❶ 對外支付信用證手續費是否需繳納非居民企業所得稅
支付信用證手續費屬於支出的費用，支出不繳稅。
收入在扣除費用等後的純利潤才需要企業所得稅，開具增值稅發票需要交納增值稅。
❷ 公司支出的培訓費允許稅前列支嗎，都需要什麼憑證
公司來支出的培訓費允許稅前源列支嗎？可以的。
都需要什麼憑證？當然要取得合理、正規的票據。
說明：《企業所得稅法實施條例》第四十二條在將扣除基準從「計稅工資」變為「據實工資」的基礎上，將職工教育經費的當期稅前扣除標准提高到2.5％，且對於超過標準的部分，允許無限制的往以後的納稅年度結轉。
❸ 個人掛靠職業資格證書收取的費用按哪個項目繳納個人所得稅
根據《國務院關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法實施條例〉的決定》（國務院令第回600號）第八條的規定，稅法答第二條所說的各項個人所得的范圍：（六）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。因此，根據特許權使用費的徵收范圍，公司支付給個人的證書使用費應按照「特許權使用費所得」項目代扣代繳個人所得稅。
❹ 所得稅鑒證費計入什麼會計科目
借來：管理費用--咨詢費
貸：現自金
關鍵在於一級科目計入管理費用，二級科目可以自己設置，計入咨詢服務費、中介費、審計費或者其他都可以。
此類費用包括稅務鑒證費，審計費，咨詢費等都可以計入此明細科目，無需再細分三級科目，所以將同類費用單設一個明細科目即可，科目自擬。
❺ 取得有效憑證的相關成本費用，如何在企業所得稅前扣除
《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第回34號）（以下簡稱「34號公告」）第六答條規定，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
條款解析：
如果企業當年度沒有及時取得實際發生的成本、費用的有效憑證，可暫按賬面發生金額進行核算。只要在匯算清繳期結束前即次年5月31日前取得有效憑證，可以在稅前扣除，匯算清繳不需要進行納稅調整。
案例：
【案例一】某企業2015年發生咨詢費用10萬元，合同約定咨詢費在2015年12月支付。該企業按合同約定按期支付了咨詢費，但對方未及時提供相關發票，發票是在2016年2月提供的。
【解析】根據34號公告第六條規定，該企業2015年12月份發生的咨詢費，當年雖未取得發票，但根據權責發生制原則屬於當年的費用，企業在2015年4季度所得稅預繳申報時，可暫按賬面發生金額進行核算；後來在匯算清繳期內也就是2016年5月底前取得該項支出的有效憑證，可以稅前扣除，匯算清繳時不需要進行納稅調整。
❻ 企業所得稅鑒證費記入管理費用的哪個明細科目
企業所得稅鑒證費記入管理費用的哪個明細科目
管理費用中的中介費即可。
❼ 企業所得稅鑒證費記什麼科目
管理費用
❽ 向國外付專利費或是認證費，國內企業需要代扣代繳納企業所得稅嗎
代收所得稅，不繳納營業稅。 根據國稅函發［1998］757號及國稅函［1999］788號文件規定，專國內支屬付單位與外國企業簽訂借貸、技術轉讓、財產租賃等合同或協議，按合同或協議規定支付的利息、租金、特許權使用費等款項，凡已計入本期國內支付單位的成本、費用的，無論是否實際支付上述款項，均認同為已支付，並應按照稅法的規定代扣代繳外國企業預提所得稅。其中，對按合同規定未到期或延期支付的利息、租金、特許權使用費等款項，企業按照會計制度的有關規定，計提列入企業本期成本、費用在稅前扣除的，凡在報送企業所得稅申報表計算應納稅所得額時，也作為本期成本、費用的，應在財務上提取該費用時代扣代繳外國企業預提所得稅。
❾ 企業所得稅鑒證費記入管理費用的哪個明細科目
企業所得稅鑒證費記入管理費用的哪個明細科目
管理費用中的中介費即可。
❿ 銀行收取的費用需要增值稅發票才能稅前扣除嗎
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【銀行收與的用度須要增值稅發票本領稅前扣除嗎？】
銀行收與手續費、回佣、酬報、處置費、效勞費、經手費、啟戶費、過戶費、結算費、轉託管費等百般用度，以發票動作稅前扣除憑據，普遍征稅人博得博票不妨按規則抵扣出項稅額。
【該當何如給客戶啟這弛發票？】
可持關系籌備證照（如N證合一工商交易派司）以及籌備者身份證件等，到備案地方田主管稅務構造請求代啟或者領買自啟發票。
【稅率17%的發票此刻還能認證嗎？】
增值稅出項發票的認證抵扣克日為360天，2018年5月份啟的一弛稅率17%的發票認證克日到2019年4月份，以是，2018年8月份還能認證。
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