⑴ 關於預付賬款的會計分錄
預付時：
借：預付賬款 2000
貸：銀行存款 2000
收到貨物入庫：
借：庫存商品5000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）850
貸：預付賬款 2000
銀行存款 3850
擴展文件；《會計資料大全》
⑵ 支付錢掛的預付賬款，發票開回來應該怎麼做賬
只要沖預付賬款即可。
1、假設先預付100，一段時間後，收到發票也剛好100.
借 相關成本費用回科目 100
貸 預付賬款答 100
2、如果收到發票是80, 20退回來：
借 相關成本費用科目 80
銀行存款 20
貸 預付賬款 100 （如果20不退回，以後還有經濟往來，繼續掛預付）
3、如果收到發票是120，還需要付20：
借 相關成本費用科目 120
貸 預付賬款 120
借 預付賬款20
貸 銀行存款20
或者：
借 相關成本費用科目 120
貸 預付賬款 100
應付賬款 20
借 應付賬款 20
貸 銀行存款 20
⑶ 買材料是走的預付賬款發票來後怎麼處理
買材料是走的預付賬款發票來後：
借：原材料
應交稅費-增值稅-進項
貸：預付賬款
⑷ 關於工程款分期預付，但是已經收到對方的發票，可以記在「預付賬款」中嗎
收到發票時 借：在建工程/工程物資
貸：預付賬款/應付賬款
要是之前沒專付過的話可以直接貸屬「應付賬款」待付款時借：應付賬款 貸：銀行存款等；要之前付過預付款可以貸預付賬款也可以貸：預付賬款（之前預付的款）同時貸：應付賬款（未付的款）
待工程竣工後:借：固定資產
貸：在建工程
⑸ 預付賬款分攤後來發票可以抵扣的增值稅發票怎麼做賬
預付賬款分攤後來發票可以抵扣的增值稅發票怎麼做賬付款時：
借：預付賬款--xxx企業專
貸：銀行存款
預提屬房租
借：預付賬款--待攤費用-租金
貸：應付賬款--暫估
發票來了房租：
借：預付賬款--待攤費用-租金
借：應交稅費-應交增值稅-進項
貸：預付賬款--xxx企業
沖紅：
借：預付賬款--待攤費用-租金
貸：應付賬款--暫估
預提房租沒有發票的，這張憑證必須沖掉。
⑹ 預付房租第二年才來發票，前面已攤銷，請問來發票怎麼做賬
在發票上註明「上下半年的發票一起開具」，並由負責人簽字。
8月份仍按
借:待攤費用 （下半年數）
貸:現金 （下半年數）
再按月攤銷。
⑺ 取得一筆軟體，假如09年12月簽訂合同並付全額預付款已使用，但是發票在10年12月才回，請問現怎樣攤銷！
如果金額不大的話，你推遲至取得發票月度開始攤銷影響也不大，但如果內金額較大的話，就從容開始使用的月度攤銷吧，對於後一種的處理可能麻煩點，需要調整賬務
第一步：形成資產 借：無形資產 貸：預付賬款
第二步計算應該補攤銷的金額 借：管理費用（或相關的成本費用科目） 貸：累計攤銷－無形資產
第三步調整2010年的利潤：借：以前年度損益調整 貸：管理費用
第四步調整2010年的稅金，由於企業所得稅的匯算期還沒結束，可以直接調減企業所得稅即可 借：應交稅金－企業所得稅 借：以前年度損益調整
第五步將以前年度損益的余額轉入 未分利潤項目
⑻ 預付賬款是先付部分或者全部款，付款時，計入「預付賬款」，然後等貨和發票，發票賬單來了後，再沖預付賬
沖預付賬款時：
借：物資采購（原材料）
借：應交稅金-應繳增值稅（進項）
貸：預付賬款
貸：銀行存款（預付與發票差額）
⑼ 預付房租，攤銷中，後來來發票怎麼做賬
預付房租，攤銷中，後來來發票：
收到發票時：
借：預付賬款-待攤費用（房租）
貸：預付賬款-XXXX
推銷時：
借：管理費用或者銷售費用-房租
貸：預付賬款-待攤費用（房租）
⑽ 那沖銷了預付賬款，後計入了管理費用，房租這時候要不要攤銷啊，謝謝 贊同1| 評論
如果你的房租費用發生額不是很大，可以一次列支到管理費用里，不必攤銷。如果金額很大，或者你想按月攤銷的話，可以在沖銷預付賬款後直接轉入待攤費用。