收到無形資產發票未付款的分錄

1. 收到費用類專用發票，未付款，如何做賬

1月：計提費用
借：**費用 2000
貸：其他應付款 2000
2月：收到發票：
借:其他應付款 2000
**費用 -113.21（多計提的費用）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）113.21
貸：應付賬款 2000
6月：付款時
借：應付賬款2000
貸：銀行存款2000

2. 收到發票，款未付完分錄怎麼做啊急！

借:費用類科目

貸:應付賬款--xx

如果是商品類的發票:

借:庫存商品

貸:應付賬款--xx

或者:

收到發票時:

借:管理費用/其他

應交稅費/應交增值稅/進項(涉及稅的)

貸:應付賬款/到票

付款時:

借:應付賬款/到票

貸:銀行存款

注意:借方根據你的發票上的內容記在相應的科目里.

(2)收到無形資產發票未付款的分錄擴展閱讀

購買商品未取得發票未付款相關分錄如下:

借:原材料(商品等相關科目)(先用入庫單記賬)

貸:應付款項

付款時:

借:應付款項

貸:銀行存款/現金等

取得發票:

借:應交稅金-應交增值稅(進項)

貸:庫存商品

庫存商品估價入賬月末要結轉主營業務成本,當票到時,同時把應交稅金部份沖回.

3. 先收到增值稅專用發票,款未付,,分錄怎麼做付款後又如何處理

先收到增值稅專用發票,款未付,,分錄怎麼做?付款後又如何處理?收到發票時：
借：管理費用/其他
應交稅費/應交增值稅/進項
貸：應付賬款/到票

付款時：
借：應付賬款/到票
貸：銀行存款

這樣處理是否有問題？完全正確，就這樣。

4. 收到發票未付款,未收到貨該如何做賬

收到發票未付款，也未收到貨，暫時不用做賬，可以等貨到時在入賬，到貨時應作分錄：
借：原材料或庫存物資
應交稅金——增值稅（進項稅）
貸：應付賬款
付款時應作分錄：
借：應付賬款
貸：銀行存款或庫存現金
應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。在實務工作中，為了使所購入物資的金額、品種、數量和質量等與合同規定的條款相符，避免因驗收時發現所購物資存在數量或質量問題而對入賬的物資或應付賬款金額進行改動，.在物資和發票賬單同時到達的情況下，一般在所購物資驗收入庫後，再根據發票賬單登記入賬，確認應付賬款。在所購物資已經驗收入庫，但是發票賬單未能同時到達的情況下，企業應付物資供應單位的債務已經成立，在會計期末，為了反映企業的負債情況，需要將所購物資和相關的應付賬款暫估入賬，待下月初作相反分錄予以沖回。
企業應通過「應付賬款」科目，核算應付賬款的發生、償還、轉銷等情況。該科目貸方登記企業購買材料、商品和接受勞務等而發生的應付賬款，借方登記償還的應付賬款，或開出商業匯票抵付應付賬款的款項，或已沖銷的無法支付的應付賬款，余額一般在貸方，表示企業尚未支付的應付賬款余額。本科目一般應按照債權人設置明細科目進行明細核算。

5. 收到原材料，發票未收到，款未付，如何做會計分錄。

此題會計分錄如下：

1.材料已經驗收入庫，但是，發票賬單沒有到，可以先按照暫估價入賬：
借：原材料 20000
貸：應付賬款---暫估價 20000

下月初，用紅字沖銷。
借：原材料 20000（紅字）
貸：應付賬款--暫估價 20000（紅字）

2.收到發票，款項支付
借：原材料 17094.02
借：應交稅費--增值稅--進項稅 2905.98
貸：銀行存款 20000

(5)收到無形資產發票未付款的分錄擴展閱讀：

編制會計分錄時注意應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下;貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。

6. 收到耗材（記費用）發票未到未付款怎麼進行會計分錄

耗材屬於資產存貨類，應先計入低值易耗品等資產類科目，即先作入庫處理。

那麼，應作估價入庫，入庫單據作為原始憑據，分錄可以如下：
借：低值易耗品等資產科目
貸：應付賬款
領出使用時，分錄如下：
借：管理費用等相關成本費用科目
貸：低值易耗品等資產科目
等收到發票並結算後再作後續會計處理。

7. 收到發票 未付款怎麼做分錄啊 開的是增值稅發票

收到發票且未付款

借：原材料

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款

貨收到且未付款

借：原材料

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：應付賬款

借：原材料

貸：應付賬款

貨已到，但發票未到且款也未付

借：原材料

貸：應付賬款

貨到、發票已收且已付款

借：原材料

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

(7)收到無形資產發票未付款的分錄擴展閱讀：

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）。

借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目。

企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。

企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

8. 已開票未收到款 已收到款未開票 會計分錄分別怎麼做 詳細點

1、已開票未收到款，分錄為：

借：應收賬款-某單位

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅--銷項稅

2、已收到款未開票

借：銀行存款

貸：預收賬款-某單位

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

(8)收到無形資產發票未付款的分錄擴展閱讀：

預收賬款是負債類科目，是指己方預收對方的賬款，而實際的貨物還沒有發出！

做會計分錄為：

1、銷售未實現時，

借：銀行存款/庫存現金

貸：預收賬款

2、銷售實現時，

借：預收賬款

貸：主營業務收入

不單獨設「預收賬款」科目的企業，預收的賬款在「應收賬款」科目核算。

1、在「應收賬款」的貸方登記收到的預收款數額：

借：銀行存款/庫存現金

貸：應收賬款

2、發出貨物開出發票時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入 （若為增值稅一般納稅人，還應貸記應交稅費--應交增值稅（銷項稅額），小規模企業不需要記）

9. 收到貨物,未付款,怎樣進行會計分錄

收到貨物,，未付款，應計入應付賬款科目，會計分錄為：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

應付賬款賬戶：
1、賬戶性質：負債類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業購買材料、商品和接受勞務供應等應付而未付的款項。
3、賬戶結構：貸方記增加，登記應支付給供應單位的貨款；借方記減少，登記已償還供應單位的貨款；期末余額在貸方，表示尚未償還的貨款。
4、明細賬戶：按供應單位分別設置明細賬。