Ⅰ 資本充足率公式的解釋
你的問題要結合銀行的年報來看，銀行業的中報和年報都會披露資本總額和資本凈額。扣除項是專門的一個數據，這部分數據可以是資產減值造成的，可以是收購產生的商譽等無形資產造成的。總之沒有一定的定義，要看銀行財報披露和具體的數據。資本凈額=資本總額-扣除項。而資本就是指這個銀行的自己擁有的資金，一級資本差不多=股東權益裡面的所有現金資產。二級資本也就是附屬資本差不多=銀行自身的企業債務和相關證券類資產。流動性和變現上不如一級資本也就是核心資本。一般來說的資本充足率分子的資本凈額差不多等同於核心資本+附屬資本-扣除項。其餘的你自己先要搞明白什麼是資本，核心資本，附屬資本等問題。
風險加權資產是指，銀行總資產裡面擁有風險權重的資產。銀行業的總資產有很多資產是0風險權重的，有很多風險權重則很高。這個要看每個銀行的資產負債結構的配置，一般來說風險權重高的收益也更高。至於具體的風險權重列表你自己查央行和銀監會關於銀行資本充足率管理辦法。舉例來說，國債就是0風險權重的，外國國債評級在AA-以下的則是100%，評級在AA-以上的國家的企業債務風險權重則為50%。
12.5倍的市場風險資本則是指商業銀行交易性的資產達到一定比例和額度之後，必須計提單獨的市場風險資本。例如商業銀行股票交易交易，外匯交易風險以及商品和期權等市場交易風險。簡而言之一句話就是銀行拿錢當炒家的這部分資產都必須單獨計提風險資本。由於銀行是杠桿經營，由於資本充足率的8%要求，杠桿的理論最大限度為12.5倍。為了限制風險，所以要求這些資產必須要乘以12.5倍。
Ⅱ 資本凈額和資本充足率是一回事嗎
不是
資本凈額是一個數額
資本充足率是資本比負債之類的比例
Ⅲ 如何理解銀行資本充足指標
銀行資本不僅具有損失吸收功能,而且具有潛在的管制功能效應。資本數量和資本結構直接影響到銀行企業法人治理結構的有效性,進而影響內部控制、經營管理機制以及銀行業管制制度的有效性。由於我國銀行業體系結構和資本構成的特殊性,使資本充足管制問題不能應用一般銀行業安全網管制制度的理論加以解釋。我國銀行業安全網制度的設計應該從完善銀行業資本結構出發,從根本上解決銀行企業法人治理結構和內部控制問題。從銀行業安全網這一新視角,尋求我國銀行業體系改造和金融安全網構建的途徑。
一、我國銀行業資本和穩定性的經濟學解釋
1、銀行資本的功能和作用。按照銀行業資本要求管制的一般理論,要求銀行機構持有充足的資本水平,是因為資本具有以下功能和作用。一是資本的在險效應。由於銀行的有限責任性質和明確的或隱性的存款保證,使銀行所有者產生了過度風險經營的逆向激勵。由於資本融資成本高於債務融資成本,以及銀行在投資時,不能區分哪些是用自有資本投資的,哪些是用債務資金投資的,要求銀行持有充足的資本水平,銀行就會選擇審慎的經營行為,防止自有資本的損失。二是資本的市場紀律效應。持有充足的資本,不僅有利於提高銀行機構的市場信譽,增強市場競爭力,降低融資成本,而且有利於保護銀行的從業價值,避免破產成本。三是資本緩沖效應。為防止意外的交易損失,銀行持有充足的資本,能夠及時沖銷損失而避免財務危機。四是資本的管製成本效應。不管是募集資本還是減持資本,銀行企業所承受的成本要大於一般工商企業。為了避免因管制因素等可能承受的成本,銀行必須進行審慎的資本決策。資本充足管制正是依據上述基本原理而採取的一種管制機制,並且成為國際銀行業的統一管制標准,在金融市場化成熟的國家得以實踐驗證,構成銀行業安全網的一項重要管制制度。
2、我國銀行業資本結構解析。在我國銀行業普遍存在資本不足,特別是中小金融機構資本嚴重惡化的情況下,銀行業儲蓄存款逐年穩步增長,金融業運行平穩。用純粹的資本及其管制理論分析和認識我國銀行業的穩定性,是難以解釋的。從我國銀行業實際情況看,政府的穩定性效應具有較強的說服力。相反,資本水平對銀行業穩定性幾乎沒有作用。從我國銀行業體系結構看,國有銀行和農村信用社持有國民儲蓄近92%,銀行業的穩定性主要取決於這兩類存款機構。
國有銀行資本結構。從銀行業穩定性的角度看,國家信譽雖然不是實際的貨幣股權資本,但它實實在在具有維護公眾信心的作用。從穩定性意義上,這種特殊資本形式超過了實際資本的作用。由於國家信譽的超資本能力,銀行資本結構中實際資本就顯得無足輕重,卻得以無限放大。因此,在我國特定的銀行體制背景下,國有銀行有沒有實際的資本金,與銀行的籌資能力和公眾信心沒有必然的聯系。股權資本失去了其理論上所具有的作用和效能。
然而,國家信譽資本畢竟不是真實的股權資本,它之所以能夠充當和替代股權資本,一方面,對公眾來說,是因為存在國有銀行沒有倒閉風險的公理,人們不會擔心存款的損失,把存款作為一種完全無風險的投資,只要銀行保持充足的備付金,就不會發生D-D模型中存在的意外擠兌均衡。另一方面,對國家來說,因為其信譽的超資本能力,和維護公眾信心的作用,增加和不增加貨幣資本是完全無差異的。因此,國家也具有把信譽資本替代股權資本的激勵。對銀行管理者來說,也具有同樣的激勵,他們更加偏好國家信譽資本,而且銀行業市場信息不對稱性越高,他們越傾向於突出國家信譽資本的特點,因為國家信譽資本在資本結構中所佔的比例越大,銀行管理者所承擔的股權回報要求越小。在這樣的資本偏好結構下,銀行業實際上是在一種模糊狀態下運行。公眾只知道銀行和國家是等同的,只要國家存在,他們的存款將是安全的。國家偏好以信譽代替資本,而不影響銀行的融資能力,但減輕了財政負擔,降低了銀行營運財務成本,銀行管理者可以不受資本及其資本收益的約束。
因此,國有銀行(包括合作金融組織)在老百姓的眼中,他們都是政府的化身,即使他們擔心這些銀行機構,但他們對政府卻深信不疑。
二、銀行業資本管制的無效性
按照銀行資本要求管制理論,保持銀行價值最大化的目標驅使銀行機構選擇最適的私人資本水平,如果不存在市場紀律的約束和管制約束,銀行的最適資本決策是完全債務融資。此外,由於存款保險制度和銀行的有限責任性質,對銀行機構產生逆向激勵——增大經營的風險性。管制資本要求的目的是彌補市場紀律約束的不完全性,抑制逆向選擇,引導銀行機構選擇使社會各方代理人利益最大化的資本結構和審慎經營行為。然而,我國銀行業普遍存在國家信譽為主導的資本結構,在增強風險損失吸收能力的情況下,卻不能起到上述管制資本要求的功能。對於不同資本構成的銀行機構,資本要求管制除了在控制總體風險暴露和增強償付能力方面具有共同性以外,資本要求管制的其他重要功能,則因銀行業機構資本構成的不同而有所不同。對於非國有控股或參股(包括地方政府)的股份制銀行機構,可以應用資本要求管制的一般原理實施監管。但對於國有銀行和國家政策隱性保護的農村信用社,由於資本構成和法人治理結構的特殊性,完全按照巴塞爾資本要求管制實施監管,會導致一些不良效應。
1、對國有銀行來說,在其資本結構中,無論是國家信譽資本還是實際的股權資本,政府是唯一的出資人。資本構成的唯一性導致了法人治理結構的不健全。從產權管理角度看,國家是完全的外部出資人,應該具有利潤最大化目標,並以此對銀行經營管理者行為進行有效激勵和控制。然而,政府的目標函數是多重的,這也正是政府控制金融的主要原因。正是這種特殊的出資人和特殊的資本結構,決定了國有銀行資本結構對銀行經營管理者事實上沒有任何經濟利益上的約束和激勵。
如果說對經營管理者有約束和激勵,也是非經濟的,是政治約束和國家的監督約束,這種外部約束的效力也是有限的。
2、由於國有銀行的國家獨資性質,銀行的穩定性與其資本充足與否幾乎沒有直接的聯系。銀行憑借國家信譽維護其企業聲譽,進而根本不需要資本金來維系其與市場的關系。在這種情況下,國有銀行就不需要進行經濟資本決策,因為不管有沒有資本金,不管資本金充足與否,市場參與者不會懷疑其市場信譽,進而不會影響其籌資能力和籌資成本。由於銀行內在的經濟資本失去了約束力,資本要求管制因而也失去了應有的管制效應。在這種情況下,盡管通過剝離不良資產、發行特別國債,改善了資本狀況,但從根本上並沒有解決國有銀行的管理問題。雖然把對國有銀行的資本充足性監管作為風險性監管的核心指標,但沒有實際的管制效應。以這樣的管制理念和管制標准,不僅不能實現管制效應,而且會使整個銀行業步入管制誤區,貽誤監管時機。
3、國家信譽資本不僅完全沒有管制資本要求的效能,反而惡化了經營者的道德風險。在國家信譽資本的掩護下,即使資產質量和經營業績多麼差,虧損多麼嚴重,經營者都可以用源源不斷的儲蓄流掩蓋惡化的償付能力。因此,在不合理資本結構和銀行企業制度形式下,信用社完全由所謂的法人控制。唯一有效的控制和管理就是外部行業管理部門和監管當局。就是說,信用社的主要管理者是外部人,而不是所有者股東。這種由於資本構成所導致的畸形銀行企業法人治理結構,是銀行業經營管理不善和銀行監管不夠得力的根本原因。
總之,在我國銀行業特殊的資本結構下,無論是國家信譽資本,還是實際的股權資本,對於經營管理者而言,既沒有資本的激勵效應,也沒有風險的抑制效應。我國銀行業長期的風險積累和屢屢發生的違規違法行為,就是這種特殊資本結構的必然產物。
三、銀行業資本結構改造和資本監管的建議
1、優化銀行業資本結構。我國銀行業資本數量和資本構成問題,以及由此形成的畸形法人治理結構,是導致銀行業風險和管理問題的根源,也是制約銀行業改革發展的瓶頸問題。因此,改善和加強銀行業經營管理,促進銀行業市場穩健運行和持續發展,應該以資本為紐帶,以優化銀行資本結構為出發點,建立健全有效的法人治理結構,從根本上解決銀行機構的內部治理和整個銀行業安全網有效性問題。在當前,應該意識到以下三個問題:一是國家信譽資本結構對銀行業穩定性潛在的不利影響以及對銀行業市場的扭曲。二是資本充足狀況已經成為影響我國金融主體實力和主權信用評級的重要因素,直接影響我國銀行業的國際競爭力。三是國有銀行的商業化改革。從我國社會發展和銀行業實際情況看,優化銀行機構資本結構的意義遠遠大於解決資本數量的問題。
從理論研究方面看,對國有銀行的股份制改造的目標、方向已經基本明確。不管採取哪種途徑對國有銀行進行股份制改造,成功與否的標准,主要看最終的法人治理結構是否有效,法人資本金的構成是否真正把股東與銀行企業凝成一個利益體,法人股的構成是否有利於改善和加強銀行企業的法人治理。從改革的有效性角度看,應該允許有資格的民營經濟投資入股,並且適當增大其持股比例。同時允許境外著名大銀行投資入股,引進先進的經營管理經驗和技術,提升銀行業的整體經營管理水平。如果把國有銀行改革的焦點仍然停留在國有銀行與國有企業的債權債務置換上,不僅不能形成有效的法人治理結構,而且改革沒有實際意義。對城市商業銀行和城市及農村信用社,應允許區域外民營資本和境外金融資本投資,改善資本充足和股權資本結構,引入科學的治理結構和經營決策機制,從根本上解決治理和發展問題。
2、准確理解和認識新巴塞爾資本協議蘊含的監管理念。資本協議的不斷更新意味著銀行業風險監管和銀行業管制理念的變化,而且更加貼近金融市場發展和銀行業發展的現實,較為真實地反映了銀行機構的風險選擇和風險管理的行為和理念。首先,由於1988年的資本協議具體規定了資本充足率的計算公式、相關的資產風險權重以及資本水平的標准,無論銀行機構還是監管當局,都把巴塞爾資本標准視為銀行風險管理和資本水平的准繩,銀行機構被動地執行監管規定,監管者把資本監管作為一種強制的政策和手段來控制銀行業的償付風險。隨著金融創新和實踐檢驗,人們逐步認識到單純把資本監管作為一種強制的政策手段並不能達到理想的監管效果,而且加重了被監管方與監管方「管制-逃避」的不良循環,於是開始探索新的監管思想和方法。資本監管逐步由完全由監管當局制訂的清規戒律逐步向充分發揮銀行機構在風險管理方面的主動性和能動性方向發展,最終形成新資本協議。
其次,新資本協議三大支柱蘊含著激勵相容的監管理念。在第一支柱最小資本要求的框架里,無論是信用風險還是市場風險和操作風險,其相應的資本要求計量,都分別建議使用內部評級法、內部模型法和內部計量法。在一定意義上,資本協議充分肯定了銀行機構在風險管理和審慎經營方面的內在動力。在政策層面上,把審慎風險管理和審慎資本監管既看作是監管當局的目標,也看
Ⅳ 請問誰能簡單解釋下資本充足率
你的問題要結合銀行的年報來看，銀行業的中報和年報都會披露資本總額和資本凈額。扣除項是專門的一個數據，這部分數據可以是資產減值造成的，可以是收購產生的商譽等無形資產造成的。總之沒有一定的定義，要看銀行財報披露和具體的數據。資本凈額=資本總額-扣除項。而資本就是指這個銀行的自己擁有的資金，一級資本差不多=股東權益裡面的所有現金資產。二級資本也就是附屬資本差不多=銀行自身的企業債務和相關證券類資產。流動性和變現上不如一級資本也就是核心資本。一般來說的資本充足率分子的資本凈額差不多等同於核心資本+附屬資本-扣除項。其餘的你自己先要搞明白什麼是資本，核心資本，附屬資本等問題。
風險加權資產是指，銀行總資產裡面擁有風險權重的資產。銀行業的總資產有很多資產是0風險權重的，有很多風險權重則很高。這個要看每個銀行的資產負債結構的配置，一般來說風險權重高的收益也更高。至於具體的風險權重列表你自己查央行和銀監會關於銀行資本充足率管理辦法。舉例來說，國債就是0風險權重的，外國國債評級在aa-以下的則是100%，評級在aa-以上的國家的企業債務風險權重則為50%。
12.5倍的市場風險資本則是指商業銀行交易性的資產達到一定比例和額度之後，必須計提單獨的市場風險資本。例如商業銀行股票交易交易，外匯交易風險以及商品和期權等市場交易風險。簡而言之一句話就是銀行拿錢當炒家的這部分資產都必須單獨計提風險資本。由於銀行是杠桿經營，由於資本充足率的8%要求，杠桿的理論最大限度為12.5倍。為了限制風險，所以要求這些資產必須要乘以12.5倍。
Ⅳ 資本充足率計算扣除項有哪些
資本扣除項包括（一）商譽；（二）商業銀行對未並表金融機構的資本投資；（三）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。
資本充足率=（資本-資本扣除項）/（信用風險加權資產+（操作風險資本+市場風險資本）*12.5）
其中，資本=核心資本+附屬資本（二級資本）
核心資本包括實收資本或普通股股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤和少數股權。
附屬資本包括重估儲備、未公開儲備、普通呆賬准備、混合債務工具和長期次級債務。
拓展：
風險加權資產為對應資產負債表上的資產乘以相應風險系數求和所得到的帶有風險的資產額。商業銀行計算各項貸款的風險加權資產時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項准備；其他各類資產的減值准備，也應從相應資產的賬面價值中扣除。
Ⅵ 資本充足率通俗解釋
資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。資本充足率=（資本-資本扣除項）/（信用風險加權資產+（操作風險資本+市場風險資本）*12.5）
其中，資本=核心資本+附屬資本（二級資本）
核心資本包括實收資本或普通股股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤和少數股權。
附屬資本包括重估儲備、未公開儲備、普通呆賬准備、混合債務工具和長期次級債務。
資本扣除項包括（一）商譽；（二）商業銀行對未並表金融機構的資本投資；（三）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。
風險加權資產為對應資產負債表上的資產乘以相應風險系數求和所得到的帶有風險的資產額。商業銀行計算各項貸款的風險加權資產時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項准備；其他各類資產的減值准備，也應從相應資產的賬面價值中扣除。
巴塞爾委員會認為，「銀行的市場風險是指由於市場變數的波動而導致銀行的表內或表外頭寸在被清算成沖抵之前遭受價值損失的可能性」， 包括市場風險和操作風險的資本，與市場供求狀況、利率等因素有關。
Ⅶ 計算資本充足率時為什麼要從資本中扣除商譽等項目
三年多以來，貴州銀行一級核心資本充足率不足11%，不滿足監管層要求，多渠道融資補血
出品：每日財報
作者：楊柳
近日，傳出貴州銀行將赴港進行IPO的消息。市場消息稱，貴州銀行將於下月赴港進行IPO，募集資金最高可達10億美元。今年6月6日，貴州銀行向港交所遞交IPO申請。
貴州銀行於2012年10月11日正式掛牌開業，注冊地、總部設在貴陽市，是由遵義市商業銀行、六盤水市商業銀行、安順市商業銀行為基礎合並重組設立的省級城市商業銀行。截至2019年第一季度，貴州銀行總資產為3620億元，2019年第一季度凈利潤為9.57億元。
但目前H股、A股的銀行股股價均較為慘淡，銀行股進入「寒冬」。《每日財報》注意到，浙商銀行、渝農商銀行IPO一度「破發」、2/3上市銀行股「破凈」，種種跡象或預示市場已趨於飽和。此時貴州銀行傳出赴港IPO的消息，並不是一個好時機。
Ⅷ 計算資本充足率時資本扣除項為什麼有商譽
商譽是無形資產，不屬於資本
Ⅸ 購買固定資產為什麼會降低資本充足率
不清楚你說的固定資產購置具體指的是什麼？是銀行自用的抄固定資產還是銀行投資的非自用不動產？前者不影響資本充足率，後者則降低資本充足率。
（1）銀行資產負債表中的固定資產，目前在資本計算中沒有進行扣除，也不對其計算風險資產。（當然，由於銀行的固定資產所對應的資金來源是資本，同時又缺乏流動性，所以學界一直由一種觀點：在計算資本充足率時，對於由於流動性不足從而缺乏實際彌補損失能力的固定資產，應進行扣除處理。但監管實踐中知至今並沒有考慮這一點）
（2）對於非自用不動產投資，根據2004年資本充足率管理辦法，直接從資本中扣除。根據銀行資本管理辦法（2013實施），對非自用不動產投資，不直接從資本中扣除，而是採用了極高的風險權重（1250%）計入了分母。無論採取什麼處理方法，均降低了道銀行的資本充足率。