匯算清繳折舊及攤銷

❶ 企業所得稅匯算清繳為啥職工薪酬和資產折舊攤銷要記入納稅調增

如果計入職工薪酬的工資薪金有不允許在企業所得稅前扣除的部分，資產折舊攤銷超過內稅法允許折舊攤銷的容部分，比如，給非在本企業任職受雇的人員發放工資薪金，不允許扣除；會計賬上折舊年限小於稅法規定的最短折舊年限，多計提的不允許扣除，在企業所得稅匯算清繳時要進行納稅調增。以上回答希望對您有幫助，謝謝。

❷ 企業所得稅匯算清繳時有一張表《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》，是不是需要調整折舊、攤銷的資產

1資產攤銷表需要如實填寫，沒有折舊可以填0，年限也如實填寫
2表三葉是一樣，版不論有沒權有納稅調整都要填寫，
3，滯納金
填營業外支出的罰款支出應該沒問題，不過我們公司會計師稅審報告是把它放在營業外支出非常損失一欄的，其實不要緊的

❸ 年度企業所得稅匯算清繳附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》中本期折舊、攤銷額怎麼填

本期折舊、攤銷額有2個數，1個是會計數，另1個是稅收數，會計數是指你本年會計提取的折舊數，內按固定容資產類別進行填報，將全年提取的固定資產折舊按類別分開填，稅收數是指按稅法規定應提取的金額，如果沒有增加或減少固定資產提取的年限，一般2個數都是一樣的，主要是反映加快提取折舊的情況。

❹ 所得稅匯算清繳資產折舊攤銷明細表的稅收攤銷如果企業只提半年折舊

有一個福建國稅對於此問題的答復，您可以參考下
問題：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第五十九條規定：「固定資產按照直線法計算的折舊，准予扣除。企業應當自固定資產投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產，應當自停止使用月份的次月起停止計算折舊。」

請問，生產企業臨時性停產或季節性停工期間，固定資產是否要停止計提折舊、若會計上已經計提折舊，在稅收上是否要進行納稅調整？

處理意見：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第五十九條規定，生產企業臨時性停產或季節性停工期間，應向稅務機關備案，停止對固定資產計提折舊。若會計上已經計提折舊，在稅收上應做納稅調整。
由此可見應該是按半年來算。停產期間即使計提折舊也是無法扣除的。不過畢竟不是國家稅務總局的解釋，可能各個地區具體施行的方案不太一樣。建議實際去做的時候咨詢下主管稅務機關

❺ 匯算清繳資產折舊攤銷情況及納稅調整表稅收金額怎樣填列

第5列，按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。注意，應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
如果沒有加速折舊優惠，那麼，它和第2列的差額就是納稅調整額

❻ 2016年匯算清繳關於資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填列

如果在這里沒有得到合適的答案，建議你點我的名稱到網校論壇里咨詢一下，那裡專業的人比較多一些，看看能不能給您一個合適的答案。

❼ 年度匯算清繳資產折舊，攤銷這張表是怎麼填的

算出賬上的固定資產期末數，本年折舊數，累計折舊數，賬載金額和稅收金額填一樣的，不調增即可。

❽ 匯算清繳中資產折舊攤銷明細那個表第5列，本期折舊攤銷額是填這一年已經折舊的總數

肯定是填本期發生數啦，也就是已經折舊的金額

❾ 匯算清繳中的資產折舊、攤銷情況怎麼填列

1、資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額按本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫；

2、查看累計折舊明細賬，如下：

❿ 2017年匯算清繳資產折舊.攤銷情況及納稅調整表怎麼填

按平均年限計算折舊的，帳載金額=稅收金額。
調整為零。