財務攤銷表

❶ 請教財務達人，附表九 資產折舊、攤銷納稅調整明細表怎麼填

賬載金額 計稅基礎 會計年限 稅收年限 會計折舊額 稅收稅收折舊額 納稅調整額
填原值 填原值 5 5 （實際計提折舊）實際計提折舊 0

嚴格講，計稅基礎填的原值（8*9800/12、7*2300/12、3*119156/12），按計提折舊的基數填列（直接填原值吧，簡單點）。

可以分項填列，3、4、5各填一項 對應項為 傢具、汽車、電子產品。

❷ 公司正式營業時前期發生的開辦費，租賃費，固定資產如何按月攤銷如何自製攤銷表

公司正式營業時前期發生的開辦費，租賃費在公司正式生產以後不得少於三年內內攤銷，正常情況容下是按五年來攤銷，另固定資產是計提折舊，而不是攤銷，要等公司正式生產當月才開始計提。具體你再咨詢一下你們當地的稅務部門。

❸ 請教 財務達人，關於2010年度所得稅匯算 里的附表九 《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》如何填寫

1、 據我推算你們是08年2月份購入該項資產的，每月大概折舊2,933.00元，殘值率5%。
08年計提了10個月的折舊。10年應該計提12個月的折舊，當年的折舊應該是185282*0.95*12/60，大概就是和09年折舊是一致的（差點尾數）。我不知道為什麼您賬面上只有13429.77元，這個您需要再確認一下。
2.、另外，如果會計上的折舊年限超過稅法上規定的折舊年限，稅法上是認可的，也就是說會計上折舊年限是5年，稅法的那個年限也是5年，不用再算一個折舊額出來。其餘的部分按照去年的填就可以。

❹ 資產折舊，攤銷情況及納稅調整明細表怎麼填

這表是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的比較，如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。
資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。
原值就是資產原值，一般等於計稅基礎；折舊年限，按照使用年限來填；本期折舊額就是本年計提的折舊。
一、有關項目填報說明
1.第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列「按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對於不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列「加速折舊額」：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列「其中：2014年及以後年度新增固定資產加速折舊額」：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列「金額」：填報第2-5-6列的余額。
10.第10列「調整原因」：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
二、表內、表間關系
（一）表內關系
1.第1行＝第2+3+…+7行。
2.第8行＝第9+10行。
3.第11行＝第12+13+…+18行。
4.第19行＝第20+21+…+24行。
5.第27行＝第1+8+11+19+25+26行。
6.第9列＝第2-5-6列。
（二）表間關系
1.第27行第2列＝表A105000第31行第1列。
2.第27行第5+6列＝表A105000第31行第2列。

3.第27行第9列，若≥0，填入表A105000第31行第3列；若＜0，將絕對值填入表A105000第31行第4列。
4.第1行第7列＝表A105081第1行第18列。

5.第2行第7列＝表A105081第1行第2列。
6.第3行第7列＝表A105081第1行第5列。

7.第4行第7列＝表A105081第1行第8列。
8.第5行第7列＝表A105081第1行第11列。
9.第6行第7列＝表A105081第1行第14列。

❺ 待攤費用計提和攤銷計算表，有這個表格嗎

需要自製，寫上設備名稱，月份，月折舊額，攤銷額，合計等。很簡單。

❻ 資產折舊攤銷納稅調整明細表必須填寫嗎

一、企業所得稅匯算清繳時，如果會計賬上沒有固定資產、生產性生物資產版、長期待攤費用、無形資產權、油氣勘探投資、油氣開發投資這些資產，「資產折舊攤銷納稅調整明細表」不需填寫。否則必須填寫。
二、本表適用於發生資產折舊、攤銷及存在資產折舊、攤銷納稅調整的納稅人填報。納稅人根據稅法、《國家稅務總局關於企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知》（國稅發〔2009〕81號）、《國家稅務總局關於融資性售後回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告》（國家稅務總局公告2010年第13號）、《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）、《國家稅務總局關於發布〈企業所得稅政策性搬遷所得稅管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2012年第40號）、《國家稅務總局關於企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第29號）等相關規定，以及國家統一企業會計制度，填報資產折舊、攤銷的會計處理、稅法規定，以及納稅調整情況。

❼ 資產折舊,攤銷納稅調整明細表怎麼填寫

攤銷納稅調整明細表填寫如下：
第1列「賬載金額」：填報納稅人按照版國家統一會計制度權計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。
第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。
第8列「以前年度納稅調整增加額」：填報以前年度資產折舊、攤銷因會計和稅收的時間性差異而納稅調整增加的金額。

❽ 會計分錄及未融資費用分攤表問題

（）購買價款的現值為：468×（P/A，6%，5）=468×4.212=1971.216（萬元）。

2008年1月1日公司的賬務處理如下：

借：在建工程 1971.216

未確認融資費用 368.784

貸：長期應付款 2340

（2）確定信用期間未確認融資費用的分攤額，如表所示：

*為尾數調整。

（3）2008年1月1日至2008年12月31日為設備的安裝期間，未確認融資費用的分攤額符合資本化條件，計入固定資產成本。

2008年12月31日公司的賬務處理如下：

借：在建工程 118.27

貸：未確認融資費用118.27

借：長期應付款 468

貸：銀行存款 468

達到預定可使用狀態：

借：固定資產 2089.486

貸：在建工程 2089.486

固定資產成本=1971.216+118.27=2089.486（萬元）。

（4）2009年1月1日至2012年12月31日，該設備已經達到預定可使用狀態，未確認融資費用的分攤額不再符合資本化條件，應計入當期損益。

相應的賬務處理如下（後邊的幾年的合體分錄）：

借：財務費用 250.514

貸：未確認融資費用 250.514

借：長期應付款 1872

貸：銀行存款 1872

❾ 這些待攤費用我該怎麼做會計分錄以及攤銷明細表

每月攤銷多少租賃費,要根據合同上約定的租賃期限和租金金額來確認.重新計算後,發現前期攤銷錯誤,再進行調帳.從你的描述上,貌似從09年開始就攤銷錯了,需要調整.