收到發票要攤銷怎麼做分錄

❶ 公司新收到一張20萬的運費發票，需要攤銷，請問攤銷時分錄怎麼做

借：製造費用/銷售費用等（主要看你們是什麼業務的運費）
貸；銀行存款專
攤銷：屬
借：長期待攤費用
貸：製造費用/銷售費用等
以上只是理解成你們的運費要在一年以上進行每月或者每次攤銷，如果意念以下因為新准則已經沒有待攤費用這個科目建議你一次轉掉，如果你攤銷的意思是在每樣貨物中進行攤銷就將運費加進銷售成本

❷ 小規模納稅人收到增值稅普通發票要怎樣做分錄

借：管理費用-房屋租金 3000

貸：現金/銀行存款 3000

月末結轉本年利潤時

借：本年利潤 3000

貸：管理費用 3000

收到增值稅普通發票，小規模和一般納稅人都不能做進項稅額抵扣。增值稅一般納稅人取得普票，因為不是專票，就不能抵扣；小規模納稅人本身就不可以抵扣增值稅進項稅額。所以，小規模和一般納稅人收到增值稅普通發票，只能把進項稅額資本化。

(2)收到發票要攤銷怎麼做分錄擴展閱讀：

一、增值稅普通發票的格式、字體、欄次、內容與增值稅專用發票完全一致，按發票聯次分為兩聯票和五聯票兩種，基本聯次為兩聯，第一聯為記賬聯，銷貨方用作記賬憑證；

第二聯為發票聯，購貨方用作記賬憑證。此外為滿足部分納稅人的需要，在基本聯次後添加了三聯的附加聯次，即五聯票，供企業選擇使用。

二、增值稅普通發票第二聯（發票聯）採用防偽紙張印製。代碼採用專用防偽油墨印刷，號碼的字型為專用異型體。各聯次的顏色依次為藍、橙、綠藍、黃綠和紫紅色。

三、凡納入「一機多票」系統（包括試運行）的一般納稅人，自納入之日起，一律使用全國統一的增值稅普通發票，並通過防偽稅控系統開具。

對於一般納稅人已領購但尚未使用的舊版普通發票，由主管稅務機關限期繳銷或退回稅務機關；經稅務機關批准使用印有本單位名稱發票的一般納稅人，允許其暫緩納入「一機多票」系統，以避免庫存發票的浪費，但最遲不得超過2005年年底。

四、增值稅普通發票的價格由國家發改委統一制定。

五、各級稅務機關要高度重視「一機多票」系統的試運行工作，切實做好新舊普通發票的銜接工作。要掌握情況，統籌布置，合理安排．確保「一機多票」系統順利推行。

❸ 請問本月支付1年的房租，發票要下月才有，分錄怎麼做啊還有攤銷的分錄怎麼做

先做預付賬款，待發票來沖銷預付賬款。
借：預付賬款
貸：銀行存款
發票到，按12個月分攤
借：管理費用－租賃費

貸：預付賬款

❹ 收到開發軟體發票會計分錄以及分攤會計分錄

您好，很高興為你解答。
購買開發軟體應計入無形資產，賬務處專理：
1、付款時：
借：預付賬屬款——開發軟體
貸：銀行存款
借：無形資產
應交稅費——應交增值稅
貸：預付賬款-開發軟體
攤銷時
如果你單位執行了新會計准則，攤銷分錄：
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：累計攤銷
如果你單位還沒有執行了新會計准則，攤銷分錄：
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：無形資產
拓展資料：
無形資產攤銷期：當月增加的無形資產，當月開始攤銷，當月減少的無形資產，當月不再攤銷。
若當期發生減值准備，則下期攤銷額要按預計可收回金額和剩餘可使用年限進行攤銷。
預計某項無形資產已不能為企業帶來未來經濟效益，則將其攤余價值全部轉入當期管理費用。關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。

❺ 攤銷分錄怎麼做

新准則取消了待攤費用一級科目
所以可以做到預付賬款科目
支付時
借：預付賬款
貸：銀行存款
每月攤銷分錄
借：管理費用
貸：預付賬款

❻ 購買方收到租金的增值稅專用發票分錄怎麼做 ，付款時是暫支出去的，以及攤銷分錄

你好，依據權責發生制原則，租金需要再租賃期內攤銷，借方記入：待攤費用，貸方沖其他應收款；每月攤銷時借記：製造費用，貸記待攤費用

❼ 天氣安裝費用128000，前期計入預付賬款的，現在收到發票，會計分錄怎麼做要怎麼攤銷

不涉及分攤的，直接計入成本費用即可，由預付款項結轉至成本費用科目，分類根內據公司主營業務容來確認，如安裝費用僅僅是水電費之類相關費用衍生，不涉及主營，則直接計入管理費用，如和主營業務相關，則計入主營業務成本。
是否攤銷根據金額大小及重要性水平確認，如對公司影響較小，相對金額小，則一次入成本費用。如影響較大，一般按2-3年分攤，涉及到分攤的，初始入賬時則需先結轉至長期待攤費用等科目，再按直線法分攤至各個期間入成本費用。

❽ 收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做

一、收到增值稅專用發票做賬方法：

1、收到增值稅發票時，先檢查一下發票的稅回號、日期、金額對不對，還有公答司名稱有沒有漏字或錯寫，增值稅發票抵扣期限為180天，收到的增值稅發票看是什麼時候開的，有沒有超過180天的期限。

2、借：庫存商品（或原材料、固定資產等）

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款（或現金、應付賬款、預付賬款等科目）

二、收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題，與其他普通發票一樣全額計入采購成本入賬，發生時做：

借：原材料/庫存商品等科目——（ 價稅合計金額）

貸：銀行存款/應付賬款等科目

(8)收到發票要攤銷怎麼做分錄擴展閱讀

做賬流程：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

❾ 收到增值稅發票怎麼做分錄

1、如果是一般納稅人企業，收到增值稅專用發票（辦公用品）
借：管理費用-辦公費版
應交稅權費-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款
2、如果是小規模納稅人企業，收到增值稅普通發票或者增值稅專用發票（進項不能抵扣）
借：管理費用（含稅的）
貸：銀行存款