① 內部控制案例分析~
我的個人意見：
1.審計委員會，由總會計師兼任委員會主任；同時，成立本公司內部控制領導小組，由總會計師兼任組長，全權負責本公司內部控制的建立健全和有效實施；審計委員會必須保證客觀，並與業務獨立，由總會計師兼任是起不到對財務的監督控製作用。
2. 在完善公司人力資源政策方面，以業務能力作為選人、用人的決定性標准，培養一支能力過硬的職工隊伍。純粹以業務，不加以品德考核的選人容易 出問題
3.為了協調好內部監督與外部審計的關系，建議聘請與本公司合作關系較好的某會計師事務所為建立健全內部控制提供智力支持和咨詢服務。並聘請該事務所開展內部控制審計。容易適成會計師事務所與經理層一同舞弊
② 內部控制案例-誰有最新的企業內部控制案例，最好是帶專業案例分析的。
這些最好能找做內控咨詢的公司，他們一般都會有這方面研究。可以去立信銳思網站上看看
③ 企業內部控制案例分析
企業內控體系主要方針和目標就是建立公司一套完整的內部控制制度，包括內控環境評價、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素。首先要對公司的內部控制環境進行評價，其次對公司存在的風險進行評估，第三是評價公司的控制活動，第四看公司信息與溝通的流暢與否，最後評價公司的內部監督體系。通過以上五個要素的評估，找出公司存在內控問題，加以改進和完善，逐步建立一套完整的內部控制系統，就是內控體系的方針和目標。由於這是個系統工程，不好進行案例分析，希望你能從方針和目標中得到幫助。
④ 這是一道會計制度設計內部控制案例分析題，希望能者幫忙解答分析~~~
1.首先是財務不兼容職位的設置分離，出納不可以負責保險櫃或金庫的鑰匙，由主管負責。
2.現金支出流程不健全，現金的支出沒有財務主管的監督與審核，需要進一步完善
3.公司現金的盤點制度形同虛設，應加強月末、季末的實務盤存，切實做到帳實相符
4.公司銀企對賬存在問題，應加強管理
5.公司應對出納、會計崗位進行輪崗，及時發現問題，避免財務舞弊
⑤ 會計制度設計內部控制分析案例分析
該公司內控出現重大漏洞,首先出納員兼任金庫保管員的情況就是不允許的,必須有專人專項分別負責。再有企業現金及金這庫的日常管理和監控除有專人負責管理外，還要有監督機制及專人定期不定期交叉檢查抽查。賬務登記和實際庫存，必須做到賬賬相符，賬實相符。
⑥ 這是一道內部控制案例分析題
分析回答問題：
1.財務科長應指引廠長怎樣合理避稅。
2.庫存商品購進多少及出庫銷售多少做為一個企業必須有合理的規章制度。
3.計算應記入產成品的成本有料（直接材料）、工(直接人工)、費(間接費用）
4.生產加工企業在月底盤庫（即：實物結存）數量應該與本月底產成品總賬算出實際用原材料的數量相等。若實物結存數量與按產成品總賬計算出的產品單位成本大大超過售價是虧本。
不知回答的對不，若回答錯了請高人多多指點。
⑦ 會計電算化內部控制的案例
內部控制是被審計單位為了合理保證財務報告的可靠性、經營的效率和效果一級對法律法規的遵守，由治理層和其他人員設計和執行的政策和程序。
ERP系統引入內部控制是內部控制的革新，ERP的引入給內部控制帶來了新的方法，改變了內部控制的方式，其集中性的數據處理使內部控製程序化，擴大了內部會計控制的范圍，改變了內部控制的內部與外部環境，改變了內部會計控制的重點，使內部控制的重點不只是在人員之間的互相牽制上。它還改變了信息與溝通的模式，電子化、程序化的信息傳遞取代了以信息存儲技術，物理性可視的手工信息傳遞，為治理者、員工和顧客等提供了更為方便的交流平台。
二、ERP系統下企業內部控制的風險
首先，ERP系統的實施本身就存在著很大的不確定性，總會存在著一些不可預見的影響因素凸顯出來，影響ERP系統在企業中的實施，由此而帶來的風險是一個方面，同時，企業內部控制本來就存在著一些固有風險和不確定風險。這些風險主要表現在以下幾個方面：
1.系統設備的控制風險
設備是ERP系統運行的基礎，因此如何保證設備的安全是系統風險防範的基礎。設備安全面臨的風險主要是各種自然災難和人員的偷竊行為。假如一個企業沒有對設備安全風險進行分析，並置備必要的預防系統，在事故忽然發生時就不能迅速做出反應，防止設備受到損害。
2.治理部門內的控制風險
職責分離是企業內部控制的基礎控制手段，其主要目標是預防因內部人員的舞弊行為而使企業遭受損失。在ERP系統環境下，假如一個企業沒有對相關職位進行職責分離或者沒有嚴格分離，這些職位的責任人就都有可能隨便查看系統甚至修改系統，盜取系統數據，這對企業會造成很大的損失。
3.信息傳遞的控制風險
信息傳遞即企業ERP系統與網上采購系統以及財務會計系統等進行溝通。由工作人員將通過網上競標得到的供給商信息錄入到ERP系統中進行物料采購的治理。各財務數據信息也由工作人員導入ERP系統中，由系統進行處理，形成可識別文件類型。這些都要在保證輸入正確的基礎上進行。在這一過程中，風險存在各個方面，如在輸入的過程中，可能產生輸入數據的錯誤，有時一個數據的錯誤就會導致整個系統的數據無法對上，再次錄入或者檢查又會浪費很多時間，大大降低工作效率。各個系統的連接，也可能出現問題，導致ERP系統的運用出現一系列差錯，等等。
三、ERP系統下企業內部控制風險的防範
1.加強安全意識，完善安全治理
企業應設立與安全相關部門，已設置安全部門的應強調安全部門的重要作用，完善安全部門的職能，明確其工作重點與目標，加強安全防範。
2.嚴格部門內部系統治理人員職責分離
在ERP系統環境下，可能發生舞弊行為的職位應該分由不同的人員負責，避免一人負責幾個相關職務的工作。嚴格系統治理人員的職責分離，明確紀律，對工作人員進行這方面的教育，保證ERP系統的運行有一個安全正規的內部環境。
3.加強員工的信息安全意識，進行信息安全控制的再教育
企業ERP系統和內控系統的安全治理離不開人的作用，企業應該從上至下建立起信息安全的觀念，治理層應根據系統的需要和特點制定一套具體的信息安全指導方針，並向企業各部門發布。同時，對員工進行信息安全的再教育，培養員工的信息安全意識，使員工在進行業務處理時能夠依據企業的信息安全方針進行信息安全控制和風險防範，並使其成為員工的一項自覺的行為。
4.加強監督
任何事情不僅要有一套實施的體系，還必須有相應的監督體系。缺少了監督，徇私舞弊就會日漸成風。這里所說的監督，不是只對系統操作人員和治理人員等進行的監督，也包括治理層人員和系統操作人員，還包括其他員工。系統操作人員是最直接與系統接觸的，在系統環境下，他們負責處理日常各種業務，舞弊的可能性最大，在企業中，對他們進行直接監督的是上級治理人員，但這是不夠的，各治理層人員和其他員工都有監督的權利和義務。對治理層人員來說，由於職權的關系，他們大多時候可以直接進入系統，所受約束比較小，舞弊和與系統操作人員共同舞弊的可能性也是很大的，因此治理人員也是應該接受人們監督的。員工，不僅系統操作部門的員工，也包括其他各部門員工，既有監督他人的權利，也要受其他人的監督。
四、小結
ERP系統應用到企業內部控制中，對其內部控制體系產生了廣泛而深遠的影響，是企業內部控制進一步完善的標志。企業在應用這一系統的過程中，應該注重控制以上所分析的各種風險，並將系統與企業的內部業務流程、內部治理系統等結合起來。在不斷發