Ⅰ 請問企業所得稅的匯算清繳是什麼意思開辦期間的費用攤銷及做賬要怎麼處理
1、正式營業以營業執照的時間為准
2、營業執照以前的費用算開辦費，開辦費處理如下：
A、專 <國家稅務總屬局關於企業所得稅若干問題稅務事項銜接問題的通知》的規定：新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。
B、所以你可以直接記入管理費用-開辦費，在經營的第一個月一次性結轉！！
C、你也可以走長期待攤費用，那就要記入：長期待攤費用-開辦費，攤銷時：
借：管理費用-開辦費
貸：長期待攤費用-開辦費
3、所得稅是按季預繳，按年匯繳清算的。。匯繳清算一般是在每年5月31日前，在稅局網站上進行申報。裡面會有12張表需要填，不要看到表多，其實很多都不用填！
Ⅱ 是計入管理費用的，那今年匯算清繳時需要加計扣除嗎
根據《財政部、國家稅務總局、科學技術部關於完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），企業委託外部機構或個人進行研發活動所發生的費用，按照費用實際發生額的80%計入委託方研發費用並計算加計扣除，受託方不得再加計扣除。委託外部研究開發費用實際發生額應按照獨立交易原則確定。委託方與受託方存在關聯關系的，受託方應向委託方提供研發項目費用支出明細情況。同時規定企業委託境外機構或個人進行研發活動所發生的費用，不得加計扣除。
Ⅲ 待攤費用在匯算清繳時如何處理
借：以前年度損益調整4000
貸：待攤費用4000
匯繳時要算到2012年的費用里。
希望能幫助到你！
Ⅳ 利潤表上的所得稅費用，匯算清繳時放哪裡
利潤表上的所得額費用本年累計數，就是本年計提的全年應交企業專所得稅，這個金額應該和匯算屬清繳申報表主表上的實際應納所得稅額一致。匯算清繳申報表主表上的實際應納稅額是系統根據其他各行數據自動計算帶出來的，不是手工填寫的。以上回答希望對您有幫助，謝謝
Ⅳ 匯算清繳 長期待攤費用
開辦來費會計處理是在開始源營業的第一個月全部轉讓損益；但稅法規定是按照不少於5年逐年攤銷。也就是按照5年攤銷。
你的開辦費是546136.03，如果是1月就開始的，按照5年攤銷，稅法上接收的費用是546136.03/5=109227.21 而你們進入費用是122747.47，需要進行納稅調整將費用減少13520.26元，相應的納稅額增加13520.26
Ⅵ 去年所得稅匯算清繳，長期待攤費用沒有攤銷，今年匯算清繳能否一起攤銷
稅收政策規定：
企業自開始生產經營的年度，為開始計算企業損益的年度。企專業從事生產經營屬之前進行籌辦活動期間發生籌辦費用支出，不得計算為當期的虧損，應按照《國家稅務總局關於企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規定執行。
你公司如果生產經營尚未開始，所有費用均應該進入長期待攤費用。至生產經營開始，將長期待攤費用一次性或者分期攤入費用。
Ⅶ 長期待攤費用從來沒有攤銷過匯算清繳怎麼調
這是抄你做賬的問題了，正常的話襲，有了收入就應該開始攤銷了，做賬對的話，原值賬載金額和稅收金額都填6133，攤銷年限如果按照3年（稅費規定的最低攤銷年限）的話，攤銷年限都填3，折舊攤銷金額賬載金額和稅收金額都填2044.33元（5000+1133）/3年。
Ⅷ 待攤費用在哪匯算清繳中如何處理
待攤費用在一年內的不需要調整。
Ⅸ 所得稅年度匯算清繳附表中的固定資產折舊、長期攤銷費用調整明細表是必填的嗎
無形資產的攤銷年限在沒有合約的情況下按不短於10年攤銷，如果你們版有合約規定使用年限按合權約約定攤銷，如果沒有，只能按10年攤銷，而且必須調整的。
如果有合約，按合約攤銷並保存好合約備查，一般不要到稅務備案。
Ⅹ 匯算清繳調整了長期待攤費用需要做會計分錄嗎
你把費用又轉到長期待攤費用里時做過分錄嗎？如果沒做過就要做，調整後繳納所得稅要做分錄