怎麼把季度稅攤銷到每月

① 每月進行無形資產攤銷,但是季度所得稅申報是零申報,這樣合理嗎

季度所得稅申報是零申報與是否進行無形資產攤銷，並沒有什麼直接關系。如果本季度利潤總額小於或等於零，那麼季度所得稅是零申報就是合理的。

② 所得稅是按季交的那怎麼計提，是按月嗎

所得稅可以按季計提。

計提時：

借：所得稅

貸：應交稅金——應交所得稅

上繳時：

借：應交稅金——應交所得稅

貸：銀行存款

結轉時：

借：本年利潤

貸：所得稅

應交所得稅的核算：

企業應在「應交稅費」科目下設置「應交所得稅」明細科目，核算企業交納的企業所得稅。

根據現行稅法規定，應交所得稅的計算公式為：

應交所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-允許抵免的稅額

應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據，准確計算應納稅所得額是正確計算應交所得稅的前提。根據現行企業所得稅納稅申報辦法，企業應在會計利潤總額的基礎上。

加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)。會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等一次性和暫時性差異)通過納稅調整明細表集中體現。

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應交所得稅的科目設置：

1、「所得稅」科目

企業應在損益類科目中設置「5701所得稅」科目(外商投資企業的科目編號為5241)，核算企業按規定從當期損益中扣除的所得稅。該科目借方反映從當期損益中扣除的所得稅，貸方反映期末轉入「本年利潤」科目的所得稅額。

2、「遞延稅款」科目

企業應在負債類科目中增設「2341遞延稅款」科目(外商投資企業的科目編號為2301)，核算企業由於時間性差異，造成的稅前會計利潤與納稅所得之間的差異所產生的影響納稅的金額以及以後各期轉銷的數額。

「遞延稅款」科目的貸方發生額，反映企業本期稅前會計利潤大於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的借方數額;其借方發生額。

反映企業本期稅前會計利潤小於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，以及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的貸方數額;期末貸方(或借方)余額，反映尚未轉銷的時間性差異影響納稅的金額。

採用負債法時，「遞延稅款」科目的借方或貸方發生額，還反映稅率變動或開征新稅調整的遞延稅款數額。

3、「應交稅金——應交所得稅」科目

企業應設置「應交稅金——應交所得稅」科目，用來專門核算企業交納的企業所得稅。「應交稅金——應交所得稅」科目貸方發生額表示企業應納稅所得額按規定稅率計算出的應當繳納的企業所得稅稅額;借方發生額表示企業實際繳納的企業所得稅稅額。

該科目貸方余額表示企業應交而未交的企業所得稅稅額;借方余額表示企業多繳應退還的企業所得稅稅額。

③ 全年收入一次性收到如何分攤到季度交所得稅

是企業所得稅嗎？

企業所得稅本來就是季度預繳，年度匯算的。分攤不分攤收入都不重要。

④ 按季度交的房租，是怎麼攤銷的財務做什麼分錄呢

支付時復

借：預付賬款

貸：銀行制存款

攤銷

借：管理費用

貸：預付賬款

「預付賬款」賬戶用於核算企業按照合同規定向供貨單位預付的款項。「預付賬款」賬戶下應按購貨單位設置明細賬，進行明細核算。預付賬款情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」的借方。

(4)怎麼把季度稅攤銷到每月擴展閱讀：

在預付貨款業務不多的企業，也可以通過「應付賬款」科目核算預付賬款業務。企業在預付時借記「應付賬款」科目，收到采購的商品後再予沖銷。

但是，在這種處理方法下，「應付賬款」的某些明細賬戶可能會出現借方余額。在期末，應付賬款明細賬的借方余額應在資產負債表中列作資產項目，而各明細賬的貸方余額才列為負債。

預付賬款業務較多的企業，需要為每一個客戶設置明細賬，列明預付日期、采購商品的規格及數量、預付金額、到貨日期及注銷日期等。

企業的預付賬款不得計提壞賬准備。但是，如果有確鑿的證據表明企業預付賬款的性質已經發生改變，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已經無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，並按規定計提壞賬准備。

⑤ 季度企業所得稅，會計分錄怎樣做，怎樣結轉

按月(季)預繳、年終匯算清繳所得稅的會計處理：

根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。

1、按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄：

借：所得稅

貸：應交稅金——應交企業所得稅

借：應交稅金——應交企業所得稅

貸：銀行存款

2、年終按自報應納稅所得額進行年度匯算清繳，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為應補稅額，編制會計分錄：

借：所得稅

貸：應交稅金——應交企業所得稅

3、根據稅法規定，鄉鎮企業經稅務機關審核批准，准予在應繳納所得稅額中扣除10%作為補助社會性支出。計提"補助社會性支出"時，編制會計分錄：

借：應交稅金——應交企業所得稅

貸：其他應交款——補助社會性支出

非鄉鎮企業不需要作該項會計處理。

4、繳納年終匯算應繳稅款時，編制會計分錄：

借：應交稅金——應交企業所得稅

貸：銀行存款

5、年度匯算清繳，計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額，其差額為多繳所得稅額，在未退還多繳稅款時，編制會計分錄：

借：其他應收款——應收多繳所得稅款

貸：所得稅

經稅務機關審核批准退還多繳稅款時，編制會計分錄：

借：銀行存款

貸：其他應收款——應收多繳所得稅款

對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅時，在下年度編制會計分錄：

借：所得稅

貸：其他應收款——應收多繳所得稅款

⑥ 季度所得稅如何做賬和計提

只要看本季度最後一個月的利潤表的本年累計數的利潤總額，是虧損不需要繳納所得稅，是盈利則需要交所得稅，計提是本季度最後一個月計提，分錄如下
借：企業所得稅 利潤總額*0.25
貸，應交稅費--企業所得稅 利潤總額*0.25

關於這筆收入，不知道到你的是銷售收入還是勞務服務收入

銷售收入分錄關於稅金如下：
借：存款/現金/應收/
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--城建稅
應交稅費--教育費附加

勞務服務收入:
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--營業稅
應交稅費--城建稅
應交稅費--教育費附加

計算所得稅中,一般是沒有費用可以抵消的,有的話也是把費用做了管理費用等期間費用,所得是根據利潤總額計算的,利潤總額已經抵消了期間費用

⑦ 上交的稅金要分月攤銷怎麼做分錄

上交了稅金要分月攤銷？這是啥稅種？
一般都是當月就抵減收入不用分攤，計入利潤表，減少當月的利潤。

⑧ 季度報稅怎麼操作

現在報稅不都在電子稅務局報稅嗎？然後你用你的手機號，然後給你發送驗證碼，登錄電子稅務局填報對應的數據申報。

⑨ 按季度收入的怎麼賬務處理

1. 前期費用視在以前年度如何記帳不同而不同，如果放在待攤費用中的，直接從開始播放進行分期攤銷。如果已計入損益，形成以前年度損益，則在有利潤後五年內抵銷結束。
2. 分季度進帳與按月預計收入交稅沒有區別。
3. 不歸屬於VAT類的公司，所有取得的進項稅都應當直接進入采購成本。

⑩ 會計每個月需要計提什麼稅/每個季度需要計提什麼稅月末需要結轉什麼科目年末需要結轉什麼科目

1、每月計提的稅：
城市建設稅
教育費及附加
印花稅
2、每個季度需要預提所得稅
3、每月要結轉的科目
製造費用轉入生產成本
銷售出去的產品，要結轉完工成本，銷售成本
損益類科目結轉
4、年末要結轉本年利潤 入利潤分配

補充說明，如果是全套帳，還要做工資、廠租 、水電、折舊的計提，費用攤銷等