所得稅財務報表累計攤銷

㈠ 企業財務報表的所得稅是怎麼計算的，一定要所得稅的嗎

所得稅的核算方式有兩種，最簡單是按
會計利潤
*所得稅稅率（25%正常企業），但這種核算方式已經不適合現在企業的管理，應當使用
遞延稅款
法，確認遞延負債與資產

㈡ 第二年的編制企業合並財務報表的所得稅抵消分錄怎麼做

先來看看2010年末：
內部轉讓無形資產，賬面成本70，出售價為100，這個30的收入要轉回：
借：營業外收入30
貸：無形資產30

另外攤銷的差異也要轉回：
原來按照90的賬面攤銷，是90/5*9/12=13.5，賣了之後是100/5*9/12=15，這個1.5轉回：
借累計攤銷1.5
貸管理費用1.5

再來看2011年：

2011年，進行調整時，2010年的調整分錄中的損益科目都要換成期初未分配利潤：

借 期初未分配利潤28.5
累計攤銷1.5
貸 無形資產30

然後2011年計提攤銷也要沖回

借累計攤銷1.5
貸管理費用1.5

㈢ 申報年度企業所得稅財務報表和利潤表是按上一年度12月份的利潤表和資產負債表填寫嗎，

1、申報年度企業所得稅財務報表和利潤表是按上一年度12月份的利潤表和資產負債表填寫的；
2、所得稅匯算清繳中按要求進行納稅調整就是了。若最終應納稅所得額不為0，即應交企業所得稅發生增加或減少，則此時不進行會計處理是說不過去的。正確的辦法是通過「以前年度損益調整」科目進行調整。
比如，由於以前年度損益調整增加的所得稅費用為XXXX，則：
借：以前年度損益調整
XXXX
貸：應交稅費——應交企業所得稅
XXXX
3、格式這些應當不存在什麼問題吧。

㈣ 企業所得稅季報的財務報表該怎麼做

1、打開用友u8軟體，在左側的菜單中點擊財務報表。

㈤ 企業所得稅申報財務報表指什麼表

企業財務報表的數字主要是根據企業會計總帳的期末各個"會計科目"余額編制的,而企業所得稅納稅申報表的調整項目數額是按照稅法有關規定填列的,調整項目不用調整財務報表.

㈥ 企業所得稅季度申報表（A類）如何正確填寫

營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（A類）季度報表。

全部計入營業收入：

營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。

利潤總額：財務會計報表（損益表或利潤表）上的【利潤總額+或—應納稅調整的增加或減少】。

企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）中：

1、營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）

2、營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）

3、利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出（季度累加）。

(6)所得稅財務報表累計攤銷擴展閱讀

賬務處理

①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面凈值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。

②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面余額，貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。

㈦ 去年企業所得稅沒申報，去年的財務報表怎麼處理

如果你已經申請過，而且網上申報可以進行申報季度企業所得稅等表，那麼你需要迅速跟稅務局聯系要求給你開通，一般來講，是財務報表前置，是必須報了財務報表才能報每月和每季的申報的只要是查賬徵收企業都必須要報財務報表，不然的話你至少在匯

㈧ 所得稅年度申報表裡面的財務報表就是12月的報表嗎

09年12月資產負債表
期初數為零，期末數為帳載各科目余額計算填列
09年12月利潤表
累計數按各損益科目累計發生額分析填列
本月數按其當月數填列
提示信息有誤，應該可以忽略!或者是提示你期末資產為零了!
不能忽略的話，就是你當地稅務申報系統有誤!

㈨ 財務報表中的所得稅是怎麼計算出來的

利潤表中的所得稅=（會計利潤（利潤總額）+納稅調增項目-納稅調減項目）×適用稅率（25%/20%/15%/10%)。

所得稅，是指對所有以所得額為課稅對象的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。
有些國家以個人收入課稅的。個人所得稅為法律規定，自然人應向政府上繳的收入的一部分。各地政府在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。全世界所有的國家中僅只有巴林和卡達這兩個中東小國民眾不用繳所謂的所得稅。
對比來講，商品課稅比較有效率，但收入再分配能力有限；所得課稅能較好促進公平，但在效率方面有欠缺。一般認為付出一定的徵收成本，以改善社會公平狀況是非常必要的。

㈩ 如何申報年度企業所得稅零申報年報/財務報表怎麼填

零申報的企業年度報表，按照實際情況填寫。沒有收入的填「0」。

零申報要先看企業狀態，不停業的，資產負債表利用），開業以後一次攤銷。利潤表仍都是零。是屬於籌備期的，所有支出記入遞延資產（或待攤費用），利潤表依舊是零

是屬於沒有收入但有費用發生的，資產負債表中本年利潤（或未分配利潤的本年合計）是負數。利潤表按照費用科目填寫。現金流量中，經營性現金流量為負值。

(10)所得稅財務報表累計攤銷擴展閱讀：

一般的，如果是工業或商業，那國稅地稅都要去進行納稅申報的，如果你是服務業，那也是兩邊都要跑的，中外合資和新企業，大部分的稅都是國稅管，只有城市房地產稅和印花稅、個人所得稅這幾個是地稅管，外商企業的城建稅、教育費附加這些都是免的。

有些申報表有不能報空表的，比如個人所得稅申報表，如果有職工的月工資超過5000的，就可能要扣稅，還有印花稅申報表，那根據注冊資本×萬分之五，城市房地產稅申報表。是根據公司的土地和房產價值算的。