負數發票可以做攤銷費用嗎

1. 銷項負數發票怎麼做賬

開具增值稅負數發票做的帳務處理如下：
（1）如果已支付貨款，對方退還貨款
借：銀行存款
貸：庫存商品或原材料
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
（2）未支付貨款
借：應付賬款-**單位
貸：庫存商品或原材料
貸：應繳交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
(1)負數發票可以做攤銷費用嗎擴展閱讀
開銷項發票負數大體上有二種情況：
第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.
根據稅票,入庫單
借:
主營業務收入
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸:
應收賬款或銀行存款
第二,是對方公司沒有抵扣,將發票退回,開完負數後和正數發票一起留存.
開具負數發票的發票聯附在沖減銷售的記帳憑證後面作為原始憑證；購貨方退回的發票聯和抵扣聯附在開具的負數發票的發票聯和抵扣聯後面，作為開具負數發票的依據，不需作帳。
參考資料來源：網路-應交稅費

2. 負數發票如何做分錄

負數發票即稅務管理系統中的紅字發票，因為發票開具錯誤、交易取消、銷售貨物退回等原因，需要更換正確發票或退回發票，但發票不符合退回作廢條件的，需要開具紅字發票，沖銷原藍字發票，重新開具正確發票。

如果重開的發票內容、抬頭、金額、稅款等都與紅票一致，可以將紅票和新開的發票都粘貼在原記賬憑證後面，憑證空白處註明是「更換發票，原發票作廢」，不用再重新入一遍賬了。

借：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（營業稅）

貸：應收賬款（庫存現金或者銀行存款）

當月開負數後重開的話，只要一借一貸應收賬款即可，如果還有其他發票一道做一張憑證的話，這筆分錄其實可以不必體現。

拓展資料

負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。

增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。

3. 開具的負數發票做賬怎麼做

1、上面的分錄做賬就可以了，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，保存好申請單。
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做：
借：應收賬款----某單位（紅字）
貸： 主營業務收入（紅字）
應交增值稅--應交增值稅銷項（紅字）

4. 關於負數發票怎麼做會計分錄 急救急救

收入低於3萬的 都是不繳增值稅或營業稅

賬務上 9月份 做負數發票的分錄

你的分錄做錯了

再說 你的1200的稅費也不清楚你是怎麼計算出來的

你可以追問的

比寫在評論里好多了

你確認收入40000
借：應收賬款或庫存現金或銀行存款 40000
貸：主要業務收入 40000

計提營業稅
借：營業稅金及附加 1200
貸：應繳稅費-營業稅 1200

計提營業稅附加
借：營業稅金及附加
貸：應繳稅費-營業稅的附加稅

結轉損益的分錄 不做了

次月申報後繳稅
借：應繳稅費-營業稅 1200
貸：銀行存款或現金存款 1200

5. 銷項負數發票應該怎麼記賬

銷項負數發票處理方法有兩種,

第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.
根據稅票,入庫單,借: 主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項)
貸: 應收賬款或銀行存款

第二,是對方公司沒有抵,將發票退回,開完負數後,和正數發票一起留存.

知識拓展

所謂負數發票（即紅字發票），是企業發生銷售貨物退回等業務時，沖減銷售收入的合法憑證。對負數發票管理，稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核，另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。
紅字發票和負數發票在本質上是一致的。只是由於實行電腦開票後，紅字無法體現，才有負數發票之說。

6. 負數發票如何做帳

銷貨：
根據退回貨款入庫單及負數發票做：
借：應收賬款----某單位（紅字）
貸： 主營業務收入（紅字）
應交增值稅--應交增值稅銷項（紅字）

采購：
借 原材料（紅字）
貸 應付帳款（紅字）
貸 應交稅費——增值稅（進項稅額轉出）（藍字）

借 應付帳款（藍字）
貸 原材料（藍字）
貸 應交稅費——增值稅（進項稅額轉出）（藍字）

7. 關於負數發票怎麼做憑證 謝謝 急

憑證與
賬本
上用紅筆寫，憑證分錄和之前對應的銷售憑證一樣，只有用紅字表示就可以了

8. 銷項負數發票如何入賬

將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字要寫成紅字

例如：

1月份分錄：

借：應收帳款11700元

貸：銷售收入10000元

應交稅金-銷項稅金1700元

在2月份時附負數發票做的分錄

借：應收帳款-11700元

貸：銷售收入-10000元

應交稅金-銷項稅金-1700元

報稅時將負數發票的剩餘聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘的和正常報稅一樣，報稅後保存好以備後查。

(8)負數發票可以做攤銷費用嗎擴展閱讀

銷項負數發票，所謂負數發票（即紅字發票），是企業發生銷售貨物退回等業務時，沖減銷售收入的合法憑證。

對負數發票管理，稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核，另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。

紅字發票和負數發票在本質上是一致的。只是由於實行電腦開票後，紅字無法體現，才有負數發票之說。

銷項負數發票的種類

開銷項負數大體上有二種情況

第一、是對方公司已經抵扣，已收到對方稅務局開具的退貨證明單，這時要開銷項負數。根據稅票，入庫單，借:主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項) 貸:應收賬款或銀行存款。

第二、是對方公司沒有抵，將發票退回，那麼就像你所說的，開完負數後，和正數發票一起留存。

參考資料來源：網路—銷項負數發票

9. 銷項負數發票做賬要沖減銷售成本嗎

銷項負數發票
做賬要沖減
銷售成本
，如果一張銷售負數發票對應一張銷售正數發票數量金額一致的（
發票抬頭
或賬號錯誤
紅沖
重開發票），不需要沖減成本，如果只有一張銷售負數發票就是退貨，需要沖減成本。如果一張銷售負數發票對應一張銷售正數發票數量金額不一致的，就要按照實際增加或沖減部分成本。

10. 銷項負數發票怎麼做賬

銷項負數發票做賬：

1、將負數發票作一張與正數發票相同的分錄，只是數字寫成紅字，會計分錄：

借：應收賬款-XX客戶 （紅字）

貸：主業務收入 （紅字）

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 （紅字）

2、報稅時將負數發票的剩餘聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘的和正常報稅一樣，報稅後保存好以備後查。

(10)負數發票可以做攤銷費用嗎擴展閱讀

詳細規定

1）跨月不能作廢，只能開具負數發票。

2）點擊工具條上負數按鈕，系統彈出所對應的銷項正數發票代碼及號碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應的正數發票的代碼及號碼，如果當前發票庫中有這張正數發票，點擊確認，調出填開負數發票的窗口，系統根據正數發票的內容自動填寫負數發票，如果其中商品信息有變化可修改。

如果當前發票庫中沒有這張正數發票，那麼輸入發票的號碼和代碼後，點擊確認，調出填開負數發票的窗口，由企業手工填寫這張負數發票。輸入時數量的輸入應取負值，單價為正，系統在備注欄自動填入對應的正數發票的號碼及代碼。

3）負數發票不能附帶清單，不能加折扣。

4）一張負數發票可分多次紅沖，但所開的全部金額不能超過與之對應的正數發票的全部金額。