⑴ 如果題目給出一個攤銷費，計算調整所得稅時，是否考慮進去
調整所得稅計算公式為：調整所得稅=息稅前利潤×適用的企業所得稅稅率=(營業收入-營業稅金及附加-經營成本-折舊-攤銷-維持運營投資+補貼收入)×適用的企業所得稅稅率。如果有攤銷，那麼得減掉。
⑵ 12月的稅都報完了,發現無形資產忘記攤銷,怎麼辦
沒有關系的。來
稅務處理方源式：在5月31日前做2019年度企業所得稅年報（即：匯算清繳），加無形資產攤銷的費用，調減年度凈利潤就行。年度匯算清繳畢竟還有諸如業務招待費調增項目等，所以一般不會產生退稅；如果確實因加了無形資產攤銷造成預繳的企業所得稅退稅，那提交匯算清繳報表後，走退稅流程；
會計處理方式：在2020年1月的賬務處理中，做兩筆分錄：1、借：以前年度損益調整 貸：無形資產；2、借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整
⑶ 所得稅匯算時發現忘記攤銷的怎麼辦
1、在匯算時補攤銷調減凈利潤。
2、在財務帳里補攤銷，計入以前年度損益科目。
⑷ 4、5月份本月利潤總額為負數時的所得稅費用忘記計提了，本月應該怎樣作調整分錄啊
先問下，貴公司是企業所得稅季報還是月報？
本年利潤為正數就應計提企業所得稅，分錄是：
借：所得稅
貸：應交稅費-應交企業所得稅
⑸ 我上個季度忘了計提所得稅，這個月開始計提可以嗎交的時候分錄怎麼做
在摘要註明補計提上季度所得稅，
借：所得稅
貸：應交稅金－－企業所得稅
付稅款時：
借：應交稅金－－企業所得稅
貸：銀行存款/現金
⑹ 所得稅納稅申報表中資產折舊攤銷納稅調整額可不可以為0
是的
3列 4列填5年
5列 6列填你們今年計入成本費用那塊的累計折舊數 填的一樣
7列：0
只要不少於稅法規定的年限
合理的使用年限就不涉及納稅調整 放心
⑺ 企業所得稅中無形資產從什麼時候計提攤銷
取得的當月開始計提攤銷，當月減少的無形資產當月不計提
⑻ 20年1月初納稅申報2019年的資料時有企業所得稅產生，可是做憑證的時候忘記計提所得稅了，怎麼辦
很高興為您作答，首先不要太慌張，這個不是很大的問題。
20年1月份納稅申報上年資料時，只要是按照真實情況繳納了稅款，就不用擔心是否計提這一筆會計分錄。
因為我國對企業所得稅採用的是平時預繳，年終一筆匯算清繳的方式進行，即使平時繳納稅款錯誤，在匯算清繳時，做出調整也是可以的。
並且在實際業務中，很多企業並不會提前計提所得稅，在實際繳納的時候，直接計入相關科目也是可以的，稅務上沒有特別規定哦！
⑼ 上月交的保險費,這個月忘記攤銷了怎麼辦,所得稅也申報了了,改不了了
當年差錯當年任意月份都可以更正，你可以下個月一次性攤銷兩個月的，本期所得稅多交，下期自然少交了就可以了，而且所得稅季報本來就是沒關系的，年度匯算的時候做准了就行了。
⑽ 12月所得稅1月交，做賬時12月沒有計提直接交了，一月又做了一筆交所得稅一樣的分錄，應該怎麼調回去
次年一月份繳納企業所得稅時，不計入所得稅費用，計入以前年度損益調整，結轉到未分配利潤科目就行了。