車輛使用費報銷額度

『壹』 財務管理上對汽油費報銷限額的規定

費用報銷具體項目的規定

一、辦公費

(
一
)
日常辦公用品：根據工作需要由行政部購買適當的辦公用品，報銷時必須附
有發票和購物清單，經辦人在發票背面的左上角簽字確認，如供應商沒有提供購貨清
單，那麼經辦人必須填寫購物明細，購物明細的必須要素：品名、數量、單價、金額。
報銷需附有驗收入庫單，且經辦人和驗收人不能是同一人。

（二）列印費、復印費：由行政部門統一歸集辦理，按月結賬，報銷時應附註明打
印復印內容、數量、單價的清單，報銷人在發票背面的左上角簽字確認。

二、運費

（一）快遞費：發票、郵件詳情單二者必須具備。

（二）貨運費：送貨費及運費應有表明貨物件數和發運起止地點的發運單，如是收
貨的送貨費只有發票沒有發運單，經辦人在發票背面的左上角備注收貨件數、發運起
止地點以及收費標准。經手人在發票（或發運單）背面的左上角簽字確認。

三、油費


由行政部統一購買油卡，加油人員持油卡加油。車隊報銷油費時必須在油票附有
標注車輛牌號、
加油時的里程數，
油票的日期和汽油的標號。
業務人員外出辦理公務、
外地出差出發和回程時，由司機填寫里程錶記錄，標注里程數。每月由行政部統計油費
四、交通費


乘座公交車或計程車，必須在粘貼單的右上角（或票據背面左上角）標注事件、
時間、起止地點、金額。原則上部長以下級別不能乘坐計程車，因實際情況需要，由
部門主管或分支機構負責人確認其真實性和合理性，備注發生費用的緣由。總監以下
級別的出差人員在晚上9：00（含9：00）後出發或到達，早上7：00（含7：00）出發或到達，可以乘坐計程車到達目的地，不需作特殊情況說明報批。

分支機構的公交車費執行定額包干。

五、購物


購置固定資產、
低值易耗品、
促銷品、
辦公用品等，
必須有經辦人、
驗收人簽字，
非日常購物，在購買前應填報購物申請。固定資產和部份低值易耗品需在任我行作
采購入庫，報銷時列印系統里的采購入庫單作為附件

『貳』 老闆自己的車，私車公用，單位給報銷汽油費有限額嗎車輛的維修養護等費用是否也可以全額報銷

老闆自己的車，私車公用，單位給報銷汽油費有限額嗎？車輛的維修養護等費用是否也可以全額報銷？
報銷這些費用沒有限額要求，這是企業行為。
如果該車是老闆個人戶頭，發票抬頭又不是公司的話，無法名正言順地報銷。但有些票據，如停車費、加郵費等沒有抬頭，可以作為管理費用或生產成本（運送材料）。

這些車輛發生的費用用區分公司使用產生的費用還是老闆自用產生的費用嗎？
如果能區分最好區分，生產用的可直接記入成本，對成本核算的真實、可比有利。不能判斷是否生產使用，只能記入管理費用了。

『叄』 老闆自己的車，私車公用，單位給報銷汽油費有限額嗎車輛的維修

報銷油費只要不是特別離譜就沒有什麼限制，維修費也可以用公司來報銷，實在不行可以寫個租用合同，不過是免費租用就可以了

『肆』 「車輛使用費」和「差旅費」有什麼區別

一、標准不同

車輛平時使用時所花費的額外費用，報銷費用的多少由公司具體章程專規定。公司的員工出屬差中所花費的報銷費用，費用的額度由公司章程所規定。

二、歸納項目不同

車輛使用費根據此車輛屬於哪個部門使用計入相應的科目。差旅費根據報銷人員屬於某個部門計入相應的成本費用當中。

三、報銷費用不同

差旅費較於車輛使用費報銷額度更高，差旅費的優先程度也比車輛使用費快。

示例：

1、因工作產生的油費、停車費、過路費應計入在車輛使用費中。

2、差旅費用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

(4)車輛使用費報銷額度擴展閱讀：

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准各集團差旅費報銷管理制度。

參考資料來源：網路——差旅費

參考資料來源：網路——車輛費用

『伍』 求項目車輛費用報銷制度，越詳細越好。

給您提供的是一份《費用報銷制度》範本，其中包含了車輛費用報銷規定，希望對您有所幫助！

1．0 目的
為明確管理費用及運營費用的申請、批准、審核、報銷職責，規范報銷流程及憑證，特製定本制度。

2．0 適用范圍
本制度適用於總公司、直屬分公司及所屬中轉站管理運營費用的報銷，包括辦公費用、員工費用、車輛費用、應酬費、差旅費等；固定資產購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本制度規范。

3．0 部門職責
3．1 財務部：負責制定有關管理費用報銷流程及制度，並根據留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。
3．2 業務部門：包括運營部、網路管理部、直屬分公司及所屬中轉站等。應對本部門管理費用的申請及報銷進行初審，其中涉及辦公費用、員工費用、車輛費用的，由行政人事部復審後交財務部審核報銷，其餘直接由財務部審核報銷。
3．3 行政人事部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品、房屋租金、水電雜費、保險費、安保費等；員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等；

4．0 費用報銷
4．1 審批許可權
4.1.1
費用審批分為申請審批和報銷審批，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批；
4.1.2 在營運中所產生的各項相關支出及費用，低於人民幣壹萬元的，由首席執行官（總經理）或其授權的相關人員最終審批；
4.1.3
大於人民幣壹萬元以上的，須由財務總監及首席執行官（總經理）簽署後，遞交董事長或其授權的相關人員最終審批；
4．2 費用申請
4．2．1 費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需歸口行政人事部門批准。
4．2．2 費用申請需辦理現金預借的及申請轉帳支票的，填寫《暫支單》；聯同《費用申請單》由財務部審核，財務部按上述4.1授權審批後辦理借款。
4．2．3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管領導進行申請審批, 並按上述4.1.2或4.1.3授權審批後辦理預借現金。
4．2．4 應酬費：員工對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管領導批准後方可進行。
4．2．5 個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及分管領導進行申請審核後交行政人事部門審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據。
4．2．6 培訓費：為公司承辦的培訓統一歸口到培訓部。由培訓部申報預算，並經部門負責人或分管領導進行申請審核後交行政人事部門審批，借款或報銷時憑批件辦理；
4．2．7 車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用需事行政人事部門審批。
4．3 費用審核
4．3．1 費用經辦人原則上應在費用發生後的7個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。
4．3．2 現金報銷需填寫《費用報銷單》，並附真實、合法、完整的原始憑證（在背面註明人員、用途、原因和發生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。
4．3．3 報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批許可權，經相關的領導審核簽字後，方可提交報銷。經本部門審核或經歸口管理部門復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。
4．3．4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。
4．3．5 審核內容包括：費用報銷是否經費用發生部門經理或分管領導審批；需歸口管理部門復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批許可權是否在合法授權范圍及額度內；
4．3．6 在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦後重新提交審核。
4．4 費用報銷
4．4．1 經業務部門、歸口管理部門、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現金報銷或付款。
4．4．2 現金報銷由財務部出納付款，費用發生前借支現金的，由出納根據《暫支單》計算，在扣除借支金額後付款或收回剩餘現金。
4．4．3 報銷憑證由財務部會計按順序編制並妥善保管。
4．5 報銷憑證
4．5．1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；
4．5．2 差旅費報銷應填寫《費用報銷單》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件。
4．5．3 應酬費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待客人申請單》、相關費用發票原件；
4．5．4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發票原件
4．5．5 定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業管理費等需附合同原件及發票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據。

5．0 附件
《招待客人申請單》、《暫支單》、《費用申請單》、《費用報銷單》、《出差申請單》

『陸』 請問下企業每年管理費用（汽車費，交通費，交際費，福利費……）有沒有一個報銷限額

有沒有一個報銷限來額？聽說是按營業自收入什麼乘以什麼比例算的~~~ 超過這個比例要交稅。
企業所得稅稅法規定：
業務招待費——按發生額的60%扣除，但最多不能超過年銷售收入的千分之五。
廣告費和宣傳費——不能超過年銷售收入的15%。
公益性捐贈——不能超過年利潤總額的12%。
稅收滯納金、罰金、罰款、沒收財務的損失、支付的股息紅利等均不允許稅前扣除。

管理費用-福利費和，應付福利費這兩個科目有什麼區別啊？
新准則規定，福利費開支均在應付職工薪酬下核算，二級科目可設置福利費。從這點來說，沒有什麼區別。 你說的是計提時分錄：
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬-應付福利費

『柒』 汽車費用(停車費、汽油費)報銷有限額嗎是公司老總的車

該車如是公司的固定資產，可以按實際發生的費用入賬。如是老闆私人的汽車，需與公司簽訂租賃協議後，才能將該車的費用如公司的賬。

『捌』 個人車輛公司用費用報銷標准

需要與公司簽訂車輛租賃協議，將車無償租給公司，那這些費用可以在公司報銷，分錄：
借：管理費用－汽車費用

貸：庫存現金