貨物及勞務服務不動產和無形資產填哪個

1. 小規模物業公司季度填報增值稅主表時,銷售額填在貨物及勞務一列，還是服務、不動產和無形資產列

這個很簡來單
就看你公司是做源什麼的經營，才取得的收入
像你所說是物業公司，在稅法中，物業公司屬於生活服務這一類的。
所以，你要填在第二列貨物及勞務，你這是屬於勞務。
並且你這不是小微企業，應填第19行，未達起征點的銷售收入，然後第11行，自動生成了，你可以試下
就這樣了
希望我的回答對你有所幫助

2. 小規模增值稅納稅申報表怎麼填

按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄後系統自動抄報稅，每季度登陸網上申報軟體進行網上申報。網上申報成功並通過稅銀聯網實時扣繳稅款。

(一)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》（必填）。

(二)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》（選填）,本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規模納稅人不填報。

(三)《增值稅減免稅申報明細表》（選填）,本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。

小規模申報表填寫注意事項及關鍵點

1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性，還會影響一般納稅人的認定。

2、如果可以享受小微政策，則直接將收入填寫在第9行以下，1—8行不填寫數據。

3、自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的銷售額，按照3%和5%的徵收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄「稅務機關代 開的增值稅專用發票不含稅銷售額」的「本期數」相應欄次中。

4、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。

關於小規模納稅人享受疫情防控增值稅優惠政策有關納稅申報事項的溫馨提示

一、申報表填報主要變化

（一）按照稅務總局2020年第4號公告規定，適用疫情防控免稅政策的納稅人在辦理增值稅納稅申報時，應當填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應欄次。

（二）按照稅務總局2020年第5號公告規定，小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，減按1%徵收率徵收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》「本期應納稅額減征額」及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。

二、申報表填報注意事項

（一）銷售額的計算。

納稅人發生應征3%徵收率銷售額的，例如納稅義務發生時間在1-2月的，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

納稅人發生應征1%徵收率銷售額的，例如納稅義務發生時間在3月的，銷售額=含稅銷售額/（1+1%）。

（二）差額征稅納稅人不含稅銷售額的歸集。

為幫助差額征稅納稅人分別按照3%、1%徵收率，分類歸集銷售額、扣除額等申報數據，網報系統新增填報彈窗，納稅人按照彈窗提示填報後，系統將自動將合計數生成至附列資料第8欄「不含稅銷售額」中。

（三）「免稅性質代碼及名稱」的選擇。

請納稅人務必准確選擇「免稅性質代碼及名稱」。

為方便納稅人，網報系統新增「免稅性質代碼及名稱」關鍵字模糊搜索功能。納稅人只要在「免稅性質代碼及名稱」欄次輸入關鍵字，比如：輸入「疫情」，即可快速搜索出本次疫情防控期間最新免稅性質代碼及名稱。再比如：輸入「2020」，即可快速搜索出「免稅性質代碼及名稱」中包含「2020」的欄位。

（四）免稅銷售額的申報。

如果納稅人既符合享受小規模納稅人按月（或季度）銷售額未達10萬元（或30萬元）免徵增值稅政策，又符合疫情防控免徵增值稅優惠的，請將銷售額填報在主表第10欄「小微企業免稅銷售額」（個體工商戶則填報在第11欄「未達起征點銷售額」）中，不填報在主表第12欄「其他免稅銷售額」，也無須填報《增值稅減免稅申報明細表》。

3. 增值稅納稅申報表怎麼填稅款所屬期

增值稅納稅申報表怎麼填稅款所屬期
7月1日~15日申報的增值稅的稅款所屬期為：范 （月報）2013年6月1日至2013年6月30日
個人所得稅中稅款所屬期怎麼填寫
所得期、所屬期等概念的區別： 1、「所得期間」：指扣繳義務人支付納稅人應稅所得的時間，也就是納稅人實際取得應稅收入的時間。 2、「所屬時間（起）」、「所屬時間（止）」：是指納稅人該項所得的所屬期間，又稱為「收入所屬期」。對於工資薪金所得、生產經營所得等可以通俗解釋為個人取得該項收入而付出勞動的期間。 3、「稅款所屬時期」是指納稅人取得應稅所得產生納稅義務的時間。扣繳義務人支付應稅所得的同時，納稅人因此產生應負擔的納稅義務，所以從時間角度看「所得期間」與「稅款所屬時期」是同一時間段。
什麼是稅款所屬期
稅款所屬期就是稅款產生的那個時期，也訂是發生納稅義務的時間。例如，8月實現銷售收入或營業收入，就產生了納稅義務，8月就是稅款所屬期，並於9月15日前申報期申報納稅。
申報已通過，稅款已交。後自己發現增值稅納稅申報表稅款所屬期填寫錯誤怎麼辦?
不是網上申報嗎 ？網上申報所屬期是自動出的，手寫的填錯了嗎 ？手寫的應該沒事 其他沒錯就可以。

增值稅表附表三怎麼填
《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》填表說明如下：

（一）本表由營業稅改徵增值稅應稅服務有扣除專案的納稅人填寫。其他納稅人不填寫。

（二）「稅款所屬時間」、「納稅人名稱」的填寫同主表。

（三）第1列「本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）」：營業稅改徵增值稅的應稅服務屬於征稅專案的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額；營業稅改徵增值稅的應稅服務屬於免抵退稅或免稅專案的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。本列各行次等於《附列資料（一）》第11列對應行次。

營業稅改徵增值稅的納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等於《附列資料（一）》第11列第13行。

（四）第2列「應稅服務扣除專案」「期初余額」：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。本列各行次等於上期《附列資料（三）》第6列對應行次。

（五）第3列「應稅服務扣除專案」「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。

（六）第4列「應稅服務扣除專案」「本期應扣除金額」：填寫應稅服務扣除專案本期應扣除的金額。

本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次

（七）第5列「應稅服務扣除專案」「本期實際扣除金額」：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。

本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。

（八）第6列「應稅服務扣除專案」「期末余額」：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。

本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內。
代扣代繳企業所得稅表 ，稅款按次繳納。稅款所屬期如何填寫
代扣代繳企業所得稅表 ，稅款按次繳納，稅款所屬期就填寫申報月份的日期。
增值稅預繳稅款表如何填寫？
《增值稅預繳稅款表》填寫說明：

一、本表適用於納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫。

（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建築服務。

（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案。

（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。

二、基礎資訊填寫說明：

（一）「稅款所屬時間」：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業性單位的，填寫其組織機構程式碼證號碼。

（三）「納稅人名稱」：填寫納稅人名稱全稱。

（四）「是否適用一般計稅方法」：該專案適用一般計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「√」，適用簡易計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「×」。

（五）「專案編號」：由異地提供建築服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建築工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建築工程施工許可證》的建築服務專案或不動產開發專案，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。

（六）「專案名稱」：填寫建築服務或者房地產專案的名稱。出租不動產業務不需要填寫。

（七）「專案地址」：填寫建築服務專案、房地產專案或出租不動產的具體地址。

三、具體欄次填表說明：

（一）納稅人異地提供建築服務

納稅人在「預征專案和欄次」部分的第1欄「建築服務」行次填寫相關資訊：

1．第1列「銷售額」：填寫納稅人跨縣（市）提供建築服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。

2．第2列「扣除金額」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。

3．第3列「預征率」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案對應的預征率或者徵收率。

4．第4列「預征稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。

（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案

納稅人在「預征專案和欄次」部分的第2欄「銷售不動產」行次填寫相關資訊：

1．第1列「銷售額」：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。

2．第2列「扣除金額」：房地產開發企業不需填寫。

3．第3列「預征率」：房地產開發企業預征率為3%。

4．第4列「預征稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。

（三）納稅人出租不動產

納稅人在「預征專案和欄次」部分的第3欄「出租不動產」行次填寫相關資訊：

1．第1列「銷售額」：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)；

2．第2列「扣除金額」無需填寫；

3．第3列「預征率」：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者徵收率；

4．第4列「預征稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
最新增值稅納稅申報表怎麼填寫
2016年最新小規模納稅人增值稅納稅申報表填表說明

本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）。

一、名詞解釋

（一）本表及填寫說明所稱「貨物」，是指增值稅的應稅貨物。

（二）本表及填寫說明所稱「勞務」，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

（三）本表及填寫說明所稱「服務、不動產和無形資產」，是指銷售服務、不動產和無形資產（以下簡稱應稅行為）。

（四）本表及填寫說明所稱「扣除專案」，是指納稅人發生應稅行為，在確定銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的專案。

二、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表「貨物及勞務」與「服務、不動產和無形資產」各專案應分別填寫。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

（三）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人名稱全稱。

（四）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%徵收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

納稅人發生適用3%徵收率的應稅行為且有扣除專案的，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄資料一致。

（五）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄「應征增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）」：填寫本期發生應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額。

納稅人發生適用5%徵收率應稅行為且有扣除專案的，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第16欄資料一致。

（八）第5欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（九）第6欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十）第7欄「銷售使用過的固定資產不含稅銷售額」：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（十一）第8欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十二）第9欄「免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

應稅行為有扣除專案的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十三）第10欄「小微企業免稅銷售額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

（十四）第11欄「未達起征點銷售額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支援小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

（十五）第12欄「其他免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（十......
車船稅稅款所屬期始和稅款所屬期止應該填什麼
你好，車船稅的征期都是在當年內1月1日至12月31日，所以在用車輛的車船稅稅款所屬期是稅款當年的1月1日至12月31日，新購入車輛的所屬期是車輛登記日起至當年的12月31日，打個比方，我9月份買的車，那麼車船稅就只用交第四季度的，也就是當年稅款的四分之一
小規模納稅人增值稅申報表怎麼填寫季度
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表「應稅貨物及勞務」與「應稅服務」各專案應分別填寫。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額」：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除專案的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄資料一致。

（五）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額」：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄「免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除專案的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十一）第8欄「出口免稅銷售額」：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除專案的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十三）第10欄「本期應納稅額」：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄「本期應納稅額減征額」：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減征額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第13欄「本期預繳稅額」：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄「期初余額」：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。

（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅......

4. 小規模增值稅納稅申報表怎麼填

1-1欄本期數是填1576.7；2欄至9欄不用填（如果當月到稅務機關代開了增值稅專用發票，則需要填代開發票的不含稅銷售額）；10欄 應納稅額是填47.3；11欄沒有，12欄應納額總計填47.3；13欄主要是當月到稅務機關代開增值稅專用發票、稅務機關因為代開發票預先徵收的稅款，

如果沒有代開發票則不填寫》因為這個申報表僅僅是增值稅申報表（適用於小規模納稅人），個人所得稅和主營業務稅金不填。14欄同樣填47.3，說明本期應交納47.30元的增值稅。本年累計也要填。

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表「貨物及勞務」與「服務、不動產和無形資產」各項目應分別填寫。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

（三）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人名稱全稱。

（四）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%徵收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

納稅人發生適用3%徵收率的應稅行為且有扣除項目的，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

(4)貨物及勞務服務不動產和無形資產填哪個擴展閱讀：

1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。

2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。

3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：

（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。

煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。

對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。

（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。

（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。

（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。

5. 請問下軟體產品是屬於貨物及勞務還是服務、不動產和無形資產

軟體產品銷售屬於貨物及勞務，無形資產。
根據《財政部 國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）規定：
軟體產品增值稅政策
1.增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%（現為13%）稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
2.增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品可享受本條第一款規定的增值稅即征即退政策。本地化改造是指對進口軟體產品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟體產品進行漢字化處理不包括在內。
3.納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅；對經過國家版權局注冊登記，納稅人在銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。
拓展資料：
一、軟體產品界定及分類
本通知所稱軟體產品，是指信息處理程序及相關文檔和數據。軟體產品包括計算機軟體產品、信息系統和嵌入式軟體產品。嵌入式軟體產品是指嵌入在計算機硬體、機器設備中並隨其一並銷售，構成計算機硬體、機器設備組成部分的軟體產品。
二、滿足下列條件的軟體產品，經主管稅務機關審核批准，可以享受本通知規定的增值稅政策：
1.取得省級軟體產業主管部門認可的軟體檢測機構出具的檢測證明材料；
2.取得軟體產業主管部門頒發的《軟體產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟體著作權登記證書》。
三、軟體產品增值稅即征即退稅額的計算
1.軟體產品增值稅即征即退稅額的計算方法：
即征即退稅額=當期軟體產品增值稅應納稅額-當期軟體產品銷售額×3%
當期軟體產品增值稅應納稅額=當期軟體產品銷項稅額-當期軟體產品可抵扣進項稅額
當期軟體產品銷項稅額=當期軟體產品銷售額×17%（現為13%）
2.嵌入式軟體產品增值稅即征即退稅額的計算：
（1）嵌入式軟體產品增值稅即征即退稅額的計算方法
即征即退稅額=當期嵌入式軟體產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟體產品銷售額×3%
當期嵌入式軟體產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟體產品銷項稅額-當期嵌入式軟體產品可抵扣進項稅額
當期嵌入式軟體產品銷項稅額=當期嵌入式軟體產品銷售額×17%（現為13%）
（2）當期嵌入式軟體產品銷售額的計算公式
當期嵌入式軟體產品銷售額=當期嵌入式軟體產品與計算機硬體、機器設備銷售額合計-當期計算機硬體、機器設備銷售額
四、計算機硬體、機器設備銷售額按照下列順序確定：
1.按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
2.按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
3.按計算機硬體、機器設備組成計稅價格計算確定。
計算機硬體、機器設備組成計稅價格=計算機硬體、機器設備成本×(1+10%)
五、按照上述辦法計算，即征即退稅額大於零時，稅務機關應按規定，及時辦理退稅手續。
六、增值稅一般納稅人在銷售軟體產品的同時銷售其他貨物或者應稅勞務的，對於無法劃分的進項稅額，應按照實際成本或銷售收入比例確定軟體產品應分攤的進項稅額；對專用於軟體產品開發生產設備及工具的進項稅額，不得進行分攤。納稅人應將選定的分攤方式報主管稅務機關備案，並自備案之日起一年內不得變更。

6. 小規模納稅人申報表主表怎麼填寫

增值稅納稅申報表填小規模納稅人的方式：按照應納稅額的所屬時間、納稅人單位名稱全稱、應稅服務扣除項目上期期末結存的金額、扣除項目金額、末結存的金額、應稅服務的含稅銷售額等順序進行填寫。
小規模納稅人申報表
(一)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》（必填）。
(二)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》（選填）,本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規模納稅人不填報。
(三)《增值稅減免稅申報明細表》（選填）,本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。
小規模申報表填寫注意事項及關鍵點有哪些？
1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性，還會影響一般納稅人的認定。
2、如果可以享受小微政策，則直接將收入填寫在第9行以下，1——8行不填寫數據。
3、自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的銷售額，按照按照3%和5%的徵收率，填寫在增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」的「本期數」相應欄次中。
綜上所述，關注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性，還會影響一般納稅人的認定。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售額×徵收率規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。
第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。

7. 服務不動產和無形資產扣除項目明細怎麼填

服務、不動產和無形資產扣除項目明細填寫說明如下：

（一）本表由服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業稅改徵增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。

（二）稅款所屬時間，納稅人名稱的填寫同主表。

（三）第1列」本期服務、不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）」：營業稅改徵增值稅的服務、不動產和無形資產屬於征稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額；營業稅改徵增值稅的服務、不動產和無形資產屬於免抵退稅或免稅項目的，

填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產免稅銷售額。本列各行次等於《附列資料（一）》第11列對應行次，其中本列第3行和第4行之和等於《附列資料（一）》第11列第5欄。營業稅改徵增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等於《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。

（四）第2列」服務、不動產和無形資產扣除項目」」期初余額」：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫」0」。本列各行次等於上期《附列資料》第6列對應行次。本列第4行」6%稅率的金融商品轉讓項目」」期初余額」年初首期填報時應填」0」。

（五）第3列」服務、不動產和無形資產扣除項目」」本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的服務、不動產和無形資產扣除項目金額。

（六）第4列」服務、不動產和無形資產扣除項目」」本期應扣除金額」：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期應扣除的金額。本列各行次=第2列對應各行次+第3列對應各行次。

（七）第5列」服務、不動產和無形資產扣除項目」」本期實際扣除金額」：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除的金額。本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。

（八）第6列」服務、不動產和無形資產扣除項目」」期末余額」：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。本列各行次=第4列對應各行次-第5列對應各行次。

8. 增值稅納稅申報表 適用小規模納稅人怎樣填寫

【表單說明】

本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）。

一、名詞解釋

（一）本表及填寫說明所稱「貨物」，是指增值稅的應稅貨物。

（二）本表及填寫說明所稱「勞務」，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

（三）本表及填寫說明所稱「服務、不動產和無形資產」，是指銷售服務、不動產和無形資產（以下簡稱應稅行為）。

（四）本表及填寫說明所稱「扣除項目」，是指納稅人發生應稅行為，在確定銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

二、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表「貨物及勞務」與「服務、不動產和無形資產」各項目應分別填寫。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

（三）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人名稱全稱。

（四）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%徵收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

納稅人發生適用3%徵收率的應稅行為且有扣除項目的，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄「應征增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）」：填寫本期發生應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額。

納稅人發生適用5%徵收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第16欄數據一致。

（八）第5欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（九）第6欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十）第7欄「銷售使用過的固定資產不含稅銷售額」：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（十一）第8欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十二）第9欄「免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十三）第10欄「小微企業免稅銷售額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

（十四）第11欄「未達起征點銷售額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

（十五）第12欄「其他免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（十六）第13欄「出口免稅銷售額」：填寫出口免徵增值稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅行為的銷售額。

應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十七）第14欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅行為的普通發票銷售額。

（十八）第15欄「本期應納稅額」：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十九）第16欄「本期應納稅額減征額」：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。

當本期減征額小於或等於第15欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第15欄「本期應納稅額」時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（二十）第17欄「本期免稅額」：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第9欄「免稅銷售額」和徵收率計算。

（二十一）第18欄「小微企業免稅額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第10欄「小微企業免稅銷售額」和徵收率計算。

（二十二）第19欄「未達起征點免稅額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據第11欄「未達起征點銷售額」和徵收率計算。

（二十三）第21欄「本期預繳稅額」：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

(8)貨物及勞務服務不動產和無形資產填哪個擴展閱讀

納稅周期

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。

納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。

零申報

零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。

小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注對象。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。

長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。

參考資料來源：網路-小規模納稅人

參考資料來源：國家稅務總局上海市稅務局-增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）

9. 您好;護欄銷售「安裝費」，增值稅申報表『應稅貨物及勞務』還是『應稅服務、不動產及無形資產』謝謝

在進行納稅申報時，應填列在「應稅貨物及勞務」內。
根據《營業稅改徵增值稅版試點實施辦權法》附件1第四十條的規定，一項銷售行為如果既涉及服務又涉及貨物，為混合銷售。從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納增值稅；其他單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售服務繳納增值稅。