（2）人工指標

人工效率指標一般包括人均收入貢獻、人均利潤貢獻、人均工資、每元工資帶來的收入等;

人工效率指標表示公司對人的投入能帶來的產出，我們的目標是合理減少投入增加產出;對這一指標的計算幫助我們看出本年度的人工效率趨勢，便於識別問題點進行明細分析。

（3）其他成本指標

①材料使用效率指標：

單位產品直接材料、單位產品物料消耗、單位產品能源消耗(單位面積能源消耗、日均能耗)、材料損耗率等

②物品使用效率指標：

固定資產周轉率、單位宣傳費帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費等。

對成本使用效率指標的計算幫助我們判斷成本費用趨勢，發現問題點，在明細分析階段剖析問題，提出解決方案。

最後是期間費用分析

期間費用每個企業基本相同，期間費用主要的分析方法：

1、銷售費用

評價銷售業績，主要用「投入—產出」分析，如活動費、廣告費、銷售傭金，付出的費用有沒有產生目標效益。

2、管理費用

評價管理效率，主要對預算對比和同期對比波動大額的費用進行明細分析。

3、財務費用

評價資金管理成效，主要針對公司業務的特殊性，對pos手續費、匯兌損益和利息支出等進行明細分析。

4、人工分析

評價人工效率，各期間費用中涉及人工成本單獨作為分析對象，需要人事部門的專業數據分析。

三、編寫一份完美的費用分析報告
1.拋出分析的結論，吸引被報告者的眼球

對於分析類的報告，使用者往往最先關注的是分析得出的結論，抓住分析的結論就抓住了報告使用者的眼球。

2.用數據對結論加以支持

任何財務分析都是在准確無誤的數據支持下完成的，只有具備足夠的數據支持才能使分析的結論讓人信服。

3.提出建議對策

好的財務分析是為企業服務的，沒有解決方案的分析等於沒有分析，所以財務分析最具有實踐意義的部分就是以專業的角度對分析的問題提出解決的對策。

⑦ 公司費用分析分析表格

製作表格根據公司發費用類別填進些項目差按需取捨
工資、職工福利費、折舊費、辦公費、差旅費、運輸費、保險費、租賃費、修理費、咨詢費、訴訟費、排污費、綠化費、物料消耗、低值易耗品攤銷、形資產攤銷、期待攤費用攤銷、壞帳准備、技術發費、技術轉讓費、業務招待費、工經費、職工教育經費、社統籌保險費、勞保險費、稅金、土使用費、土損失補償費、存貨跌價及盤虧損失、水電費、取暖費、倉庫經費、議費、審計費、董事費、級管理費、提取新增效益工資、住房公積金、
如果是做賬，就按照管理費用、營業費用、財務費用三個科目分別核算。 5501 營業費用 一、本科目核算企業銷售商品過程中發生的費用，包括運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構(含銷售網點、售後服務網點等)的職工工資及福利費、類似工資性質的費用、業務費等經營費用。商品流通企業在購買商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等，也在本科目核算。 二、企業在銷售商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目。 企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工工資、福利費、業務費等經營費用，借記本科目，貸記「應付工資」、「應付福利費」、「銀行存款」等科目。 三、商品流通企業可不單獨設置「管理費用」科目，其核算內容並入本科目。 商品流通企業在進貨過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」等科目。 四、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5502 管理費用 一、本科目核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，包括企業的董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的，或者應由企業統一負擔的公司經費(包括行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費(包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等)、聘請中介機構費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業務招待費、房產稅。車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、無形資產攤銷、職工教育經費、研究與開發費、排污費、存貨盤虧或盤盈(不包括應計入營業外支出的存貨損失)。計提的壞賬准備和存貨跌價准備等。 二、發生的行政管理部門人員的工資及福利費，借記本科目，貸記「應付工資」、「應付福利費」科目。 行政管理部門計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記「累計折舊」科目。 支付的辦公費、修理費、水電費等，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。 交納待業保險費、勞動保險費時，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。 支付業務招待費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、職工教育經費、研究開發費時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。 按規定計算出應交的礦產資源補償費，借記本科目，貸記「其他應交款」科目。 按規定計算出應交給工會部門的工會經費，借記本科目，貸記「其他應付款」科目。 按規定計算出應交的房產稅、車船使用稅、土地使用稅，借記本科目，貸記「應交稅金」科目。 無形資產、長期待攤費用按規定攤銷時，借記本科目，貸記「無形資產」、「長期待攤費用」科目。 按規定計提的壞賬准備和存貨跌價准備，借記本科目，貸記「壞賬准備」、「存貨跌價准備」科目。 三、商品流通企業可不設置本科目，本科目的核算內容可並入「營業費用」科目核算。 四、本科目應按費用項月設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5503 財務費用 一、本科目核算企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關的手續費等。為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的部分，不包括在本科目的核算范圍內。 二、發生的財務費用，借記本科目，貸記「預提費用」、「銀行存款」、「長期借款」等科目。發生的應沖減財務費用的利息收入、匯兌收益，借記「銀行存款」、「長期借款」等科目，貸記本科目。 三、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。 四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

⑧ 如何寫資金分析報告

財務分析報告（本文主要指內部管理報告）是對企業經營狀況、資金運作的綜合概括和高度反映。然而要寫出一份高質量的財務分析報告並非易事。筆者認為，撰寫財務報告以下六點值得注意：

一、要清楚明白地知道報告閱讀的對象（內部管理報告的閱讀對象主要是公司管理者尤其是領導）及報告分析的范圍。報告閱讀對象不同，報告的寫作應因人而異。比如，提供給財務部領導可以專業化一些，而提供給其它部門領導尤其對本專業相當陌生的領導的報告則要力求通俗一些；同時提供給不同層次閱讀對象的分析報告，則要求分析人員在寫作時准確把握好報告的框架結構和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。
二、了解讀者對信息的需求，充分領會領導所需要的信息是什麼。
三、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。財務分析報告的框架具體如下：報告目錄—重要提示—報告摘要—具體分析—問題重點綜述及相應的改進措施。

「報告目錄」告訴閱讀者本報告所分析的內容及所在頁碼；

「重要提示」主要是針對本期報告在新增的內容或須加以重大關注的問題事先做出說明，旨在引起領導高度重視；

「報告摘要」是對本期報告內容的高度濃縮，一定要言簡意賅，點到為止。

「問題重點綜述及相應的改進措施」一方面是對上期報告中問題執行情況的跟蹤匯報，同時對本期報告「具體分析」部分中揭示出的重點問題進行集中闡述，旨在將零散的分析集中化，再一次給領導留下深刻印象。

「具體分析」部分，是報告分析的核心內容。「具體分析」部分的寫作如何，關鍵性地決定了本報告的分析質量和檔次。要想使這一部分寫得很精彩，首要的是要有一個好的分析思路。例如：某集團公司下設四個二級公司，且都為製造公司。財務報告的分析思路是：總體指標分析—集團總部情況分析—各二級公司情況分析；在每一部分里，按本月分析—本年累計分析展開；再往下按盈利能力分析—銷售情況分析—成本控制情況分析展開。如此層層分解，環環相扣，各部分間及每部分內部都存在著緊密的勾稽關系。

四、財務分析報告一定要與公司經營業務緊密結合，深刻領會財務數據背後的業務背景，切實揭示業務過程中存在的問題。財務人員在做分析報告時，由於不了解業務，往往閉門造車，並由此陷入就數據論數據的被動局面，得出來的分析結論也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要強調的一點是：各種財務數據並不僅僅地通常意義上數字的簡單拼湊和加總。每一個財務數據背後都寓示著非常生動的增減、費用的發生、負債的償還等。財務分析人員通過對業務的了解和明察，並具備對財務數據敏感性的職業判斷，即可判斷經濟業務發生的合理性、合規性，由此寫出來的分析報告也就能真正為業務部門提供有用的決策信息。財務數據畢竟只是一個中介（是對各樣業務的如實反映，或稱之為對業務的映射），因而財務數據為對象的分析報告就數據論數據，報告的重要質量特徵「相關性」受挫，對決策的「有用性」自然就難以談起。

五、財務分析報告的分析手法。如何才能將報告寫活並有自己的特色？這里僅介紹本人在報告寫作過程中幾點所悟：

1.分析要遵循差異—原因分析—建議措施原則。

2.對具體問題的分析採用交集原則和重要性原則並存手法揭示異常情況。；

4.分析報告的行文要盡可能流暢、通順、簡明、精練，避免口語化、冗長化。春華秋實，天道酬勤。生有盡，業無窮，勤無價，耕耘為天下

⑨ 現在有什麼比較好的資金分析思路和方法

資金分析，其實是一個非常龐大的課題，不同的行業及業務場景下，資金分析的含義是不同的，例如金融機構的風控部門進行資金分析的目的在於發現風險交易及風險用戶，提升金融的監管力度，維持金融秩序。而對於商業，例如商戶分析資金，可能目的在於分析營收狀況，改變運營策略等。雖然不同的行業有不同的分析目的，但是對於資金這一特殊數據的分析思路和方法卻有共通之處。
在談論任何分析思路和方法前，如何處理原始數據是擋在分析前都第一道關，不對原始數據做處理的人和分析都是無效和失真極大的，而原始數據的處理其實就是提高原始數據的可信度與准確性，現在稱作數據治理，而進行數據治理最普遍的工具就是Excel和函數，進行數據的去重，去錯，及補全。除此之外，一些處理數據的工具也是不錯的選擇，利潤各種數據清洗腳本，成熟化的工具，例如火治這款數據治理公舉，也是民間常用的一款清洗利器。
在有數據治理後，就該談論分析思路和方法了，而思路換而言之是數據中的分析點，什麼點可以分析，能夠得到什麼，這便是思路，而對於資金分析，常見的分析點要：異常的交易記錄，賬戶的整體收入與支出，賬戶的整體資金規模及變化趨勢，資金交易的時間規律，金額規律，資金的聚類分析，使用人的Ip,mac信息等，這些分析點是目前資金分析所常見的分析要點，根據這些分析要點可以得到具體的決策信息。
而說到分析方法，換而言之是使用什麼工具分析，工具是方法的核心 有工具才有基於關機的方法，最通用的分析工具就是數據透視，可以解決大部分統計類的分析，但如果需要進行非統計類的，例如關聯分析，這些工具久不夠用了，需要藉助專業化的工具，尤其是可視化工具，市面上現在用的較多的是火眼金睛，Data C,fas等，都是主流工具，我自己之前使用過i2,自身感覺如果需要更靈活的，亘高的自由度，推薦火眼金睛軟體，而Data c,fas靈活度就差許多，以上呢是自身結合自己的一些經驗所總結的一些心得，希望和各路大神多多交了討教。

⑩ 資金成本要怎麼分析啊

計算方法：資金成本率=資金佔用費/籌資凈額=資金佔用費/〔籌資總額×（1－籌資費率）〕。

解釋：先確定整個籌資過程中的現金流量表，其中包括資金的獲得、籌集費用、用資費用（計算稅後資金成本率的話，這兩項費用還應該扣除所得稅的相抵額）、以及本金的支付等，然後再據此進一步求解使這些現金流量凈現值等於零時的貼現率。該貼現率，就是這一次籌資確切的「（稅後）資金成本率」。

(10)資金使用費分析擴展閱讀：

計算公式

（1）資金成本率=資金佔用費/籌資凈額=資金佔用費/〔籌資總額×（1－籌資費率）〕。

（2）長期借款資金成本率=借款額×借款利息率×（1－所得稅率）/借款凈額 （借款額扣除手續費後是借款凈額）。

（3）債券資金成本率=（債券面值×票面利率）×（1－所得稅率）/[債券的發行價格×（1－債券籌資費率）]。

（4）普通股股票資金成本率有好幾種計算公式：

常用的是：無風險利率+貝塔系數×（市場報酬率－無風險利率）。

如果股利固定不變，則：普通股股票資金成本率=每年固定的股利/[普通股發行價格×（1－普通股籌資費率）]。

如果股利增長率固定不變，則普通股股票資金成本率=預期第一年的股利/[普通股發行價格×（1－普通股籌資費率）]+股利固定增長率。

（5）留存收益的資金成本率與普通股股票的資金成本率計算公式基本相同，只是不需要考慮籌資費率。