企業購買無形資產能否免費避稅

① 小微企業避稅的方法有哪些

小微企業合理避稅的方法有：
1、技術入股的合理避稅。
很多民營企業的老闆都是技術專家，個個擁有專利，將專利提供給公司使用，雙方沒有簽訂合同，也沒有一個明確的說法，究竟屬於何種方式使用。可以將技術專利作價投入公司，一方面可以改善公司的財務狀況，減少投資時的資金壓力，另一方面，作價入股以後，公司可以計入無形資產，可以進行合理攤銷，可以增加成本費用，減少利潤，少繳所得稅。
2、電子商務少繳稅

目前電子商務少繳稅是指印花稅。根據國家稅務總局的規定，在供需經濟活動中實用電話、計算機聯網訂貨、沒有開具書面憑證的，暫不貼花。因此，在網路已經非常普及的今天，企業完全可以放棄傳統的經商模式，改為通過計算機聯網訂貨的形式，所有訂貨過程都在網上完成，這樣就可以節省印花稅，並且對銷售方、購貨方都同樣適用，就此一項，就可以將網路租賃的費用賺回一半。
3、巧妙應對房產稅
收過租金的人都知道，12%的房產稅是較重的。收過租金後，交完5%營業稅、12%房地產稅後所剩無幾。而如果將租金分解成三部分，即房租、場地租賃費、設備租賃費，並重新和客戶簽訂合同，只對房租交房產稅，節稅何止百萬。
4、存款少可遲繳稅
企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。
注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。
5、不發補貼發雙薪
根據個人所得稅政策的規定，過節費需要並入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由於不需要與當月工資合並繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。都是發點錢，過節費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種過年發點過節費的做法，改成年底發雙薪的方式。
6、沒有生意也要申報
企業納稅申報是一項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如，企業處於籌建期間;企業處於免稅期間;企業處於清算期間;清算還沒有結束;企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元。
7、一日之差兩重天
根據稅務規定：上半年開業的公司當年算一年免稅，下半年開業的公司可以選擇。所以，一日之差命運各異，要經營成功，一定要了解稅務規定。
8、重設流程納稅少
對於摩托車、汽車公司，設立自己的銷售公司就可以避免過高的消費稅負擔。公司的產品先銷售給銷售公司，銷售公司再賣給經銷商或者客戶。由於消費稅在生產環節納稅，銷售環節不納稅，因此，銷售公司不納消費稅，只要定價合理，就可以少交部分消費稅。
作為企業經營價值鏈的一個環節，營銷活動也是一個利潤的傳造環節，一部分利潤留在銷售公司符合企業實際。關鍵是合理劃分製造環節的利潤和銷售環節的利潤，根據市場規律，製造環節的利潤是很低的，因此，30%-40%的利潤分配到銷售公司是一個合理的劃分。
9、先分後賣納稅少
公司投資一家企業佔有60%的股權，該企業市場運作良好，公司幾年盈利，該60%的股權價值已經漲了不少。
提議應該先把利潤分了再轉讓，這樣可以少繳稅，道理其實很簡單：先分配利潤，分了以後賣價下降，分回的利潤由於沒有地區差不存在補稅的情況，因此不需要就分回的利潤補稅。如果不分，轉讓價於當時投資價格之間的差額就是轉讓的投資收益中的一部分就是沒有分配的利潤。因此，先分配不用補稅，不分配就要繳稅，企業應該先分配比較有利。
10、合同作廢也納稅
有些企業的領導喜歡簽合同，也喜歡變來變去，簽了以後發現不行就作廢以後重新來過。簽了合同要繳印花稅，即使合同作廢。
如果合同金額一時不能確定，應該先簽訂金額未定的合同，等到金額確定以後再補充進去，這樣就可以避免多繳稅。
11、做善事也有講究
企業對外承擔的是一種社會責任，每當遇到天災，作為一個有責任的企業家就會熱心公益事業，捐款捐物，風險一片愛心。
做善事也與納稅有關。企業對外捐贈的款項和實物，一是可能涉及視同銷售，繳納增值稅，因此，在捐贈的時候，要考慮到後面還有稅務負擔;一是捐贈要合理進入成本費用，還有符合稅務上的條件，包括需要通過國家稅務機關認可的單位和渠道捐贈。
捐贈必須選擇可以稅前列支的慈善機構，以免不能合理抵減企業所得稅。
12、選擇進項適用稅率

增值稅第二條規定：圖書銷售使用13%稅率。只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。但有一家公司，也銷售圖書，也是一般納稅人，稅務人員要求該公司按17%納稅。
稅務人員解釋：該公司印刷圖書的進項發票是17%，如果該公司適用13%的稅率，那不成了繳13%抵扣17%,那稅務上怎麼平衡?
使用稅率只與產品有關，與進項無關。對於稅務人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊塗，納稅也糊塗。
13、預收帳款也要繳稅
增值稅條例實施細則第33條規定;預收款在發出貨物才產生納稅義務。
財稅【2003】16號也再次強調;除了銷售不動產，其他服務性業務的預收款不需要先繳納營業稅，在確認收入時再繳納營業稅。
有些企業預收款繳稅是因為對方要求開具發票。其實，收到預收款，向對方開具預收款憑證就可以了。預收款憑證不屬於發票，所以稅務機關不監制預收款憑證。
14、壞帳的年限規定
兩年也對，三年也對。對於外資企業而言，兩年不能收回的款項屬於壞帳，對於內資企業而言，三年不能收回的款項作為壞帳。這又是內資企業與外資企業的一個差異。
另外，外資企業稅前不能計提壞帳准備，內資企業稅前可以按規定計提壞帳准備，這也是一個差異。了解規則，才能合理利用規則。
15、多拿進項發票可以多抵扣
作為一般納稅人，銷項減去進項就是要繳的稅，因此，多拿進項就可以少繳稅。這些進項包括多個方面：購買辦公用品的進項，購買低值易耗品的進項，汽車加油的進項，購買修理備件的進項。積少成多，日積月累，企業就能降低稅負。修理備件不是固定資產，所以進項也可以抵扣。
建議企業在管理人員的名片背面印上企業一般納稅人資料，在采購的時候出示資料盡量要求對方開具專用發票，這也是企業節稅的一個好方法。
16、贈得巧來送得妙
一件2000元的電器，送一件400元的小家電，合計2400元實際收2000元。如果當贈送，要按2400元繳納增值稅。
如果改變方案：將兩件產品賣給顧客，給予顧客400元的折扣，其中，2000元的按15%折扣以後出售，400元的按折扣25%以後出售，這樣，對顧客而言，實際支付 2000元，與買一件送一件的效果是一樣的，對於商場而言，由於是價格折扣，實際上沒有贈送的行為，只要按2000元實際營業額繳納增值稅即可。
17、調取帳簿不隨意
根據《納稅評估管理辦法》和征管法的規定，稅務機關在納稅評估約談過程中不能調取企業的帳簿資料查閱，在進行稅務檢查中可以經縣以上稅務局長批准，調取納稅人的帳簿進行檢查。平時企業經常遇到：稅務人員打電話來，要求企業送資料去稅務機關的情況都是不合法的行政行為，屬於非法行政，納稅人可以置之不理。
稅務機關調取帳簿要及時歸還，調取當年帳簿，應30天內歸還，調取以前年度帳簿，應3 個月內歸還。在納稅評估約談過程中，納稅人不必為調取帳簿檢查擔心。
18、虛報虧損不一定是偷稅
做財務工作得也難免會出現差錯，平時收入核算、成本費用處理有差錯，等到稅務機關來檢查，發現差錯，影響到當年的利潤，就要承擔稅務責任。如果公司本身是虧損，收入、成本費用處理糾正以後，公司變為盈利，當年就屬於少繳稅，按律可以治個「偷稅」;如果糾正以後，公司還是虧損，沒有導致公司少繳稅，就不屬於「偷稅」，只是屬於「虛報計稅依據」，不能按偷稅論處。所以，少計收入、多計成本費用不一定就是偷稅。
19、人走申報不能停
俗話說「鐵打的兵營流水的兵」。企業也是一樣，人來人往很正常。企業的財務人員也會發生人員流動，前一任已經離職，後一任還沒有到任，中間出現了真空。由於財務工作的時效性要求，財務人員離職如果企業安排不妥當，就會給企業帶來損失。其它工作可以等到新人來處理，納稅申報是有時間規定的，不能等到後一任來了才辦理。
建議企業在財務人員離職的時候，應該留意納稅申報的問題，應該與離職員工協商，即使人已經離開，離職人員也應該把納稅申報做完。沒有按時申報，每次可能會被罰款2000元。
20、溝通多點罰款少點
稅務規定變起來快如閃電，企業想不出差錯實在不容易，出現差錯就可能面臨處罰。例如：日常的納稅申報，購買發票，發票核銷、發票填寫等都可能出現差錯。一次罰款2000元以下，罰50元也是2000元以下，罰1800元也是2000元以下，基層稅務機關在2000元以內有酌情權。對於出現的差錯，辦稅人員首先應該誠懇面對，承認錯誤，但要分析原因要是因為新政策不知道，還有因為新招人員不熟悉，還是操作不小心等等，將實際原因向稅務機關反映，大多數情況下，在日常納稅中的差錯都能獲得稅務機關的諒解，罰款會酌情減少。

② 購入無形資產是否交稅

需要交稅。

社會無形資產通常包括專利權，非專利技術，商標權，著作權，特許權，土地使用權等；自然無形資產包括不具實體物質形態的天然氣等自然資源等

（1）專利權：是指國家專利主管機關依法授予發明創造專利申請人對其發明創造在法定期限內所享有的專有權利，包括發明專利權，實用新型專利權和外觀設計專利權。

（2）非專利技術：也稱專有技術，是指不為外界所知，在生產經營活動中應採用了的，不享有法律保護的，可以帶來經濟效益的各種技術和訣竅。

（3）商標權：是指專門在某類指定的商品或產品上使用特定的名稱或圖案的權利。

（4）著作權：製作者對其創作的文學，科學和藝術作品依法享有的某些特殊權利。

（5）特許權：又稱經營特許權，專營權，指企業在某一地區經營或銷售某種特定商品的權利或是一家企業接受另一家企業使用其商標，商號，技術秘密等的權利。

(2)企業購買無形資產能否免費避稅擴展閱讀

無形資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：

1、與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；

作為無形資產確認的項目，必須具備其生產的經濟利益很可能流入企業這一條件。因為資產最基本的特徵是產生的經濟利益預期很可能流入企業，如果某一項目產生的經濟利益預期不能流入企業，就不能確認為企業的資產。

2、該無形資產的成本能夠可靠地計量。

企業自創商譽以及內部產生的品牌、報刊名等，因其成本無法可靠計量，不應確認為無形資產。

③ 公司對外投資怎麼避稅

對外投資如何進行賬務處理

1、以固定資產對外投資。投出方以固定資產對外投資時，以雙方協議價借記「長期股權投資」賬戶，以已提累計折舊額借記「累計折舊」賬戶。以其賬面原值貸記「固定資產」賬戶。以雙方協議凈價與固定資產賬面凈值之間的差額借記或貸記「資本公積」賬戶。

2、以存貨對外投資。投出方以存貨對外投資時，應按協議價借記「長期股權投資」賬戶，以其賬面原值貸記「原材料」、「產成品」等賬戶，以協議價與實際成本的差額借記或貸記「資本公積」賬戶。存貨按計劃成本核算的還必須通過「材料成本差異」賬戶分配投出存貨應負擔的成本差異。

3、以無形資產對外投資。倘若投出方以未入賬的無形資產(如土地使用權等)對外投資．則應按資產評估後確認的價值借記「長期股權投資」賬戶，貸記「資本公積」賬戶。如果企業以已入賬的非專利技術、專利權和其他無形資產對外投資，那麼，應按評估確認的價值。

借記「長期股權投資」賬戶．按該項無形資產的賬面攤余價值貸記「無形資產」賬戶，按評估價與賬面值的差額借記或貸記「資本公積」賬戶。

④ 小公司怎樣合理避稅

小公司提供的合理避稅的方法如下：1.技術入股的合理避稅，將技術專利作價投入公司，一方面可以改善公司的財務狀況，減少投資時的資金壓力，另一方面，作價入股以後，公司可以計入無形資產，可以進行合理攤銷，可以增加成本費用，減少利潤，少繳所得稅；2.通過與比安財穗合作，節稅少繳稅。網路已經非常普及的今天，企業完全可以放棄傳統的經商模式，改為通過計算機聯網訂貨的形式，所有訂貨過程都在網上完成，這樣就可以節省印花稅，並且對銷售方、購貨方都同樣適用，就此一項，就可以將網路租賃的費用賺回一半；3.巧妙應對房產稅，將租金分解成三部分，即房租、場地租賃費、設備租賃費，並重新和客戶簽訂合同，只對房租交房產稅。我的回答您是否明白？不明白的話，歡迎隨時提問

⑤ 企業合理避稅有哪些方法

合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避，減少稅務上的支出，合理避稅並不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動，企業合理避稅的方法主要包括以下幾種情況：
一、增值稅
讓利送劵和返利，誰對老闆更有利：購銷差價是稅收籌劃需要考慮的重點問題，如果商品的購進成本較高，採用打折銷售就比較合算;反之，如果商品的購進成本較低，折扣優惠越大時，贈送購物券促銷方式的優勢就越明顯。
經銷加工可選擇，稅收負擔要算清：作為一般納稅人向另一般納稅人采購原料，並且在經銷毛利小於加工費的情況下，採用來料加工方式更劃算。
貨物采購哪裡來，價格測算不放鬆：對於一般納稅人而言，銷項稅的稅率有17%、13%、6%，但是，它們取得的進項抵扣率可能為6%、4%、3%。在銷項稅額一定的條件下，企業所取得的可抵扣進項稅的貨物的抵扣率越高，企業的采購成本越小，最終應繳納的增值稅也就越少。
二、 營業稅
營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人所取得的營業額徵收的一種流轉稅。其最大的特點是在流轉環節就其營業額全額徵收。因此，企業經營對象流轉的環節越多，營業稅的徵收次數也就越多，納稅人的稅收負擔也就越大。根據營業稅的特點，盡可能的減少經營對象的流轉次數。
三、 個人所得稅
(一)分次納稅
我國的個人所得稅是按次計算徵收的，對於只有一次性收入的勞務報酬，以取得該項收入為一次，把握這個特點，學會對個人收入適當劃分次數，一次性支付的費用，通過改變支付方式，變成多次支付，多次領取，就可分次申報納稅。
(二)利用福利
征稅只是針對貨幣收入，對於那些非貨幣收入是不徵收的。
(三)利用保險
企業和個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構繳付的住房公積金、社會保險金不計個人當期的工資、薪金收入，免於繳納個人所得稅。超過部分計入個人當期工資，並計征所得稅。
四、企業所得稅
(一)集團發生管理費，分攤稅法不理會
(二)企業發生招待費，合理籌劃可不貴
(三)如何捐贈有學問，籌劃適當可當收益

⑥ 是不是購買無形資產不用交增值稅

購買無形資產不一定不交增值稅的，要視具體情況而定。

1、如是企業購買財務軟體，專是會取得增值稅發票屬的，這個時候就有增值稅，如果是一般納稅人的，取得增值稅專業發票還可以進行抵扣。

2、一般情況下，購物無形資產是交營業稅的，如下：《國家稅務總局關於印發〈營業稅稅目注釋（試行稿）〉的通知》文件第八條規定，轉讓無形資產，是指轉讓無形資產的所有權或使用權的行為。

(6)企業購買無形資產能否免費避稅擴展閱讀

無形資產的使用壽命有限的，應當估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，應當視為使用壽命不確定的無形資產。

（1）企業持有的無形資產，通常來源於合同性權利或是其他法定權利，而且合同或法律規定有明確的使用年限。

來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限。合同性權利或其他法定權利能夠在到期時因續約等延續，且有證據表明企業續約不需要付出大額成本的，續約期應當計入使用壽命。

（2）合同或法律沒有規定使用壽命的，企業應當綜合各方面因素判斷，以確定無形資產能為企業帶來經濟利益的期限。

⑦ 無形資產（知識產權）入資如何攤銷節稅

1、首選確認被投資企業收到的無形資產是否屬於稅法規定的無形資產：
《企業所得稅法實施條例》規定：無形資產，是指企業為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。
2、被投資企業接收到無形資產投資後的賬務處理：
借：無形資產
貸：實收資本
資本公積（如有有溢價還要再貸資本公積）
（做賬的時間節點的選擇：1已對無形資產做了評估，2無形資產權屬人已變更到被投資企業名下，3工商實繳變更，4出具驗資報告）
3、無形資產的攤銷年限的原則：
1）合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷期不應超過合同規定的受益年限；
2）合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷期不應超過法律規定的有效年限：
3）合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷期不應超過受益年限和有效年限二者之中較短者：
4）如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷期不應超過10年。

⑧ 企業實用的合理避稅方法有哪些

企業合理避稅的方法一、將自己的企業注冊到一些避稅綠洲當中去：國內以及國都是有一些避稅綠洲的，之所以被稱之為避稅綠洲是因為這些綠洲的稅率是很低的。在這些地方注冊的公司以及企業都是享受很低的稅率的。所以，企業合理避稅的方法就可以將自己的企業注冊到避稅綠洲當中去，這樣可以合法地去進行避稅，有非常好的避稅效果。但是，企業使用這種方法避稅的時候一定要選擇好合適的避稅綠洲，如果選擇的避稅綠洲不合適，是很難起到合適的避稅效果的。
方法二、設立一個個人獨資企業：個人獨資企業也是可以合理的避稅的，這種企業的避稅效果是相當好的，可以在一定程度上去實現企業的避稅。但是，企業在使用這種方法來合理地去進行避稅的話就一定要找到一個比較好的稅收窪地，然後直接在這個稅收窪地去設立個人獨資企業，這種情況下設立的個人獨資企業的避稅效果才是最好的，可以實現企業的利益最大化。
方法三、充分利用國家基本的稅收優惠政策：國家為了促進企業的發展，特地制定了一定的稅收優惠政策，然後直接通過這些基本的稅收優惠政策來降低企業的基本收入，實現企業的利益最大化。因此，企業在避稅的時候就可以直接去享受國家基本的稅收優惠政策，然後通過國家基本的稅收優惠政策來合理地去進行避稅。

⑨ 企業避稅有妙招，最重要的幾個增值稅和所得稅減免方式

合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避，減少稅務上的支出，合理避稅並不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動，企業合理避稅的方法主要包括以下幾種情況：
一、增值稅
讓利送劵和返利，誰對老闆更有利：購銷差價是稅收籌劃需要考慮的重點問題，如果商品的購進成本較高，採用打折銷售就比較合算;反之，如果商品的購進成本較低，折扣優惠越大時，贈送購物券促銷方式的優勢就越明顯。
經銷加工可選擇，稅收負擔要算清：作為一般納稅人向另一般納稅人采購原料，並且在經銷毛利小於加工費的情況下，採用來料加工方式更劃算。
貨物采購哪裡來，價格測算不放鬆：對於一般納稅人而言，銷項稅的稅率有17%、13%、6%，但是，它們取得的進項抵扣率可能為6%、4%、3%。在銷項稅額一定的條件下，企業所取得的可抵扣進項稅的貨物的抵扣率越高，企業的采購成本越小，最終應繳納的增值稅也就越少。
二、企業所得稅
(一)集團發生管理費，分攤稅法不理會
集團公司中具備企業法人資格和綜合管理職能，並且為其下屬分支機構和企業提供管理服務，向下屬分支機構和企業分攤總機構管理費是時下比較通行的做法。但是，目前政策已經發生了變化，新政策規定母公司以管理費形式向子公司提取費用，子公司因此支付給母公司的管理費，不得在稅前扣除。有關企業應當及時調整有關業務的操作模式，否則就會產生涉稅風險。在新政策環境里改為有償服務計收入，不計管理費，這樣子公司可以稅前扣除，從母子兩公司整體看，只要掌握好盈虧平衡點，其服務費的企業所得稅總和可以為零。
(二)企業發生招待費，合理籌劃可不貴
企業所得稅法實施條例第四十三條進一步明確，企業發生的與生產經營有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年營業收入的5‰，稅法規定在一定的比例范圍內可在所得稅前扣除，超過標準的部分不得扣除。假設企業當期營業收入為M，當期列支業務招待費為N，按照規定，當期允許稅前扣除的業務招待費金額為60%×N，同時要滿足不大於5‰×M。由此可以推算出，在60%×N=5‰×M這個點上，可以同時滿足企業的要求，由此可得出8.3‰×M=N。也就是說，如果當期列支的業務招待費等於營業收入的8.3‰這個臨界點時，企業就可以充分利用好上述政策。
(三)如何捐贈有學問，籌劃適當可當收益
一些企業發現自己的應納稅所得額很大，要繳納大筆的企業所得稅，同時，企業希望利用捐贈的形式支持社會公益事業，建立企業的良好形象。因此，這些企業通常會採取向公益事業捐錢捐物的方式，即合法地減輕了企業所得稅稅負，又擴大了企業社會影響。從捐贈形式看，基金會形式最優，其次是現金捐贈，第三是提供勞務，最後是實物捐贈。現金捐贈中，最好由個人名義捐贈，其次基金會捐贈，最後為企業直接捐贈。其實，要達到上述目的，捐贈並不是唯一有效的方式，如果將捐贈變投資，合作雙方都能降稅負，效果更好。
在企業運營過程中，採取有效的合理避稅對於企業的經濟效益有著至關重要的作用，由此，企業應對我國現行的有關稅收法律法規有充分的了解，這樣才能有效的合理避稅，使企業的經濟效益得到保障。