累計折舊攤銷額匯算清繳

❶ 匯算清繳中A105080資產折舊表中的第五列按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額是怎麼算出來的，謝謝！

第五列按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。

❷ 年度匯算清繳資產折舊，攤銷這張表是怎麼填的

算出賬上的固定資產期末數，本年折舊數，累計折舊數，賬載金額和稅收金額填一樣的，不調增即可。

❸ 企業所得稅匯算清繳中固定資產折舊怎麼填

資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫，固定資產折舊是在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計凈殘值後的金額。已計提減值准備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值准備累計金額。固定資產折舊企業可以根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法，要注意的是企業折舊方法不同，計提折舊額相差很大。(3)累計折舊攤銷額匯算清繳擴展閱讀：固定資產計提折舊應注意的問題：1、注意計提折舊的范圍，按現行企業會計准則規定，除以下情況外，企業應對所有固定資產計提折舊：（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產。（2）按照規定單獨計價作為固定資產入賬的土地。（3）處於更新改造過程中的固定資產。2、未使用的機器設備、儀器儀表、運輸工具、工具器具、季節性停用也要計提折舊。3、注意再計提固定資產這就是應考慮固定資產減值准備。4、注意折舊期間跨年度時年折舊額的確定。

❹ 期未累計折舊小於期初,匯算清繳如何填寫

固定資產已做了固定資產清理處理，在匯算填寫A105080資產折舊攤銷表就不包括這項資產啦，這項資產的累計折舊也轉出，處理後是收益是損失是在營業收入營業外支出項里反應。這張表只要按帳上填寫帳上固定資產原值（減去清理的資產數），本年實際折舊額，累計折舊額，稅收折舊、攤銷就可以啦，也沒有年初與年末數，為什麼有這個問題呢？沒理解好，分析答一下，僅做一下提示參考……

❺ 匯算清繳資產折舊明細表怎麼填

一、正面回答
匯算清繳資產折舊明細表根據折舊明細表填寫。資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫，固定資產折舊是在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。
二、分析詳情
匯算清繳固定資產折舊報表填寫：
1、第1列資產原值填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值的金額；
2、第2列本年折舊、攤銷額填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額；
3、第3列累計折舊、攤銷額填報納稅人會計核算的累計資產折舊、攤銷額；
4、第4列資產計稅基礎填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值的金額。
三、清繳資產折舊怎麼計算
發生本年度某些月份其稅收折舊、攤銷額大於享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額，其餘月份其稅收折舊、攤銷額小於享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額的情形，僅填報稅收折舊、攤銷額大於享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。

❻ 匯算清繳的問題資產折舊問題

貨車的開始計提折舊的時間是哪一年？累計計提折舊是多少？
累計折舊額，不是本年的折舊額，是累計計提的折舊額。

❼ 固定資產累計折舊額大於原值,匯繳清算時如何處理

最好在12月賬里紅沖。因為調整以前年度損益調整需要表調未分配利潤的年處數，很麻煩。
紅沖後，差額在期間費用明細表的資產折舊攤銷費里修改金額

❽ 匯算清繳中的資產折舊、攤銷情況怎麼填列

1、資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額按本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫；

2、查看累計折舊明細賬，如下：

❾ 匯算清繳a105080表怎麼填

一、正面回答
若固定資產在會計和稅法上都已經提足了折舊，但是仍在使用中未做固定資產清理，填寫A105080表資產原值、累計折舊、攤銷額、資產計稅基礎、累計折舊、攤銷額。企業存在資產折舊、攤銷情況，不論是否涉及調整，均需填寫A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表。發生即填報。如果固定資產折舊會計和稅法上處理一致，不涉及的調整，A105080表中賬載金額和稅收金額填寫相同的數據就可以。
二、分析詳情
匯算清繳是所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後的稅款匯總結算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應稅收入額為計征依據，在年度終了後，按全年的應稅收入額，依據稅法規定的稅率計算征稅。為了保證稅款及時、均衡入庫，在實際工作中，一般採取分月、分季預繳稅款，年終匯算清繳，多退少補的徵收辦法。
三、所得稅匯算清繳的流程是什麼
1、填寫納稅申報表並附送相關材料，財務、會計年度決算報表及其說明材料；
2、稅務機關受理申請，並審核所報送材料。主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表後，經審核其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料後，若發現應由主管稅務機關管理的內容有變化的，將要求納稅人提供變更依據；
3、主動糾正申報錯誤，納稅人辦理年度所得稅申報後，在匯繳期內稅務機關檢查前自行檢查發現申報不實的，可以填報企業所得稅年度納稅申報表向稅務機關主動申報糾正錯誤；
4、結清稅款，納稅人根據主管稅務機關確定的全年應納所得稅額及應補、應退稅額，年度終了後5個月內清繳稅款。