無形資產稅收編碼

『壹』 財務說開票編碼分類是什麼

開票編碼分類指的是納稅人開具發票時票面上的商品應與稅務總局核定的稅收編碼。

開票時按分類編碼上註明的稅率和徵收率開具發票。也能使稅務機關統計、篩選、分析、比對數據等，最終目標是加強徵收管理。

根據國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）和《關於營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第53號）要求：

使用增值稅發票開票軟體的納稅人在開具發票時，務必在系統選擇相應的商品和服務稅收分類與編碼開具增值稅發票。納稅人未正確開具帶稅收分類編碼的發票，稅務機關將按發票有關規定進行處罰。

(1)無形資產稅收編碼擴展閱讀：

自2018年1月1日起，納稅人通過增值稅發票管理新系統開具增值稅發票(包括：增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票)時，商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示並列印在發票票面「貨物或應稅勞務、服務名稱」或「項目」欄次中。」

例如：納稅人銷售黃金項鏈，在開具增值稅發票時輸入的商品名稱為「黃金項鏈」，選擇的商品和服務稅收分類編碼為「金銀珠寶首飾」。該分類編碼對應的簡稱為「珠寶首飾」，則增值稅發票票面上會顯示並列印「*珠寶首飾*黃金項鏈」。

如果納稅人錯誤選擇其他分類編碼，發票票面上將會出現類似「*鋼材*黃金項鏈」或「*電子計算機*黃金項鏈」的明顯錯誤。

同時，該45號規定僅適用於納稅人，稅務機關通過增值稅發票管理新系統開具代開的發票不適用。

『貳』 商品和服務稅收分類與編碼 有什麼區別

商品和服務稅收分類與編碼，是指在增值稅發票升級版中，納稅人開具專發票時票面上屬的商品應與稅務總局核定的稅收編碼進行關聯，按分類編碼上註明的稅率和徵收率開具發票。
商品和服務分類與編碼是系統的、多用途的貨物和勞務分類體系，目前共4000多個，包括了貨物、勞務、銷售服務、無形資產、不動產和未發生銷售行為的不征稅項目六大類型。
其中銷售貨物、勞務、服務、無形資產和不動產，是與《全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）文件中相對應的類目；未發生銷售行為的不征稅項目，是與總局第53號公告相對應的類目，專門用於納稅人收取款項但未發生銷售貨物、勞務、服務、無形資產或不動產的情形。

『叄』 企業開發票時應選擇什麼稅收分類編碼

答：
1. 若單位是銷售某種商品或貨物的，請在第一大類中選擇（貨物）。
2. 若單位是提供勞專務（加工、修理、修配屬等非營改增企業）的，請在第二大類中選擇（勞務）。
3. 若單位是銷售服務的（營改增企業）請在第三大類中選擇（銷售服務）。
4. 若單位是銷售無形資產（專利、商標等）的，請在第四大類中選擇（無形資產）。
5. 若單位是銷售不動產的企業，請在第五大類中選擇（不動產）。
6. 若單位有未發生銷售行為的不征稅項目請選擇第六大類。

『肆』 應交稅費應交增值稅銷項稅額的科目編碼

1、增值稅一級科目：2251應交稅費

2、增值稅二級科目：225101應交增值稅、225102未交增值稅

3、增值稅的明細三級科目：22510101進項稅 、22510102銷項稅

在「應交稅費」科目下，涉及增值稅二級科目設置增加為十個。增設「預交增值稅」、「待抵扣進項稅額」、「待轉銷項稅額」、「增值稅留抵稅額」、「簡易計稅」、「轉讓金融商品應交增值稅」、「代扣代交增值稅」。

增值稅一般納稅人應當在「應交稅費」科目下設置「應交增值稅」、「未交增值稅」、「預交增值稅」、「待抵扣進項稅額」、「待認證進項稅額」、「待轉銷項稅額」、「增值稅留抵稅額」、「簡易計稅」、「轉讓金融商品應交增值稅」、「代扣代交增值稅」等明細科目。

(4)無形資產稅收編碼擴展閱讀

增值稅一般納稅人應在「應交增值稅」明細賬內設置「進項稅額」、「銷項稅額抵減」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄。其中：

1．「進項稅額」專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產而支付或負擔的、准予從當期銷項稅額中抵扣的增值稅額；

2．「銷項稅額抵減」專欄，記錄一般納稅人按照現行增值稅制度規定因扣減銷售額而減少的銷項稅額；

3．「已交稅金」專欄，記錄一般納稅人當月已交納的應交增值稅額；

4.「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額；

5．「減免稅款」專欄，記錄一般納稅人按現行增值稅制度規定準予減免的增值稅額；

6．「出口抵減內銷產品應納稅額」專欄，記錄實行「免、抵、退」辦法的一般納稅人按規定計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額；

7．「銷項稅額」專欄，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產應收取的增值稅額；

8．「出口退稅」專欄，記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產按規定退回的增值稅額；

9．「進項稅額轉出」專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣、按規定轉出的進項稅額。

『伍』 開增值稅普通發票稅收分類編碼怎麼填

第一步：進入開票軟體，點擊「系統設置-商品編碼」菜單項，即彈出「商品編碼設置」窗口，如下圖所示：

(5)無形資產稅收編碼擴展閱讀：

發票使用 ：
1、增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務和應稅行為，使用增值稅發票管理新系統（以下簡稱新系統）開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。

2、增值稅小規模納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務月銷售額超過3萬元（按季納稅9萬元），或者銷售服務、無形資產月銷售額超過3萬元（按季納稅9萬元），使用新系統開具增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。

3、增值稅普通發票（卷式）啟用前，納稅人可通過新系統使用國稅機關發放的現有卷式發票。

4、門票、過路（過橋）費發票、定額發票、客運發票和二手車銷售統一發票繼續使用。

5、採取匯總納稅的金融機構，省、自治區所轄地市以下分支機構可以使用地市級機構統一領取的增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票；直轄市、計劃單列市所轄區縣及以下分支機構可以使用直轄市、計劃單列市機構統一領取的增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票。

6、國稅機關、地稅機關使用新系統代開增值稅專用發票和增值稅普通發票。代開增值稅專用發票使用六聯票，代開增值稅普通發票使用五聯票。

7、自2016年5月1日起，地稅機關不再向試點納稅人發放發票。試點納稅人已領取地稅機關印製的發票以及印有本單位名稱的發票，可繼續使用至2016年6月30日，特殊情況經省國稅局確定，可適當延長使用期限，最遲不超過2016年8月31日。

8、納稅人在地稅機關已申報營業稅未開具發票，2016年5月1日以後需要補開發票的，可於2016年12月31日前開具增值稅普通發票（稅務總局另有規定的除外）。

『陸』 商品稅目編碼在哪查詢

商品稅目編碼在《海關稅則書》這本書內查詢，並且這本書每年都會更新。

國際海關稅則出版聯盟公約， 海關稅則 北京海關稅則發行部 。本書根據國務院關稅稅則委員會2007年最新調整的進出口關稅稅率編制而成。

世界海關組織每四年對HS編碼進行一次調整，2007年是繼2002年之後的又一次重大調整，因此本書2007版商品編碼也相應進行了重大調整。最新商品編碼、最新關稅調整盡在本書體現。

(6)無形資產稅收編碼擴展閱讀

中華人民共和國國務院關稅稅則委員會根據中國加入世貿組織的承諾和對外經濟貿易發展的需要，對進出口稅率進行較在范圍的調整，國務院各主管部門也相應調整了進出口管理措施。本書根據國務院關稅稅則委員會2007年最新調整的進出口關稅稅率編制而成。

本書為中英文對照版，大大方便了報關企業與個人准確地：將外貿單證中的英文商品名稱翻譯成規范的中文名稱，及時辦理報關手續。

商品編碼選擇之特殊業務的稅目適用規定：

1、人力資源外包服務

規定內容：納稅人提供人力資源外包服務，按照經紀代理服務繳納增值稅。

注意：這項服務可不屬於注釋范圍里的「人力資源服務」。

文件號：財稅〔2016〕47號

2、以經營租賃方式將土地出租給他人使用

規定內容：納稅人以經營租賃方式將土地出租給他人使用，按照不動產經營租賃服務繳納增值稅。

注意：這項服務不屬於注釋范圍里「銷售無形資產」。

文件號：財稅〔2016〕47號

『柒』 如何選填專票的稅收分類編碼

根據國家稅務總局公告2017年第16號，7月1日起，銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。
銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平台系統與增值稅發票稅控系統後台對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平台系統。
第一步認清大類
1.若單位是銷售某種商品或貨物的，請在第一大類中選擇（貨物）。
2.若單位是提供勞務（加工、修理、修配等非營改增企業）的，請在第二大類中選擇（勞務）。
3.若單位是銷售服務的（營改增企業）請在第三大類中選擇（銷售服務）。
4.若單位是銷售無形資產（專利、商標等）的，請在第四大類中選擇（無形資產）。
5.若單位是銷售不動產的企業，請在第五大類中選擇（不動產）。
6.若單位有未發生銷售行為的不征稅項目請選擇第六大類。
第二步認清大類中的小類
1.貨物類
2.勞務類
3.銷售服務類
4.無形資產類
5.不動產類
6.未發生銷售行為的不征稅項目
第三步新增商品或項目名稱
1.貨物類
例如，方便麵。在右側「名稱」處直接搜索「方便麵」，可查詢到很多相關的類別，找到自己所需的項目，創建方便麵一項即可。
貨物-食品、飲料、煙酒類產品-食品及加工鹽-方便食品-即食方便食品-方便麵
2.勞務類
勞務費：勞務-加工勞務-污水處理勞務（其他的勞務選擇其他的類別
3.銷售服務類
工程款：銷售服務-建築服務-工程服務
4.無形資產類
專利轉讓費：無形資產-技術-專利技術
5.不動產類
購房款：不動產-建築物-住宅-房地產開發住宅
6.未發生銷售行為的不征稅項目
超市購物卡：未發生銷售行為的不征稅項目-預付卡銷售和充值
重點來了！如果你不知道選擇哪個小類，這里還有小技巧哦！找到大類以後，可以先在「名稱」欄填寫好具體商品名稱，點擊「查找」按鈕，查詢結果會出現相關的類別。你只需要找到最符合或接近的項點擊選中，左側就會自動找到所屬的類別。

『捌』 在哪裡可以找到稅收代碼

如果您要最新的可以給我發郵件

(預算科目代碼 預算科目名稱 預算款代碼
010101 國有企業增值稅 0101
010102 集體企業增值稅 0101
010103 股份制企業增值稅 0101
010104 聯營企業增值稅 0101
010105 港澳台和外商投資企業增值稅 0101
010106 私營企業增值稅 0101
010119 其他增值稅 0101
010120 增值稅稅款滯納金、罰款收入 0101
010131 校辦企業增值稅退稅 0101
010132 福利企業增值稅退稅 0101
010133 軟體集成電路增值稅退稅 0101
010134 「菜籃子」增值稅退稅 0101
010135 廢舊物資回收增值稅退稅 0101
010136 三線搬遷增值稅退稅 0101
010137 民貿企業增值稅退稅 0101
010138 宣傳文化單位增值稅退稅 0101
010139 森工綜合利用增值稅退稅 0101
010150 其他增值稅退稅 0101
010151 免抵調增增值稅 0101
010201 進口貨物增值稅 0102
010202 特定區域進口自用物資增值稅 0102
010220 進口貨物增值稅稅款滯納金、罰款收入 0102
010221 進口貨物退增值稅 0102
010222 特定區域進口自用物資退增值稅 0102
010301 出口貨物退增值稅 0103
010302 免抵調減增值稅 0103
020101 國有企業消費稅 0201
020102 集體企業消費稅 0201
020103 股份制企業消費稅 0201
020104 聯營企業消費稅 0201
020105 港澳台和外商投資企業消費稅 0201
020106 私營企業消費稅 0201
020119 其他消費稅 0201
020120 消費稅稅款滯納金、罰款收入 0201
020121 外商投資企業消費稅退稅 0201
020129 其他消費稅退稅 0201
020201 進口消費品消費稅 0202
020220 進口消費品消費稅稅款滯納金、罰款收入 0202
020221 進口消費品退消費稅 0202
020300 出口消費品退消費稅 0203
030100 鐵道營業稅 0301
030200 金融保險業營業稅(中央) 0302
030300 金融保險業營業稅(地方) 0303
030400 一般營業稅 0304
030421 山東高速公路營業稅 0304
032000 營業稅稅款滯納金、罰款收入 0320
032021 山東高速公路營業稅稅款滯納金、罰款收入 0320
032100 校辦企業營業稅退稅 0321
032200 福利企業營業稅退稅 0322
032300 港澳台和外商投資企業營業稅退稅 0323
032900 營業稅退稅 0329
040100 國有冶金工業所得稅 0401
040101 攀鋼集團所得稅 0401
040102 武鋼集團所得稅 0401
040103 鞍鋼集團所得稅 0401
040104 五礦集團所得稅 0401
040105 寶鋼集團所得稅 0401
040109 其他國有冶金工業所得稅 0401
040200 國有有色金屬工業所得稅 0402
040300 國有煤炭工業所得稅 0403
040301 神華集團所得稅 0403
040309 其他國有煤炭工業所得稅 0403
040400 國有煤層氣工業所得稅 0404
040500 石油集團企業所得稅 0405
040600 石化集團企業所得稅 0406
040700 三峽企業所得稅 0407
040800 國有電力工業所得稅 0408
040801 華能集團所得稅 0408
040802 葛洲壩集團所得稅 0408
040803 國家電力公司所得稅 0408
040804 華北電力集團公司所得稅 0408
040805 三峽企業所得稅 0408
040809 其他國有電力工業所得稅 0408
040821 山東電力集團所得稅 0408
040822 山東魯能發展所得稅 0408
040900 國有石油和化學工業所得稅 0409
040901 中化集團所得稅 0409
040902 石油集團所得稅 0409
040903 石化集團企業所得稅 0409
040904 儀化集團所得稅 0409
040909 其他國有石油和化學工業所得稅 0409
041000 國有機械工業所得稅 0410
041001 東方電氣集團公司所得稅 0410
041002 西電集團所得稅 0410
041003 一重集團所得稅 0410
041004 中紡集團所得稅 0410
041009 其他國有機械工業所得稅 0410
041100 國有汽車工業所得稅 0411
041101 一汽集團所得稅 0411
041102 東風汽車公司所得稅 0411
041103 重型汽車(國有汽車工業所得稅) 0411
041104 其他國有汽車工業所得稅 0411
041109 其他國有汽車工業所得稅 0411
041200 寶鋼集團所得稅 0412
041300 神華集團所得稅 0413
041400 國有核工業所得稅 0414
041500 國有航空工業所得稅 0415
041600 國有航天工業所得稅 0416
041700 國有電子工業所得稅 0417
041800 國有兵器工業所得稅 0418
041900 國有船舶工業所得稅 0419
042000 國有建築材料工業所得稅 0420
042001 中國新型建築材料公司所得稅 0420
042009 其他國有建築材料工業所得稅 0420
042100 國有輕工業所得稅 0421
042101 一輕工業所得稅 0421
042102 二輕工業所得稅 0421
042200 國有煙草企業所得稅 0422
042300 國有紡織企業所得稅 0423
042400 國有醫葯企業所得稅 0424
042500 國有國土資源企業所得稅 0425
042600 國有消防企業所得稅 0426
042700 國有包裝企業所得稅 0427
042800 國有建築工程企業所得稅 0428
042900 國有房地產開發企業所得稅 0429
043000 國有政策性投資公司所得稅 0430
043100 國有鐵道企業所得稅 0431
043101 鐵路運輸企業所得稅 0431
043109 其他國有鐵道企業所得稅 0431
043121 山東地方鐵路所得稅 0431
043200 國有交通企業所得稅 0432
043201 長航集團所得稅 0432
043202 中遠集團所得稅 0432
043203 中國外運集團所得稅 0432
043204 中國海運集團所得稅 0432
043209 其他國有交通企業所得稅 0432
043300 國有郵政企業所得稅 0433
043400 國有民航企業所得稅 0434
043401 中國西南航空公司所得稅 0434
043402 中國西北航空公司所得稅 0434
043403 中國北方航空公司所得稅 0434
043404 中國國際航空公司所得稅 0434
043405 民航機場企業所得稅 0434
043409 其他國有民航企業所得稅 0434
043500 海洋石油天然氣企業所得稅 0435
044000 國有商業企業所得稅 0440
044100 國有物資管理企業所得稅 0441
044200 國有糧食企業所得稅 0442
044300 國有外貿企業所得稅 0443
044301 中國工藝品進出口總公司所得稅 0443
044302 中化集團所得稅 0443
044303 五礦集團所得稅 0443
044304 中國外運集團所得稅 0443
044305 中國航空技術進出口公司所得稅 0443
044309 其他國有外貿企業所得稅 0443
044400 國有銀行所得稅 0444
044401 中國工商銀行所得稅 0444
044402 中國農業銀行所得稅 0444
044403 中國銀行所得稅 0444
044404 中國建設銀行所得稅 0444
044405 國家開發銀行所得稅 0444
044406 中國進出口銀行所得稅 0444
044407 中國農業發展銀行所得稅 0444
044419 其他國有銀行所得稅 0444
044500 國有非銀行金融企業所得稅 0445
044501 中信集團所得稅 0445
044502 銀河證券有限公司所得稅 0445
044506 其他國有非銀行金融企業所得稅 0445
044509 其他國有非銀行金融企業所得稅 0445
044600 國有保險企業所得稅 0446
044601 中國人民保險公司所得稅 0446
044602 中國人壽保險公司所得稅 0446
044603 中國再保險公司所得稅 0446
044604 中國出口信用保險公司所得稅 0446
044609 其他國有保險企業所得稅 0446
045000 國有城市公用企業所得稅 0450
045100 國有文教企業所得稅 0451
045101 國有電影企業所得稅 0451
045102 國有出版企業所得稅 0451
045103 國有其他文教企業所得稅 0451
045109 其他國有文教企業所得稅 0451
045500 國有農墾企業所得稅 0455
045600 國有農機企業所得稅 0456
045700 國有水利企業所得稅 0457
045800 國有水產企業所得稅 0458
045801 水產(集團)公司所得稅 0458
045809 其他國有水產企業所得稅 0458
045900 國有氣象企業所得稅 0459
046000 國有農牧企業所得稅 0460
046100 國有森林工業企業所得稅 0461
046101 大興安嶺林業集團所得稅 0461
046109 其他國有森林工業企業所得稅 0461
046200 國有華僑企業所得稅 0462
046600 國有旅遊企業所得稅 0466
046900 國有對外經濟合作企業所得稅 0469
047000 國有電信企業所得稅 0470
047001 中國聯合通信有限公司所得稅 0470
047002 中國移動通信集團公司所得稅 0470
047003 中國電信集團公司所得稅 0470
047004 中國網路通信集團公司所得稅 0470
047009 其他國有電信企業所得稅 0470
047021 山東移動通信所得稅 0470
047101 新疆生產建設兵團所得稅 0471
047102 中國農墾集團所得稅 0471
047109 其他國有農墾企業所得稅 0471
048000 其他國有企業所得稅 0480
048100 國有事業單位所得稅 0481
048200 集體企業所得稅 0482
048201 集體金融保險企業所得稅 0482
048202 一般集體企業所得稅 0482
048300 股份制企業所得稅 0483
048301 股份制鐵路運輸企業所得稅 0483
048302 股份制海洋石油天然氣企業所得稅 0483
048303 一般地方股份制企業所得稅 0483
048304 一般中央和地方股份制企業所得稅 0483
048305 中國石油天然氣股份有限公司所得稅 0483
048306 中國石油化工股份有限公司所得稅 0483
048307 中國吉通網路通信股份有限公司所得稅 0483
048308 中國聯通有限公司所得稅 0483
048309 中國鋁業股份有限公司所得稅 0483
048320 深圳發展銀行所得稅 0483
048321 交通銀行所得稅 0483
048322 招商銀行所得稅 0483
048323 福建興業銀行所得稅 0483
048324 中國光大銀行所得稅 0483
048325 上海浦東發展銀行所得稅 0483
048326 中國民生銀行所得稅 0483
048327 廣東發展銀行所得稅 0483
048340 中國平安保險公司所得稅 0483
048341 中國太平洋保險公司所得稅 0483
048342 華泰財產保險公司所得稅 0483
048343 華夏證券有限公司所得稅 0483
048344 泰康人壽保險股份有限公司所得稅 0483
048345 天安保險股份有限公司所得稅 0483
048346 新華人壽保險股份有限公司所得稅 0483
048350 國泰君安證券股份有限公司所得稅 0483
048351 南方證券有限公司所得稅 0483
048352 申銀萬國證券股份有限公司所得稅 0483
048353 大鵬證券有限責任公司所得稅 0483
048354 湘財證券有限責任公司所得稅 0483
048355 聯合證券有限責任公司所得稅 0483
048356 中信證券股份有限公司所得稅 0483
048357 西南證券有限責任公司所得稅 0483
048358 海通證券有限公司所得稅 0483
048359 國通證券有限責任公司所得稅 0483
048360 天同證券有限責任公司所得稅 0483
048361 長城證券有限責任公司所得稅 0483
048362 平安證券有限責任公司所得稅 0483
048363 東方證券有限責任公司所得稅 0483
048364 福建閩發證券有限公司所得稅 0483
048365 華西證券有限責任公司所得稅 0483
048366 廣東證券股份有限公司所得稅 0483
048367 國元證券有限責任公司所得稅 0483
048368 長江證券有限責任公司所得稅 0483
048369 廣發證券股份有限公司所得稅 0483
048370 中國南方航空股份有限公司所得稅 0483
048371 中國東方航空股份有限公司所得稅 0483
048376 宏源證券股份有限公司所得稅 0483
048377 東北證券有限責任公司所得稅 0483
048378 華泰證券有限責任公司所得稅 0483
048379 漢唐證券有限責任公司所得稅 0483
048380 武漢證券有限責任公司所得稅 0483
048381 萬聯證券世紀有限責任公司所得稅 0483
048382 山西證券有限責任公司所得稅 0483
048383 中關村證券有限責任公司所得稅 0483
048390 其他股份制企業所得稅 0483
048392 山東國際電源所得稅 0483
048393 山東高速公路所得稅 0483
048400 聯營企業所得稅 0484
048401 聯營金融保險企業所得稅 0484
048402 一般中央聯營企業所得稅 0484
048403 一般地方聯營企業所得稅 0484
048404 一般中央和地方聯營企業所得稅 0484
048500 港澳台和外商投資企業所得稅 0485
048501 港澳台和外商投資海上石油天然氣企業所得稅 0485
048502 港澳台和外商投資金融保險企業所得稅 0485
048503 一般中央合資合作企業所得稅 0485
048504 一般地方合資合作企業所得稅 0485
048505 一般中央和地方合資合作企業所得稅 0485
048506 港澳台和外商獨資企業所得稅 0485
048507 一般外國企業所得稅 0485
048509 其他港澳台和外商投資企業所得稅 0485
048521 山東華能國際所得稅 0485
048522 山東中華發電所得稅 0485
048600 私營企業所得稅 0486
048700 其他企業所得稅 0487
048900 其他企業所得稅 0489
049000 企業所得稅稅款滯納金、罰款收入 0490
049001 內資企業所得稅稅款滯納金、罰款收入 0490
049002 港澳台和外商投資企業所得稅稅款滯納金、罰款收入 0490
049021 省級保留的特殊內資企業所得稅稅款滯納金、罰款收入 0490
049022 省級保留港澳台外商獨資企業所得稅稅款滯納金罰款收入 0490
050100 國有冶金工業所得稅退稅 0501
050200 國有有色金屬工業所得稅退稅 0502
050300 國有煤炭工業所得稅退稅 0503
050301 神華集團所得稅退稅 0503
050302 其他國有煤炭工業所得稅退稅 0503
050400 國有煤層氣工業所得稅退稅 0504
050500 石油集團所得稅退稅 0505
050600 石化集團所得稅退稅 0506
050700 三峽企業所得稅退稅 0507
050800 國有電力工業所得稅退稅 0508
050900 國有石油和化學工業所得稅退稅 0509
051000 國有機械工業所得稅退稅 0510
051100 國有汽車工業所得稅退稅 0511
051101 一汽集團所得稅退稅 0511
051102 東風汽車公司所得稅退稅 0511
051103 重型汽車(國有汽車工業所得稅退稅) 0511
051104 其他國有汽車工業所得稅退稅 0511
051109 其他國有汽車工業所得稅退稅 0511
051200 寶鋼集團所得稅退稅 0512
051300 神華集團所得稅退稅 0513
051400 國有核工業所得稅退稅 0514
051500 國有航空工業所得稅退稅 0515
051600 國有航天工業所得稅退稅 0516
051700 國有電子工業所得稅退稅 0517
051800 國有兵器工業所得稅退稅 0518
051900 國有船舶工業所得稅退稅 0519
052000 國有建築材料工業所得稅退稅 0520
052100 國有輕工業所得稅退稅 0521
052101 一輕工業所得稅退稅 0521
052102 二輕工業所得稅退稅 0521
052200 國有煙草企業所得稅退稅 0522
052300 國有紡織企業所得稅退稅 0523
052400 國有醫葯企業所得稅退稅 0524
052500 國有國土資源企業所得稅退稅 0525
052600 國有消防企業所得稅退稅 0526
052700 國有包裝企業所得稅退稅 0527
052800 國有建築工程企業所得稅退稅 0528
052900 國有房地產開發企業所得稅退稅 0529
053000 國有政策性投資公司所得稅退稅 0530
053100 國有鐵道企業所得稅退稅 0531
053200 國有交通企業所得稅退稅 0532
053300 國有郵政企業所得稅退稅 0533
053400 國有民航企業所得稅退稅 0534
053500 海洋石油天然氣企業所得稅退稅 0535
054000 國有商業企業所得稅退稅 0540
054100 國有物資管理企業所得稅退稅 0541
054200 國有糧食企業所得稅退稅 0542
054300 國有外貿企業所得稅退稅 0543
054400 國有銀行所得稅退稅 0544
054401 中國工商銀行所得稅退稅 0544
054402 中國農業銀行所得稅退稅 0544
054403 中國銀行所得稅退稅 0544
054404 中國建設銀行所得稅退稅 0544
054405 國家開發銀行所得稅退稅 0544
054406 中國進出口銀行所得稅退稅 0544
054407 中國農業發展銀行所得稅退稅 0544
054408 其他國有銀行所得稅退稅 0544
054419 其他國有銀行所得稅退稅 0544
054500 國有非銀行金融企業所得稅退稅 0545
054600 國有保險企業所得稅退稅 0546
054601 中國人民保險公司所得稅退稅 0546
054602 中國人壽保險公司所得稅退稅 0546
054603 中國再保險公司所得稅退稅 0546
054609 其他國有保險企業所得稅退稅 0546
055000 國有城市公用企業所得稅退稅 0550
055100 國有文教企業所得稅退稅 0551
055101 國有電影企業所得稅退稅 0551
055102 國有出版企業所得稅退稅 0551
055103 國有其他文教企業所得稅退稅 0551
055109 其他國有文教企業所得稅退稅 0551
055500 國有農墾企業所得稅退稅 0555
055600 國有農機企業所得稅退稅 0556
055700 國有水利企業所得稅退稅 0557
055800 國有水產企業所得稅退稅 0558
055900 國有氣象企業所得稅退稅 0559
056000 國有農牧企業所得稅退稅 0560
056100 國有森林工業企業所得稅退稅 0561
056200 國有華僑企業所得稅退稅 0562
056600 國有旅遊企業所得稅退稅 0566
056900 國有對外經濟合作企業所得稅退稅 0569
057000 國有電信企業所得稅退稅 0570
058000 其他國有企業所得稅退稅 0580
058100 國有事業單位所得稅退稅 0581
058200 集體企業所得稅退稅 0582
058201 集體金融保險企業所得稅退稅 0582
058202 一般集體企業所得稅退稅 0582
058300 股份制企業所得稅退稅 0583
058301 股份制金融保險企業所得稅退稅 0583
058302 一般中央股份制企業所得稅退稅 0583
058303 一般地方股份制企業所得稅退稅 0583
058304 一般中央和地方股份制企業所得稅退稅 0583
058400 聯營企業所得稅退稅 0584
058401 聯營金融保險企業所得稅退稅 0584
058402 一般中央聯營企業所得稅退稅 0584
058403 一般地方聯營企業所得稅退稅 0584
058404 一般中央和地方聯營企業所得稅退稅 0584
058500 私營企業所得稅退稅 0585
058900 其他企業所得稅退稅 0589
070100 個人所得稅 0701
070101 利息所得稅 0701
070109 其他個人所得稅 0701
072000 個人所得稅稅款滯納金、罰款收入 0720
080100 海洋石油資源稅 0801
081900 其他資源稅 0819
082000 資源稅稅款滯納金、罰款收入 0820
090100 國有企業固定資產投資方向調節稅 0901
090200 集體企業固定資產投資方向調節稅 0902
090300 股份制企業固定資產投資方向調節稅 0903
090400 聯營企業固定資產投資方向調節稅 0904
090500 港澳台和外商投資企業固定資產投資方向調節稅 0905
090600 私營企業固定資產投資方向調節稅 0906
091900 其他固定資產投資方向調節稅 0919
092000 固定資產投資方向調節稅稅款滯納金、罰款收入 0920
100100 國有企業城市維護建設稅 1001
100200 集體企業城市維護建設稅 1002
100300 股份制企業城市維護建設稅 1003
100400 聯營企業城市維護建設稅 1004
100500 港澳台和外商投資企業城市維護建設稅 1005
100600 私營企業城市維護建設稅 1006
101900 其他城市維護建設稅 1019
102000 城市維護建設稅稅款滯納金、罰款收入 1020
110100 國有企業房產稅 1101
110200 集體企業房產稅 1102
110300 股份制企業房產稅 1103
110400 聯營企業房產稅 1104
110500 城市房地產稅 1105
110600 私營企業房產稅 1106
111900 其他房產稅 1119
112000 房產稅稅款滯納金、罰款收入 1120
120100 證券交易印花稅 1201
121900 其他印花稅 1219
122000 印花稅稅款滯納金、罰款收入 1220
130100 國有企業城鎮土地使用稅 1301
130200 集體企業城鎮土地使用稅 1302
130300 股份制企業城鎮土地使用稅 1303
130400 聯營企業城鎮土地使用稅 1304
130500 港澳台和外商投資企業城鎮土地使用稅 1305
130600 私營企業城鎮土地使用稅 1306
131900 其他城鎮土地使用稅 1319
132000 城鎮土地使用稅稅款滯納金、罰款收入 1320
140100 國有企業土地增值稅 1401
140200 集體企業土地增值稅 1402
140300 股份制企業土地增值稅 1403
140400 聯營企業土地增值稅 1404
140500 港澳台和外商投資企業土地增值稅 1405
140600 私營企業土地增值稅 1406
141900 其他土地增值稅 1419
142000 土地增值稅稅款滯納金、罰款收入 1420
150100 車船使用稅 1501
150200 車船使用牌照稅 1502
152000 車船使用和牌照稅稅款滯納金、罰款收入 1520
250100 屠宰稅 2501
252000 屠宰稅稅款滯納金、罰款收入 2520
260100 筵席稅 2601
262000 筵席稅稅款滯納金、罰款收入 2620
421900 稅務行政性收費收入 4219
430100 鐵道罰沒收入 4301
430200 交通罰沒收入 4302
430300 質量技術監督罰沒收入 4303
430400 物價罰沒收入 4304
430500 公安罰沒收入 4305
430501 公安緝毒罰沒收入 4305
430509 其他公安罰沒收入 4305
430600 檢察院罰沒收入 4306
430700 法院罰沒收入 4307
430800 衛生罰沒收入 4308
430900 工商罰沒收入 4309
431000 海關罰沒收入 4310
431001 海關緝毒罰沒收入 4310
431009 其他海關罰沒收入 4310
431100 煙草罰沒收入 4311
431200 緝私罰沒收入 4312
431400 新疆棉罰沒收入 4314
431401 走私罰沒收入 4314
431402 其他罰沒收入 4314
431500 稅務部門其他罰沒收入 4315
431501 國稅部門其他罰沒收入 4315
431502 地稅部門其他罰沒收入 4315
431600 葯品監督罰沒收入 4316
435000 其他罰沒收入 4350
435100 罰沒收入退庫 4351
440502 海洋石油礦區使用費 4405
440602 海洋石油礦區使用費滯納金、罰款收入 4406
700300 教育費附加收入 7003
710100 利息收入 7101
710200 基本建設貸款歸還收入 7102
710300 基本建設收入 7103
710400 港澳台和外商投資企業中方職工補貼收入 7104
710500 對外貸款歸還收入 7105
710600 捐贈收入 7106
710700 外事服務收入 7107
710900 動用國儲棉、糖、油上交財政收入 7109
711100 兩金清欠收入 7111
711200 動用國家儲備糧油上交差價收入 7112
714000 其他收入 7140

徵收品目代碼:

徵收項目代碼 徵收品目代碼 徵收品目名稱
01 0101 卷煙
01 0102 雪茄煙
01 0103 煙絲
01 0104 煙葉
01 0109 其他煙草加工業
01 0201 白酒
01 0202 黃酒
01 0203 啤酒
01 0204 其他酒
01 0205 酒精
01 0206 飲料
01 0207 茶
01 0301 糧食、飼料
01 0302 食用植物油
01 0303 糖
01 0309 其他食品加工製造業
01 0401 棉紡織品
01 0402 毛紡織品
01 0403 絲織品
01 0404 針織品
01 0409 其他紡織業
01 0501 機制紙
01 0502 紙板
01 0509 其他造紙及紙製品業
01 0601 服裝
01 0602 皮革、毛皮
01 0609 其他服裝及其他製品業
01 0701 成品油
01 0709 其他石油加工及煉焦業
01 0801 化學化工產品
01 0802 化肥
01 0803 農葯
01 0804 化妝品
01 0805 護膚護發品
01 0809 其他化學原料及化學製品業
01 0901 橡膠製品業
01 1001 水泥
01 1002 水泥製品
01 1003 平板玻璃
01 1004 陶瓷製品
01 1009 其他非金屬礦物製品業
01 1101 生鐵
01 1102 鋼坯
01 1103 鋼材
01 1109 其他黑色金屬冶煉及壓延加工業
01 1201 銅
01 1202 鉛鋅
01 1203 鋁
01 1204 貴金屬
01 1209 其他有色金屬冶煉及壓延加工業
01 1301 小汽車
01 1302 摩托車
01 1303 機動船舶
01 1304 自行車
01 1309 其他機械製造業
01 1401 電冰箱
01 1402 洗衣機
01 1403 空調器
01 1404 電線電纜
01 1405 電氣機械及器材製造業
01 1501 通信設備
01 1502 電子計算機
01 1503 彩色電視機
01 1504 錄像機
01 1505 組合音響
01 1509 其他電子通信設備製造業
01 1601 其他製造業
01 1602 貴重首飾
01 2101 原煤
01 2201 洗煤
01 2301 鹽
01 2401 原油
01 2501 天然氣
01 2601 黑色金屬礦產品
01 2701 有色金屬礦產品
01 2801 非金屬礦產品
01 2909 其他採掘業
01 3001 發電
01 3002 供電
01 3003 煤氣
01 3009 其他電力煤氣及水的生產和供應業
01 4001 商業(17%)
01 4002 商業(13%)
01 4003 商業(6%)
01 4004 商業(4%)
01 9000 其他行業
01 9001 應稅勞務
01 9002 視同銷售
02 0101 鐵路運輸
02 0102 水路運輸
02 0103 航空運輸
02 0104 管道運輸
02 0105 公路運輸
02 0106 裝卸搬運
02 0201 建築
02 0202 安裝
02 0203 修繕
02 0204 裝飾
02 0290 其他工程作業
02 0301 金融
02 0302 保險
02 0401 郵政
02 0402 電信
02 0501 文化業
02 0502 體育業
02 0601 歌舞廳
02 0602 音樂茶座
02 0603 檯球
02 0604 高爾夫球
02 0605 保齡球
02 0606 游藝廳
02 0690 其他娛樂業
02 0701 代理業
02 0702 旅店業
02 0703 飲食業
02 0704 旅遊業
02 0705 倉儲業
02 0706 租賃業
02 0707 廣告業
02 0790 其他服務業
02 0801 轉讓土地使用權
02 0802 轉讓商標權
02 0803 轉讓專利權
02 0804 轉讓非專利權
02 0805 轉讓著作權
02 0806 轉讓商譽
02 0890 其他轉讓無形資產
02 0901 銷售建築物或構築物
02 0902 銷售其他土地附著物
02 0990 其他銷售不動產
02 1000 公共交通
02 9000 其他行業
03 0101 甲類卷煙
03 0102 乙類卷煙
03 0103 丙類卷煙
03 0104 雪茄煙
03 0105 煙絲
03 0201 糧食白酒
03 0202 薯類白酒
03 0203 黃酒
03 0204 啤酒
03 0205 其他酒
03 0206 酒精
03 0301 化妝品
03 0401 護膚護發品
03 0501 貴重首飾及珠寶玉石
03 0502 金銀首飾
03 0601 鞭炮、焰火
03 0701 汽車輪胎
03 0801 汽油
03 0802 柴油
03 1001 摩托車
03 1101 小汽車(汽缸容量>=2200毫升)
03 1102 小汽車(汽缸容量>=1000毫升且小於2200毫升)
03 1103 小汽車(汽缸容量小於1000毫升)
03 1104 越野車(汽缸容量>=2400毫升)
03 1105 越野車(汽缸容量<2400毫升)
03 1106 小客車(汽缸容量>=2000毫升)
03 1107 小客車(汽缸容量<2000毫升)
04 0000 企業所得稅
05 0000 外商投資企業和外國企業所得稅
06 0100 工資薪金所得
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『玖』 稅務分類編碼是什麼

商品和服務分來類與編碼是源指在增值稅發票升級版中，納稅人開具發票時票面上的商品應與稅務總局核定的稅收編碼進行關聯，按分類編碼上註明的稅率和徵收率開具發票。

『拾』 如何選擇正確的稅收分類編碼

根據現行規定，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，這是一個基本原則，也是金稅三期監控的重要內容。納稅人選擇開票品名時，要根據開票系統中《商品和服務稅收分類和編碼》和應稅行為的具體情況，准確理解稅收政策，合理運用職業判斷，正確實現品名和編碼的匹配。
1.《商品和服務稅收分類和編碼》是把納稅人的銷售情況數碼化，共分六大類，前五類屬於所有增值稅徵收項目，最後一類屬於「未發生銷售行為的不征稅項目」，每一類又分若干級次，每條代碼總長度為19為阿拉伯數字。

2.開票系統預設了四千餘條商品和服務稅收分類編碼，如「1030302000000000000」代表的是「貨物」大類下的「白酒」，這個預設的「編碼」和「名稱」是納稅人無法更改的。
那麼，納稅人銷售白酒是否可以直接選用這個編碼開票呢？經筆者測試，可以直接選用，但對應的稅率不正確。
仔細觀察不難發現，系統預設編碼的「稅率」欄位均為空，直接使用難免會出現稅率或徵收率不正確的情況。

3.為了解決這個問題，納稅人可以自行在末級編碼的下一級次設定開票品名，輸入商品名稱，如「二鍋頭」，以及正確的稅率，如「17%」，確定後保存，再次選用使用就一切正常了。

4.除「貨物」類應稅項目以外，勞務、服務、無形資產和不動產應稅項目，編碼和名稱的設置方法沒有本質的區別。
下圖為小規模納稅人提供建築服務，預收款、工程款以及境外工程款的設置情況。